PAGE醫(yī)藥類類公司財(cái)務(wù)制度一、總則1.目的本財(cái)務(wù)制度旨在規(guī)范醫(yī)藥類公司的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督，提高資金使用效益，保障公司的穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)，促進(jìn)公司持續(xù)健康發(fā)展。2.適用范圍本制度適用于[公司具體名稱]及其所屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)。3.基本原則合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度。規(guī)范性原則：建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范財(cái)務(wù)核算和管理流程。準(zhǔn)確性原則：確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效益，實(shí)現(xiàn)公司價(jià)值最大化。制衡性原則：實(shí)行財(cái)務(wù)決策、執(zhí)行、監(jiān)督相互分離、相互制約，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置1.財(cái)務(wù)部門職責(zé)負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作，編制財(cái)務(wù)預(yù)算、決算報(bào)告。執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度，監(jiān)督財(cái)務(wù)收支，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。負(fù)責(zé)資金籌集、調(diào)配和使用，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，提高資金使用效率。參與公司經(jīng)營(yíng)決策，提供財(cái)務(wù)分析和決策支持，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案管理，妥善保管各類財(cái)務(wù)資料。2.財(cái)務(wù)人員配備根據(jù)公司業(yè)務(wù)規(guī)模和財(cái)務(wù)管理需要，配備足夠數(shù)量的財(cái)務(wù)人員，包括財(cái)務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)、出納等。財(cái)務(wù)人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和技能，取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書，部分關(guān)鍵崗位人員應(yīng)具備中級(jí)以上會(huì)計(jì)職稱。加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)和考核，提高財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平。3.財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)財(cái)務(wù)經(jīng)理全面負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作，制定財(cái)務(wù)戰(zhàn)略和規(guī)劃，組織實(shí)施財(cái)務(wù)管理制度。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)預(yù)算、決算編制和執(zhí)行監(jiān)控，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為公司決策提供依據(jù)。組織資金籌集、調(diào)配和使用，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，確保資金安全。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)建設(shè)和管理，指導(dǎo)、監(jiān)督財(cái)務(wù)人員工作。協(xié)調(diào)與外部金融機(jī)構(gòu)、稅務(wù)機(jī)關(guān)等相關(guān)部門的關(guān)系。會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算工作，按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)制度進(jìn)行賬務(wù)處理。編制財(cái)務(wù)報(bào)表，確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。負(fù)責(zé)成本核算和控制，定期進(jìn)行成本分析，提出成本管理建議。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案整理和保管，協(xié)助財(cái)務(wù)審計(jì)和稅務(wù)申報(bào)工作。出納負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等資金收支業(yè)務(wù)，確保資金收付安全、準(zhǔn)確。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。保管庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券和空白票據(jù)，確保資金和票據(jù)安全。協(xié)助會(huì)計(jì)做好其他財(cái)務(wù)工作。三、財(cái)務(wù)預(yù)算管理1.預(yù)算編制原則以公司戰(zhàn)略目標(biāo)為導(dǎo)向，結(jié)合市場(chǎng)形勢(shì)和公司實(shí)際情況，科學(xué)合理編制財(cái)務(wù)預(yù)算。堅(jiān)持“上下結(jié)合、分級(jí)編制、逐級(jí)匯總”的原則，充分調(diào)動(dòng)各部門積極性，確保預(yù)算的科學(xué)性和可行性。遵循穩(wěn)健性原則，合理預(yù)計(jì)收入和成本費(fèi)用，避免高估收入和低估成本。2.預(yù)算編制內(nèi)容財(cái)務(wù)預(yù)算主要包括年度預(yù)算和月度預(yù)算，內(nèi)容涵蓋收入預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算、利潤(rùn)預(yù)算、資金預(yù)算等。收入預(yù)算應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)需求、銷售計(jì)劃等因素進(jìn)行預(yù)測(cè)，明確各類產(chǎn)品或服務(wù)的銷售收入目標(biāo)。成本費(fèi)用預(yù)算應(yīng)包括生產(chǎn)成本、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用等各項(xiàng)支出的預(yù)算，嚴(yán)格控制成本費(fèi)用開支。利潤(rùn)預(yù)算根據(jù)收入預(yù)算和成本費(fèi)用預(yù)算編制，確定公司年度和月度利潤(rùn)目標(biāo)。資金預(yù)算應(yīng)根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)的資金需求，合理安排資金收支，確保資金平衡。3.預(yù)算編制程序每年[具體時(shí)間]，公司下達(dá)年度預(yù)算編制通知，明確預(yù)算編制的原則、方法、內(nèi)容和時(shí)間要求。各部門根據(jù)公司預(yù)算編制通知，結(jié)合本部門實(shí)際情況，編制本部門年度預(yù)算草案，并報(bào)送財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門預(yù)算草案進(jìn)行審核、匯總，結(jié)合公司整體戰(zhàn)略目標(biāo)和財(cái)務(wù)狀況，提出調(diào)整建議，形成公司年度預(yù)算草案。