化工公司融資管控管理規(guī)定第一章總則

1.1制定依據(jù)與目的

1.1.1制定依據(jù)

本規(guī)定依據(jù)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國證券法》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及相關(guān)配套指引、《化工行業(yè)安全生產(chǎn)許可證實施辦法》《危險化學(xué)品安全管理條例》等國家法律法規(guī)；參照《全球化學(xué)品統(tǒng)一分類和標(biāo)簽制度》（GHS）、《聯(lián)合國關(guān)于危險貨物運輸?shù)慕ㄗh書規(guī)章范本》（UNOrangeBook）等行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及國際公約；結(jié)合公司《公司章程》《戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃（2023-2025）》及國際化經(jīng)營戰(zhàn)略，旨在規(guī)范公司融資活動，防范財務(wù)風(fēng)險，提升資金使用效率，保障公司可持續(xù)發(fā)展。

1.1.2制定目的

針對公司融資管理中存在的流程分散、權(quán)限不清、風(fēng)險預(yù)警不足、跨境合規(guī)滯后等痛點，本規(guī)定旨在實現(xiàn)以下核心目標(biāo)：

（1）標(biāo)準(zhǔn)化融資業(yè)務(wù)全流程管理，確保操作合規(guī)；

（2）構(gòu)建動態(tài)風(fēng)險防控體系，覆蓋融資決策、執(zhí)行、監(jiān)控全周期；

（3）優(yōu)化資源配置效率，降低融資成本，支持戰(zhàn)略落地；

（4）適配數(shù)字化轉(zhuǎn)型需求，實現(xiàn)跨境業(yè)務(wù)管理協(xié)同。

1.2適用范圍與對象

1.2.1適用范圍

本規(guī)定適用于公司所有融資活動，包括但不限于銀行貸款、發(fā)行債券、股權(quán)融資、融資租賃、跨境融資等；覆蓋資金籌措、使用、歸還等全生命周期管理。

1.2.2適用對象

（1）決策機構(gòu)：股東會、董事會、總經(jīng)理辦公會及各專項投資決策委員會；

（2）執(zhí)行機構(gòu)：財務(wù)部、投資部、法務(wù)部、業(yè)務(wù)部門等；

（3）監(jiān)督機構(gòu)：內(nèi)控部、審計部、合規(guī)部；

（4）關(guān)聯(lián)人員：外部合作金融機構(gòu)、中介機構(gòu)（保薦人、評估機構(gòu)等）、合作單位。

1.2.3例外適用場景

（1）小額應(yīng)急融資（單筆金額低于公司年度主營業(yè)務(wù)收入0.5%）經(jīng)總經(jīng)理辦公會審批可簡化流程；

（2）境外分支機構(gòu)符合當(dāng)?shù)乇O(jiān)管豁免條件的融資活動，按屬地法規(guī)執(zhí)行并報總部備案。

1.3核心原則

1.3.1合規(guī)性原則

融資活動須嚴格遵守國家法律法規(guī)及行業(yè)監(jiān)管要求，跨境業(yè)務(wù)需同步滿足目標(biāo)市場監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。

1.3.2權(quán)責(zé)對等原則

明確各層級審批權(quán)限與責(zé)任主體，決策權(quán)限與風(fēng)險承擔(dān)能力相匹配。

1.3.3風(fēng)險導(dǎo)向原則

基于業(yè)務(wù)規(guī)模、行業(yè)周期、信用環(huán)境等因素動態(tài)評估風(fēng)險等級，實施差異化管控。

1.3.4效率優(yōu)先原則

在合規(guī)前提下優(yōu)化審批流程，壓縮不必要環(huán)節(jié)，保障融資時效性。

1.3.5持續(xù)改進原則

定期復(fù)盤融資績效與風(fēng)險事件，動態(tài)優(yōu)化制度與流程。

1.4制度地位與銜接

1.4.1制度層級

本規(guī)定為公司專項管理制度，層級低于《公司章程》，高于部門操作細則，與《財務(wù)會計制度》《內(nèi)部控制手冊》等制度形成支撐性體系。

1.4.2制度銜接

（1）財務(wù)部負責(zé)融資資金核算與預(yù)算管理，需與本規(guī)定第5.2條審批權(quán)限標(biāo)準(zhǔn)對齊；

（2）內(nèi)控部需嵌入“融資決策風(fēng)險評估”“資金使用合規(guī)性監(jiān)控”等內(nèi)控環(huán)節(jié)，參考本規(guī)定第6.2條設(shè)計；

