PAGE迎江區(qū)紀委監(jiān)委財務制度一、總則（一）制定目的為了加強迎江區(qū)紀委監(jiān)委財務管理，規(guī)范財務行為，提高資金使用效益，保障紀委監(jiān)委各項工作的順利開展，根據(jù)國家有關法律法規(guī)和財務規(guī)章制度，結合本單位實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于迎江區(qū)紀委監(jiān)委機關及所屬各部門。（三）基本原則1.嚴格執(zhí)行國家財經法規(guī)和財務制度，確保財務工作合法合規(guī)。2.堅持統(tǒng)籌兼顧、勤儉節(jié)約、量力而行的原則，合理安排各項資金。3.實行財務統(tǒng)一管理，歸口核算，確保財務信息真實、準確、完整。4.強化財務監(jiān)督，嚴肅財經紀律，防范財務風險。二、財務機構與人員職責（一）財務機構設置迎江區(qū)紀委監(jiān)委設立財務室，負責本單位的財務管理工作。財務室配備相應的財務人員，明確崗位職責。（二）財務人員職責1.財務負責人職責負責組織領導本單位的財務管理工作，貫徹執(zhí)行國家財經法規(guī)和財務制度。制定和完善本單位財務管理制度，組織實施財務預算、決算編制等工作。審核重要財務事項，監(jiān)督財務收支，防范財務風險。協(xié)調與財政、審計等部門的關系，負責財務人員的培訓和考核。2.會計人員職責按照國家統(tǒng)一的會計制度進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務會計報告。負責財務收支的核算和管理，審核原始憑證的真實性、合法性和完整性。定期核對賬目，保證賬賬相符、賬實相符，負責財務檔案的整理和保管工作。3.出納人員職責負責現(xiàn)金收付、銀行結算等工作，嚴格遵守現(xiàn)金管理和銀行結算制度。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結。保管庫存現(xiàn)金、有價證券、空白支票和有關印章，確保資金安全。三、預算管理（一）預算編制1.財務室應根據(jù)本單位年度工作計劃和工作任務，按照財政部門的要求，編制年度財務預算。2.預算編制應遵循“量入為出、收支平衡”的原則，確保預算的科學性、合理性和可行性。3.各部門應根據(jù)本部門的工作任務和實際需要，提出年度預算建議數(shù)，經財務室審核匯總后，報本單位領導審批。（二）預算執(zhí)行1.財務室應嚴格按照批準的預算組織收入和安排支出，確保預算的嚴格執(zhí)行。2.各部門應按照預算安排使用資金，不得擅自調整預算項目和金額。如因特殊情況需要調整預算，應按照規(guī)定程序報經批準。3.財務室應定期對預算執(zhí)行情況進行分析和檢查，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。（三）預算調整1.預算執(zhí)行過程中，如遇國家政策調整、工作任務變化等原因，需要調整預算的，應按照規(guī)定程序進行申報。2.預算調整申請應包括調整的原因、項目、金額等內容，經財務室審核后，報本單位領導審批。3.經批準的預算調整事項，財務室應及時調整預算指標，并相應調整會計賬目。（四）決算管理1.年度終了，財務室應按照財政部門的要求，編制年度財務決算。2.決算編制應真實、準確、完整地反映本單位年度財務收支情況和預算執(zhí)行結果。3.決算編制完成后，應經本單位領導審核簽字后，報財政部門審批。四、收入管理（一）收入范圍迎江區(qū)紀委監(jiān)委的收入主要包括財政撥款收入、上級補助收入、事業(yè)收入、經營收入、附屬單位上繳收入和其他收入等。（二）收入管理要求1.各項收入應按照國家有關規(guī)定及時足額入賬，不得截留、挪用、坐支。2.財政撥款收入應嚴格按照財政部門批復的預算和用途使用，不得擅自改變用途。3.事業(yè)收入、經營收入等應按照相關規(guī)定進行核算和管理，確保收入的合法性和真實性。（三）票據(jù)管理1.財務室應按照國家有關規(guī)定，統(tǒng)一購買、保管和使用財政票據(jù)、稅務發(fā)票等各類票據(jù)。2.票據(jù)使用人員應嚴格按照規(guī)定開具票據(jù)，不得轉借、轉讓、代開票據(jù)。3.票據(jù)使用完畢后，應及時交回財務室核銷，確保票據(jù)的安全和完整。五、支出管理（一）支出范圍及分類1.支出范圍包括人員經費支出、公用經費支出、項目支出等。2.人員經費支出主要包括基本工資、津貼補貼、獎金、社會保障繳費、住房公積金等。3.公用經費支出主要包括辦公費、印刷費、水電費、郵電費、差旅費、會議費、培訓費、公務接待費、公務用車運行維護費等。4.項目支出主要包括紀檢監(jiān)察業(yè)務工作專項經費、專項檢查經費、辦案經費等。（二）支出審批程序1.日常公用經費支出金額在[X]元以下的支出，由部門負責人審核簽字后，報財務負責人審批。