PAGE街道財(cái)務(wù)制度管理不到位街道財(cái)務(wù)制度管理規(guī)范一、總則（一）目的為加強(qiáng)街道財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，確保街道各項(xiàng)工作的順利開(kāi)展，提高資金使用效益，保障街道財(cái)務(wù)活動(dòng)合法、合規(guī)、有序進(jìn)行，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，結(jié)合本街道實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于街道機(jī)關(guān)各部門(mén)、各社區(qū)及下屬企事業(yè)單位的財(cái)務(wù)活動(dòng)。（三）基本原則1.合法性原則嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，依法進(jìn)行財(cái)務(wù)收支活動(dòng)。2.規(guī)范性原則建立健全財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范財(cái)務(wù)審批流程、會(huì)計(jì)核算、資金管理等各項(xiàng)工作。3.公開(kāi)透明原則財(cái)務(wù)信息應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地公開(kāi)，接受社會(huì)監(jiān)督。4.效益性原則合理配置資源，提高資金使用效益，確保街道各項(xiàng)工作目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置（一）財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置街道設(shè)立獨(dú)立的財(cái)務(wù)部門(mén)，負(fù)責(zé)街道的財(cái)務(wù)管理工作。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)配備必要的辦公設(shè)備和專(zhuān)業(yè)財(cái)務(wù)人員，確保財(cái)務(wù)工作的正常開(kāi)展。（二）財(cái)務(wù)人員職責(zé)1.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé)負(fù)責(zé)組織和領(lǐng)導(dǎo)街道的財(cái)務(wù)管理工作，制定財(cái)務(wù)工作計(jì)劃和目標(biāo)。審核財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)告，確保財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。參與街道重大經(jīng)濟(jì)決策，提供財(cái)務(wù)專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)和建議。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)和考核，提高財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。2.會(huì)計(jì)人員職責(zé)按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，填制會(huì)計(jì)憑證，登記會(huì)計(jì)賬簿，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作。協(xié)助財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人做好財(cái)務(wù)分析和預(yù)算編制工作。3.出納人員職責(zé)負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券和各種票據(jù)，確保資金安全。三、財(cái)務(wù)審批流程（一）預(yù)算審批1.街道各部門(mén)應(yīng)根據(jù)本部門(mén)工作任務(wù)和事業(yè)發(fā)展計(jì)劃，編制年度預(yù)算草案，報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)審核。2.財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)各部門(mén)預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核，結(jié)合街道財(cái)力狀況，提出綜合平衡意見(jiàn)，形成街道年度預(yù)算草案，報(bào)街道領(lǐng)導(dǎo)班子審議。3.街道年度預(yù)算草案經(jīng)街道人民代表大會(huì)審議通過(guò)后，由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)組織實(shí)施。（二）支出審批1.日常辦公費(fèi)用支出辦公用品、辦公設(shè)備購(gòu)置等支出，由使用部門(mén)填寫(xiě)《辦公用品購(gòu)置申請(qǐng)表》或《辦公設(shè)備購(gòu)置申請(qǐng)表》，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。金額較大的辦公用品或辦公設(shè)備購(gòu)置，需經(jīng)街道領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定。2.專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)支出專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)支出應(yīng)根據(jù)專(zhuān)項(xiàng)工作任務(wù)和預(yù)算安排，由項(xiàng)目實(shí)施部門(mén)填寫(xiě)《專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明支出項(xiàng)目、金額、用途等，并附相關(guān)文件依據(jù)和實(shí)施方案。項(xiàng)目實(shí)施部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批，重大項(xiàng)目需經(jīng)街道領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定。3.人員經(jīng)費(fèi)支出工資、獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)貼等人員經(jīng)費(fèi)支出，由組織人事部門(mén)按照規(guī)定審核后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。其他人員經(jīng)費(fèi)支出，如福利費(fèi)、撫恤金等，由相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)審核后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。4.大額資金支出一次性支出金額在[X]元以上的，應(yīng)提前提交書(shū)面報(bào)告，詳細(xì)說(shuō)明支出事由、金額、資金來(lái)源等，并經(jīng)街道領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定。重大資金支出項(xiàng)目，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行可行性研究和專(zhuān)家論證，并報(bào)上級(jí)主管部門(mén)備案。（三）審批權(quán)限1.分管領(lǐng)導(dǎo)審批權(quán)限審批金額在[X]元以下的日常辦公費(fèi)用支出、專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)支出和人員經(jīng)費(fèi)支出。對(duì)分管部門(mén)的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查。2.街道領(lǐng)導(dǎo)班子審批權(quán)限審批金額在[X]元以上的各項(xiàng)支出。審議決定重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)，如預(yù)算調(diào)整、重大項(xiàng)目投資等。四、會(huì)計(jì)核算與財(cái)務(wù)報(bào)表（一）會(huì)計(jì)核算1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，設(shè)置會(huì)計(jì)科目，填制會(huì)計(jì)憑證，登記會(huì)計(jì)賬簿，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。2.會(huì)計(jì)核算應(yīng)做到日清月結(jié)，及時(shí)、準(zhǔn)確地反映街道財(cái)務(wù)收支情況和資產(chǎn)負(fù)債狀況。3.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行核對(duì)，確保賬證相符、賬賬相符、賬實(shí)相符。（二）財(cái)務(wù)報(bào)表1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、收入支出表、現(xiàn)金流量表等。