（3）沖突處理規(guī)則：若本規(guī)定與關(guān)聯(lián)制度存在沖突，以風(fēng)險等級更高者為準(zhǔn)，或由董事會專項裁決。

第二章組織架構(gòu)與職責(zé)分工

2.1管理組織架構(gòu)

公司融資管理實行“董事會主導(dǎo)、總經(jīng)理執(zhí)行、專業(yè)部門協(xié)同、監(jiān)督機構(gòu)制衡”的四級架構(gòu)：

（1）決策層：股東會負責(zé)重大融資戰(zhàn)略決策；董事會通過投資決策委員會審議重大融資方案；總經(jīng)理辦公會審批常規(guī)融資事項；

（2）執(zhí)行層：財務(wù)部統(tǒng)籌資金規(guī)劃與融資方案設(shè)計；投資部負責(zé)項目融資落地；法務(wù)部提供合規(guī)支持；業(yè)務(wù)部門配合提供項目背景；

（3）監(jiān)督層：內(nèi)控部負責(zé)流程合規(guī)性審核；審計部實施專項審計；合規(guī)部監(jiān)控跨境風(fēng)險；

（4）支持層：IT部保障系統(tǒng)銜接，人力資源部負責(zé)人員資質(zhì)管理。

2.2決策機構(gòu)與職責(zé)

2.2.1股東會

（1）權(quán)限：審議年度融資總額不超過上年度凈資產(chǎn)20%的融資方案；批準(zhǔn)境外主體重大融資活動；

（2）責(zé)任：確保融資戰(zhàn)略與公司整體發(fā)展規(guī)劃一致。

2.2.2董事會

（1）權(quán)限：批準(zhǔn)超過股東會審批限額的融資方案；授權(quán)總經(jīng)理辦公會審議常規(guī)融資；

（2）責(zé)任：建立融資風(fēng)險評估機制，每季度審議重大風(fēng)險敞口。

2.2.3總經(jīng)理辦公會

（1）權(quán)限：審批單筆金額不超過5000萬元的融資方案；決定融資條件談判底線；

（2）責(zé)任：確保融資方案符合公司償債能力，控制債務(wù)杠桿率≤50%。

2.3執(zhí)行機構(gòu)與職責(zé)

2.3.1財務(wù)部

（1）主責(zé)：編制融資預(yù)算，設(shè)計融資結(jié)構(gòu)，監(jiān)控資金成本；

（2）配合：向投資部提供資金需求測算依據(jù)。

2.3.2投資部

（1）主責(zé)：制定融資方案書，對接金融機構(gòu)；

（2）配合：向法務(wù)部提供項目背景資料。

2.3.3法務(wù)部

（1）主責(zé)：審核融資合同法律效力，提供合規(guī)建議；

（2）配合：向內(nèi)控部提供合同風(fēng)險清單。

2.4監(jiān)督機構(gòu)與職責(zé)

2.4.1內(nèi)控部

（1）范圍：覆蓋融資決策審批、資金使用全流程；

（2）方式：嵌入“審批權(quán)限配置”“合同條款合規(guī)性”等關(guān)鍵內(nèi)控點，采用現(xiàn)場核查+系統(tǒng)監(jiān)控方式。

2.4.2審計部

（1）范圍：每年至少開展一次融資專項審計；

（2）責(zé)任：出具獨立審計報告，提交董事會。

2.4.3合規(guī)部

（1）范圍：監(jiān)控跨境融資的監(jiān)管合規(guī)性；

（2）責(zé)任：建立風(fēng)險預(yù)警清單，每月更新。

2.5協(xié)調(diào)與聯(lián)動機制

（1）建立融資管理聯(lián)席會議制度，由財務(wù)部牽頭，每月召開例會；

（2）跨境業(yè)務(wù)增設(shè)屬地法律顧問參與機制，需同步滿足中國與目標(biāo)市場雙重合規(guī)要求；

（3）通過OA系統(tǒng)建立融資信息共享臺賬，實現(xiàn)跨部門數(shù)據(jù)實時推送。

第三章融資管控管理標(biāo)準(zhǔn)

3.1管理目標(biāo)與核心指標(biāo)

3.1.1目標(biāo)

（1）融資成本率≤行業(yè)平均水平±2%；

（2）融資結(jié)構(gòu)債務(wù)占比≤50%；

（3）融資決策平均審批時效≤5個工作日。

3.1.2核心KPI

（1）融資方案通過率≥90%；

（2）資金到位率100%；

（3）逾期融資事件0。

3.2專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)與規(guī)范

3.2.1融資方案設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)

