PAGE詩社財務制度一、總則（一）目的為規(guī)范詩社的財務行為，加強財務管理，保障詩社的正常運轉和健康發(fā)展，根據國家相關法律法規(guī)及行業(yè)標準，結合詩社實際情況，制定本財務制度。（二）適用范圍本制度適用于詩社內部的所有財務活動，包括但不限于經費收支、資產購置與管理、財務核算與報告等。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和財務規(guī)章制度，確保財務活動合法合規(guī)。2.規(guī)范性原則：建立健全財務管理制度，規(guī)范財務操作流程，保證財務工作有序進行。3.公開透明原則：財務信息應及時、準確地公開，接受詩社成員的監(jiān)督。4.勤儉節(jié)約原則：合理安排經費，節(jié)約開支，提高資金使用效益。二、財務管理職責（一）社長職責1.領導詩社的財務管理工作，對財務工作的合法性、規(guī)范性和有效性負責。2.審核財務預算、決算報告，監(jiān)督財務制度的執(zhí)行情況。3.協(xié)調詩社與外部財務相關事宜，如稅務申報、審計等。（二）財務負責人職責1.具體負責詩社的財務管理工作，制定和執(zhí)行財務管理制度。2.編制財務預算、決算報告，進行財務核算和分析，為決策提供財務依據。3.負責資金的籌集、使用和管理，確保資金安全。4.審核財務收支憑證，辦理報銷、支付等財務手續(xù)。5.定期向社長和詩社成員匯報財務狀況。（三）其他成員職責1.遵守財務制度，按照規(guī)定辦理財務事項。2.對財務工作進行監(jiān)督，提出意見和建議。三、財務預算管理（一）預算編制1.每年[具體時間]前，財務負責人應根據詩社的工作計劃和發(fā)展目標，編制下一年度的財務預算草案。2.預算草案應包括收入預算、支出預算、資金預算等內容，并詳細說明各項預算的編制依據和計算方法。3.收入預算應包括會費收入、捐贈收入、活動收入等；支出預算應包括人員費用、活動費用、辦公費用、設備購置費用等。（二）預算審批1.財務預算草案編制完成后，提交社長審核。2.社長審核通過后，提交詩社成員大會審議。3.詩社成員大會審議通過后的財務預算，作為當年財務工作的指導依據。（三）預算執(zhí)行與調整1.財務負責人應嚴格按照預算執(zhí)行，確保各項收支符合預算安排。2.如因特殊情況需要調整預算，應提前[具體時間]向社長提出書面申請，說明調整的原因、內容和金額。3.社長審核同意后，提交詩社成員大會審議批準。四、收入管理（一）會費收入1.詩社應按照章程規(guī)定的標準收取會員會費，會費標準應合理、明確，并向會員公布。2.會費收取應開具合法有效的票據，及時入賬，并定期與會員核對會費繳納情況。（二）捐贈收入1.接受捐贈應簽訂書面協(xié)議，明確捐贈的金額、用途、期限等內容。2.捐贈收入應及時入賬，并按照捐贈協(xié)議的約定使用。3.對于大額捐贈或重要捐贈事項，應及時向詩社成員公布。（三）活動收入1.舉辦各類活動應提前制定活動預算和收費標準，并向參與者公布。2.活動收入應及時入賬，扣除相關成本費用后，按照規(guī)定進行分配。五、支出管理（一）支出審批1.詩社的各項支出應嚴格按照審批程序進行，審批流程如下：經辦人填寫費用報銷單，注明支出事由、金額、附件等信息，并簽字。部門負責人審核支出的合理性和必要性，簽字確認。財務負責人審核票據的合法性、合規(guī)性和金額的準確性，簽字確認。社長審批，超過一定金額的支出需提交詩社成員大會審議通過。2.對于重大支出項目，如大型活動費用、設備購置費用等，應進行專項審批，并提供詳細的項目預算和可行性報告。（二）支出范圍1.人員費用：包括詩社成員的補貼、稿費、講課費等。2.活動費用：包括活動策劃、組織、宣傳、場地租賃、嘉賓邀請等費用。3.辦公費用：包括辦公用品購置、水電費、通訊費、差旅費等。4.設備購置費用：包括購置電腦、打印機、音響設備等辦公設備和與詩社活動相關的設備費用。5.其他費用：與詩社發(fā)展相關的其他合理支出。（三）費用報銷1.費用報銷應提供真實、合法、有效的票據，票據內容應與支出事由相符。2.報銷金額應與審批金額一致，如有差異應說明原因并經審批同意。3.報銷期限應按照規(guī)定執(zhí)行，一般應在支出發(fā)生后的[具體時間]內報銷。六、資產管理（一）固定資產管理1.詩社的固定資產是指使用期限超過一年，單位價值在規(guī)定標準以上，并在使用過程中基本保持原有物質形態(tài)的資產。2.固定資產應進行登記入賬，建立固定資產臺賬，記錄資產的名稱、型號、數(shù)量、購置時間、使用部門等信息。3.定期對固定資產進行清查盤點，確保賬實相符。對于盤盈、盤虧的固定資產，應及時查明原因，按照規(guī)定進行處理。4.固定資產的購置、處置應按照規(guī)定的程序進行審批，處置收入應及時入賬。（二）流動資產（資金）管理1.詩社的流動資產主要包括現(xiàn)金、銀行存款、應收賬款等。2.現(xiàn)金管理應嚴格遵守現(xiàn)金管理制度，庫存現(xiàn)金應按照規(guī)定限額存放，確?，F(xiàn)金安全。3.銀行存款應按照規(guī)定開設賬戶，定期核對銀行賬目，確保資金安全。4.應收賬款應及時清理，定期與債務人核對賬目，對于逾期未收回的款項，應采取有效措施進行催收。七、財務核算與報告（一）財務核算1.財務負責人應按照國家統(tǒng)一的會計制度進行財務核算，設置會計賬簿，進行會計憑證的編制、審核和記賬。2.財務核算應做到賬證相符、賬賬相符、賬實相符，確保財務信息的真實、準確、完整。（二）財務報告1.每月末，財務負責人應編制月度財務報表，包括資產負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等，向社長匯報當月財務狀況。2.每年末，財務負責人應編制年度財務決算報告，包括年度財務報表、財務情況說明書等，提交詩社成員大會審議。3.財務報告應按照規(guī)定的格式和內容編制，內容應清晰、易懂，便于詩社成員了解財務狀況。八、財務監(jiān)督（一）內部監(jiān)督1.詩社應建立健全內部財務監(jiān)督制度，加強對財務活動的日常監(jiān)督。2.財務負責人應定期對財務工作進行自查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。3.詩社成員有權對財務工作進行監(jiān)督，對發(fā)現(xiàn)的問題可向社長或財務負責人提出意見和建議。（二）外