2.財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映街道財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，按照規(guī)定報(bào)送街道領(lǐng)導(dǎo)班子、上級(jí)主管部門(mén)和財(cái)政部門(mén)。3.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析，為街道領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考依據(jù)。五、資金管理（一）現(xiàn)金管理1.嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，實(shí)行限額管理，庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)規(guī)定限額。2.現(xiàn)金收入應(yīng)及時(shí)繳存銀行，不得坐支現(xiàn)金。3.現(xiàn)金支出應(yīng)嚴(yán)格按照審批程序進(jìn)行，確?，F(xiàn)金使用合法、合規(guī)。4.財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，做到賬實(shí)相符。（二）銀行存款管理1.街道應(yīng)開(kāi)設(shè)銀行基本賬戶和專(zhuān)用賬戶，用于辦理日常資金收付和專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)資金管理。2.銀行賬戶的開(kāi)設(shè)、變更和撤銷(xiāo)應(yīng)按照規(guī)定報(bào)財(cái)政部門(mén)審批。3.加強(qiáng)銀行存款賬戶的管理，定期核對(duì)銀行存款余額，確保資金安全。4.嚴(yán)禁出租、出借銀行賬戶，嚴(yán)禁公款私存。（三）票據(jù)管理1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立健全票據(jù)管理制度，加強(qiáng)對(duì)各類(lèi)票據(jù)的購(gòu)領(lǐng)、使用、保管和核銷(xiāo)的管理。2.票據(jù)購(gòu)領(lǐng)應(yīng)按照規(guī)定程序辦理，嚴(yán)格登記票據(jù)種類(lèi)、數(shù)量、起止號(hào)碼等信息。3.票據(jù)使用應(yīng)規(guī)范、準(zhǔn)確，不得擅自涂改、轉(zhuǎn)讓、出借票據(jù)。4.票據(jù)保管應(yīng)妥善，防止票據(jù)丟失、被盜。票據(jù)核銷(xiāo)應(yīng)及時(shí)，確保票據(jù)使用的合法性和完整性。（四）專(zhuān)項(xiàng)資金管理1.專(zhuān)項(xiàng)資金應(yīng)專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪作他用。2.項(xiàng)目實(shí)施部門(mén)應(yīng)按照專(zhuān)項(xiàng)資金管理辦法和項(xiàng)目實(shí)施方案，合理使用專(zhuān)項(xiàng)資金，確保項(xiàng)目順利實(shí)施。3.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金的監(jiān)督和管理，定期對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金使用情況進(jìn)行檢查和審計(jì)。4.專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目完成后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行驗(yàn)收和結(jié)算，結(jié)余資金應(yīng)按照規(guī)定上繳財(cái)政部門(mén)。六、資產(chǎn)管理（一）固定資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)是指使用期限超過(guò)一年，單位價(jià)值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上（一般設(shè)備單位價(jià)值在[X]元以上、專(zhuān)用設(shè)備單位價(jià)值在[X]元以上），并在使用過(guò)程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立固定資產(chǎn)總賬和明細(xì)賬，對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行分類(lèi)核算和管理。3.固定資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行審批，納入街道年度預(yù)算。4.固定資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、保管、使用、處置等環(huán)節(jié)應(yīng)明確責(zé)任，確保固定資產(chǎn)安全完整。5.定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，做到賬賬相符、賬實(shí)相符。盤(pán)盈、盤(pán)虧的固定資產(chǎn)應(yīng)及時(shí)查明原因，按照規(guī)定進(jìn)行處理。（二）流動(dòng)資產(chǎn)與無(wú)形資產(chǎn)1.流動(dòng)資產(chǎn)包括現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收賬款、存貨等。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)的管理，確保流動(dòng)資產(chǎn)的安全和有效使用。2.無(wú)形資產(chǎn)是指街道擁有或者控制的沒(méi)有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)，如專(zhuān)利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)等。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照規(guī)定對(duì)無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行核算和管理。七、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)（一）內(nèi)部監(jiān)督1.街道應(yīng)建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)的日常監(jiān)督和檢查。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)街道各部門(mén)財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)督促整改。3.街道各部門(mén)應(yīng)配合財(cái)務(wù)部門(mén)的監(jiān)督檢查工作，如實(shí)提供財(cái)務(wù)資料和相關(guān)情況。（二）審計(jì)監(jiān)督1.街道應(yīng)定期接受上級(jí)主管部門(mén)和審計(jì)部門(mén)的審計(jì)監(jiān)督，按照審計(jì)要求提供相關(guān)資料和情況。2.對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，街道應(yīng)認(rèn)真整改，并將整改情況及時(shí)報(bào)告上級(jí)主管部門(mén)和審計(jì)部門(mén)。3.加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo)，配備必要的內(nèi)部審計(jì)人員，定期開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作，對(duì)街道財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)等進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。八、財(cái)務(wù)檔案管理（一）檔案范圍財(cái)務(wù)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)報(bào)告、審計(jì)報(bào)告、預(yù)算文件、合同協(xié)議、票據(jù)存根等與財(cái)務(wù)活動(dòng)相關(guān)的資料。（二）檔案整理與保管1.財(cái)務(wù)檔案應(yīng)按照年度、類(lèi)別進(jìn)行整理，裝訂成冊(cè)，編制檔案目錄。2.財(cái)務(wù)檔案應(yīng)妥善保管，存放于安全、防火、防潮、防蟲(chóng)的專(zhuān)用檔案柜中。3.財(cái)務(wù)檔案保管期限應(yīng)按照國(guó)家規(guī)定執(zhí)行，期滿后按照規(guī)定進(jìn)行銷(xiāo)毀。（三）檔案查閱與借閱1.街道內(nèi)部人員查閱財(cái)務(wù)檔案，應(yīng)填寫(xiě)《財(cái)務(wù)檔案查閱申請(qǐng)表》，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方可查閱。2.外部單位查閱財(cái)務(wù)檔案，應(yīng)持有單位介紹