（1）銀行貸款：明確貸款用途需與主營業(yè)務(wù)匹配，新增貸款需經(jīng)投資決策委員會審議；

（2）發(fā)行債券：需滿足證監(jiān)會《公司債券發(fā)行管理辦法》要求，募集資金用途需明確限定。

3.2.2風(fēng)險控制點

（1）高風(fēng)險點：境外主體融資（標(biāo)注風(fēng)險等級為高），對應(yīng)防控措施：需聘請雙方法務(wù)機構(gòu)聯(lián)合審閱；

（2）中風(fēng)險點：非標(biāo)融資（如融資租賃），對應(yīng)防控措施：需設(shè)置資金?？顚Ｓ觅~戶；

（3）低風(fēng)險點：內(nèi)部融資（如經(jīng)營性貸款展期），對應(yīng)防控措施：需經(jīng)財務(wù)部合規(guī)性復(fù)核。

3.2.3合規(guī)要求

（1）跨境融資需取得商務(wù)部《境外投資項目核準(zhǔn)批復(fù)》及外匯局備案；

（2）債券發(fā)行需符合《證券法》第16條信息披露要求。

3.3管理方法與工具

3.3.1管理方法

（1）采用風(fēng)險矩陣法劃分風(fēng)險等級，結(jié)合PDCA循環(huán)優(yōu)化流程；

（2）實施全生命周期管理，覆蓋從融資需求提出到資金回收。

3.3.2管理工具

（1）ERP系統(tǒng)自動校驗融資方案與預(yù)算匹配度；

（2）OA流程嵌入電子簽章，實現(xiàn)無紙化審批。

第四章業(yè)務(wù)流程管理

4.1主流程設(shè)計

（1）融資需求提出：業(yè)務(wù)部門提交需求書→財務(wù)部初審→總經(jīng)理辦公會審批；

（2）方案設(shè)計：投資部制定方案→法務(wù)部合規(guī)審核→董事會審議；

（3）資金到位：簽訂合同→金融機構(gòu)放款→財務(wù)部入賬→業(yè)務(wù)部門使用；

（4）資金回收：設(shè)置還款提醒→按期支付→財務(wù)部歸檔。

4.2子流程說明

4.2.1境外融資子流程

（1）主體資格預(yù)審：需滿足《境外投資法》第10條要求；

（2）合規(guī)備案：需取得中國證監(jiān)會《境外投資備案表》。

4.2.2融資條件談判子流程

（1）價格談判：法務(wù)部主導(dǎo)，財務(wù)部配合；

（2）條款談判：投資部主導(dǎo)，法務(wù)部配合。

4.3流程關(guān)鍵控制點

（1）融資需求提出階段：財務(wù)部需校驗資金缺口合理性（高風(fēng)險點），對應(yīng)措施：需提供連續(xù)三年現(xiàn)金流預(yù)測；

（2）合同簽訂階段：法務(wù)部需審核利率調(diào)整條款（中風(fēng)險點），對應(yīng)措施：需聘請第三方評估機構(gòu)評估；

（3）資金使用階段：業(yè)務(wù)部門需按批準(zhǔn)用途使用資金（低風(fēng)險點），對應(yīng)措施：財務(wù)部每月抽查。

4.4流程優(yōu)化機制

（1）每年6月30日前開展全流程復(fù)盤；

（2）引入RPA技術(shù)自動處理融資方案比對任務(wù)。

第五章權(quán)限與審批管理

5.1權(quán)限矩陣設(shè)計

（1）按金額分級：

-5000萬元以下：總經(jīng)理辦公會審批；

-5000-2億元：董事會審議；

-2億元以上：股東會批準(zhǔn)；

（2）按業(yè)務(wù)類型差異化授權(quán)：

-債權(quán)融資：財務(wù)部主導(dǎo)，投資部配合；

-股權(quán)融資：投資部主導(dǎo)，法務(wù)部配合。

5.2審批權(quán)限標(biāo)準(zhǔn)