金額在[X]元以上至[X]元的支出，由部門負責人審核簽字后，經分管領導審核，報財務負責人審批。金額在[X]元以上的支出，由部門負責人審核簽字后，經分管領導審核，報單位主要領導審批。2.項目支出項目預算經批準后，項目實施部門應按照預算安排使用資金。項目支出報銷時，應提供項目預算批復、項目實施計劃、項目驗收報告等相關資料，經項目負責人、部門負責人、分管領導審核簽字后，報財務負責人審批。重大項目支出應經單位領導集體研究決定，并按照規(guī)定程序進行審批。（三）支出標準及規(guī)定1.人員經費支出應嚴格按照國家有關規(guī)定執(zhí)行，確保工資、津貼補貼等按時足額發(fā)放。2.在公用經費支出方面：辦公費應嚴格控制辦公用品的購置數(shù)量和金額，實行定點采購，降低采購成本。印刷費應根據(jù)實際工作需要，合理安排印刷數(shù)量和印刷質量，嚴格控制印刷費用。水電費應加強管理，節(jié)約使用，嚴格按照規(guī)定的收費標準支付費用。郵電費應按照規(guī)定的標準和范圍報銷，嚴禁超標準報銷。差旅費應嚴格執(zhí)行國家和地方有關差旅費管理規(guī)定，控制出差人數(shù)、天數(shù)和費用標準。會議費應嚴格按照會議審批制度，控制會議規(guī)模、會期和費用標準，嚴禁借會議名義組織公款旅游。培訓費應按照培訓計劃和培訓標準，合理安排培訓內容和培訓方式，控制培訓費用。公務接待費應嚴格執(zhí)行公務接待管理規(guī)定，堅持“先審批、后接待”的原則，控制接待標準和接待范圍，嚴禁超標準接待和公款大吃大喝。公務用車運行維護費應嚴格執(zhí)行公務用車管理規(guī)定，實行定點維修、定點加油、定點保險，控制車輛運行費用。3.項目支出應按照項目預算和合同約定使用資金，確保?？顚Ｓ?，不得挪作他用。（四）政府采購管理1.采購范圍本單位使用財政性資金采購貨物、工程和服務的，應按照政府采購法及相關規(guī)定執(zhí)行。2.采購程序及要求采購部門應根據(jù)工作需要，編制政府采購預算，報財政部門審批。采購項目達到政府采購限額標準的，應按照規(guī)定的采購方式進行采購。采購方式包括公開招標、邀請招標、競爭性談判、單一來源采購、詢價等。采購部門應按照采購程序組織實施采購活動，簽訂采購合同，并嚴格按照合同約定執(zhí)行。在采購過程中，應嚴格遵守政府采購法律法規(guī)和相關規(guī)定，確保采購活動的公開、公平、公正。六、資產管理（一）資產分類及范圍資產包括流動資產、固定資產、無形資產等。流動資產主要包括貨幣資金、短期投資、應收及預付款項、存貨等；固定資產主要包括房屋及建筑物、辦公設備、專用設備、交通工具等；無形資產主要包括專利權、商標權、著作權等。（二）資產購置與驗收1.資產購置應按照預算安排和實際工作需要進行，嚴格執(zhí)行政府采購制度和相關審批程序。2.資產購置后，采購部門應及時組織驗收，確保資產的數(shù)量、質量、規(guī)格等符合要求。驗收合格后，應辦理資產入賬手續(xù)。（三）資產使用與保管1.各部門應負責本部門資產的使用和保管，建立資產使用登記制度，明確資產使用責任人。2.資產使用人員應按照操作規(guī)程使用資產，定期進行維護和保養(yǎng)，確保資產的正常運行。3.財務室應定期對資產進行清查盤點，核實資產的數(shù)量、價值和使用狀況，做到賬賬相符、賬實相符。（四）資產處置1.資產處置包括資產的出售、轉讓、報廢、報損等。2.資產處置應按照規(guī)定程序進行申報，經批準后實施。資產處置收入應及時足額上繳財政。3.資產處置過程中，應嚴格遵守相關法律法規(guī)和財務制度，確保資產處置的合法性和合規(guī)性。七、財務監(jiān)督（一）內部監(jiān)督1.財務室應定期對本單位的財務收支、預算執(zhí)行、資產管理等情況進行內部審計和監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出整改意見。2.各部門應配合財務室的內部監(jiān)督工作，如實提供財務資料和相關情況。（二）外部監(jiān)督1.接受財政、審計、紀檢監(jiān)察等部門的監(jiān)督檢查，如實提供財務資料和相關情況，積極配合監(jiān)督檢查工作。2.對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應及時整改落實，并將整改情況報告相關部門。八、財務檔案管理（一）檔案范圍財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務會計報告、財務預算、決算資料、財務審計報告、財務制度文件、票據(jù)存根等。（二）檔案整理與保管1.財務人員應按照會計檔案管理辦法的規(guī)定，定期對財務檔案進行整理、裝訂和歸檔。2.財務檔案應妥善保管，存放地點應具備防火、防潮、防蟲、防盜等條件。3.財務檔案的保管期限應按照國家有關規(guī)定執(zhí)行，期滿后按照規(guī)定程序進行銷毀。（三）檔案查閱與借閱1.本單位人員查閱財務檔案，