（1）審批層級：小額融資需總經(jīng)理辦公會審批，重大融資需董事會審議；

（2）審批時效：常規(guī)融資方案審批時效≤3個工作日，境外融資審批時效≤7個工作日；

（3）越權(quán)處理：禁止越級審批，首次越權(quán)需提交書面說明及風(fēng)險補充評估。

5.3授權(quán)與代理機制

（1）授權(quán)范圍：僅限于常規(guī)融資方案審批；

（2）授權(quán)期限：最長不超過1年，每年續(xù)期需重新審批；

（3）代理要求：臨時代理需經(jīng)授權(quán)人書面同意，代理權(quán)限不得超出授權(quán)范圍。

5.4異常審批流程

（1）緊急融資：需經(jīng)總經(jīng)理特批，事后7個工作日內(nèi)補辦審議程序；

（2）補批要求：逾期未審批的融資方案需附《延遲審批風(fēng)險評估報告》，由內(nèi)控部審核。

第六章執(zhí)行與監(jiān)督管理

6.1執(zhí)行要求與標(biāo)準(zhǔn)

（1）表單規(guī)范：需使用OA系統(tǒng)《融資審批單》《資金使用報告》等標(biāo)準(zhǔn)化表單；

（2）痕跡留存：電子審批需完整記錄審批節(jié)點，紙質(zhì)材料需掃描歸檔至ERP系統(tǒng)。

6.2監(jiān)督機制設(shè)計

（1）日常監(jiān)督：內(nèi)控部每月抽查10%審批記錄；

（2）專項監(jiān)督：針對重大融資項目實施全過程跟蹤監(jiān)督；

（3）系統(tǒng)監(jiān)控：ERP系統(tǒng)自動監(jiān)控超期審批、預(yù)算超標(biāo)等異常。

6.3檢查與審計

（1）檢查頻次：內(nèi)控部每月檢查，審計部每季度審計；

（2）審計重點：融資合同關(guān)鍵條款、資金使用合規(guī)性。

6.4執(zhí)行情況報告

（1）報告周期：財務(wù)部每月5日前提交《融資管理執(zhí)行報告》；

（2）報告內(nèi)容：含審批時效、資金到位率、風(fēng)險事件等。

第七章考核與改進管理

7.1績效考核指標(biāo)

（1）KPI權(quán)重：融資成本率30%、審批時效20%、合規(guī)達標(biāo)50%；

（2）考核對象：財務(wù)部、投資部、法務(wù)部等相關(guān)部門。

7.2評估周期與方法

（1）考核周期：按月度、季度、年度開展；

（2）評估方法：數(shù)據(jù)統(tǒng)計+現(xiàn)場核查。

7.3問題整改機制

（1）整改分類：一般問題≤7個工作日整改，重大問題≤30個工作日整改；

（2）問責(zé)標(biāo)準(zhǔn)：連續(xù)兩次未整改的部門負責(zé)人需提交書面檢討。

7.4持續(xù)改進流程

（1）建議收集：通過OA系統(tǒng)設(shè)置“制度優(yōu)化建議”模塊；

（2）評估標(biāo)準(zhǔn)：需經(jīng)3人以上專家論證。

第八章獎懲機制

8.1獎勵標(biāo)準(zhǔn)與程序

（1）獎勵情形：融資成本創(chuàng)新低、風(fēng)險事件零發(fā)生等；

（2）獎勵標(biāo)準(zhǔn)：精神獎勵為主，物質(zhì)獎勵不超過當(dāng)月工資20%。

8.2違規(guī)行為界定

（1）一般違規(guī)：未按規(guī)定審批流程操作；

（2）較重違規(guī)：超權(quán)限審批小額融資；

（3）嚴重違規(guī)：未經(jīng)批準(zhǔn)擅自使用融資資金。

8.3處罰標(biāo)準(zhǔn)與程序

（1）處罰類型：警告、罰款、降職；

（2）處罰標(biāo)準(zhǔn)：罰款金額不超過1000元。

8.4申訴與復(fù)議

（1）申訴條件：收到處罰通知3個工作日內(nèi)；

（2）復(fù)議流程：由合規(guī)部受理，5個工作日內(nèi)出具復(fù)議決定。

第九章應(yīng)急與例外管理

9.1應(yīng)急預(yù)案與危機處理

（1）觸發(fā)條件：融資渠道全面中斷、資金鏈斷裂風(fēng)險；

（2）處置措施：啟動“債務(wù)重組+資產(chǎn)處置+增資擴股”三線預(yù)案。

9.2例外情況處理

（1）例外場景：自然災(zāi)害導(dǎo)致的緊急融資需求；

（2）審批權(quán)限：需經(jīng)總經(jīng)理辦公會特批。

9.3危機公關(guān)與善后

（1）責(zé)任主體：公關(guān)部牽頭，法務(wù)部配合；

（2）屬地適配：境外危機需聘請當(dāng)?shù)芈蓭焾F隊參與。

第十章附則

10.1制度解釋權(quán)歸屬

本規(guī)定由公司董事會負責(zé)解釋