公司年度預(yù)算草案經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)審議通過后，報(bào)董事會(huì)審批。董事會(huì)批準(zhǔn)后的年度預(yù)算下達(dá)各部門執(zhí)行，并分解為月度預(yù)算，按月進(jìn)行監(jiān)控和考核。4.預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控各部門是預(yù)算執(zhí)行的責(zé)任主體，應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算組織生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，定期編制預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題。建立預(yù)算執(zhí)行預(yù)警機(jī)制，對(duì)預(yù)算執(zhí)行偏差較大的項(xiàng)目進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控，及時(shí)采取措施進(jìn)行調(diào)整。5.預(yù)算調(diào)整在預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇市場(chǎng)環(huán)境、政策法規(guī)等重大變化或其他不可抗力因素，導(dǎo)致預(yù)算無法執(zhí)行或執(zhí)行結(jié)果與預(yù)算目標(biāo)出現(xiàn)重大偏差時(shí)，可進(jìn)行預(yù)算調(diào)整。預(yù)算調(diào)整應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行，由責(zé)任部門提出書面申請(qǐng)，說明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容和調(diào)整后的預(yù)算指標(biāo)，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核、總經(jīng)理辦公會(huì)審議通過后，報(bào)董事會(huì)審批。未經(jīng)批準(zhǔn)，任何部門和個(gè)人不得擅自調(diào)整預(yù)算。四、收入管理1.銷售收入確認(rèn)原則公司銷售收入應(yīng)按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的規(guī)定進(jìn)行確認(rèn)，在同時(shí)滿足以下條件時(shí)予以確認(rèn)：公司已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購(gòu)貨方。公司既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對(duì)已售出的商品實(shí)施有效控制。收入的金額能夠可靠地計(jì)量。相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入公司。相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量。2.銷售價(jià)格管理公司銷售產(chǎn)品或提供服務(wù)的價(jià)格應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)行情、成本費(fèi)用、競(jìng)爭(zhēng)狀況等因素合理確定，確保公司盈利目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。銷售價(jià)格調(diào)整應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行，由銷售部門提出書面申請(qǐng)，說明調(diào)整原因、調(diào)整幅度和調(diào)整后的價(jià)格方案，并經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核、總經(jīng)理審批后執(zhí)行。3.銷售合同管理銷售合同是公司銷售業(yè)務(wù)的重要依據(jù)，應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，確保合同的合法性、有效性和可操作性。銷售合同簽訂前應(yīng)由銷售部門、法務(wù)部門和財(cái)務(wù)部門進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核合同條款是否符合法律法規(guī)要求、是否存在潛在風(fēng)險(xiǎn)、是否有利于公司利益等。銷售合同簽訂后，銷售部門應(yīng)及時(shí)將合同副本送交財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)合同條款進(jìn)行賬務(wù)處理和跟蹤管理。4.應(yīng)收賬款管理建立健全應(yīng)收賬款管理制度，加強(qiáng)應(yīng)收賬款的日常管理和監(jiān)控，確保應(yīng)收賬款及時(shí)收回，降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)。銷售部門應(yīng)負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的催收工作，定期與客戶核對(duì)賬目，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決應(yīng)收賬款回收過程中存在的問題。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，對(duì)逾期賬款進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控，及時(shí)向銷售部門反饋應(yīng)收賬款回收情況，并根據(jù)公司規(guī)定計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。五、成本費(fèi)用管理1.成本費(fèi)用核算原則公司成本費(fèi)用核算應(yīng)按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定進(jìn)行，確保成本費(fèi)用核算的準(zhǔn)確性和完整性。成本費(fèi)用核算應(yīng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，按照受益對(duì)象和受益期間合理歸集和分配成本費(fèi)用。成本費(fèi)用核算應(yīng)采用適當(dāng)?shù)姆椒?，如品種法、分批法、分步法等，確保成本計(jì)算的準(zhǔn)確性。2.成本費(fèi)用控制目標(biāo)建立成本費(fèi)用控制目標(biāo)體系，明確各部門、各項(xiàng)目的成本費(fèi)用控制指標(biāo)，并將成本費(fèi)用控制目標(biāo)分解到月度、季度和年度，進(jìn)行考核和獎(jiǎng)懲。通過優(yōu)化生產(chǎn)流程、加強(qiáng)采購(gòu)管理、降低能耗等措施，降低公司生產(chǎn)成本和經(jīng)營(yíng)費(fèi)用，提高公司經(jīng)濟(jì)效益。3.生產(chǎn)成本管理生產(chǎn)成本主要包括直接材料、直接人工和制造費(fèi)用。加強(qiáng)直接材料管理，嚴(yán)格控制材料采購(gòu)成本，合理確定材料消耗定額，降低材料損耗。優(yōu)化生產(chǎn)組織和勞動(dòng)定員，提高勞動(dòng)生產(chǎn)率，降低直接人工成本。加強(qiáng)制造費(fèi)用管理，嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用支出，合理分?jǐn)傊圃熨M(fèi)用，降低單位產(chǎn)品制造費(fèi)用。4.銷售費(fèi)用管理銷售費(fèi)用主要包括廣告宣傳費(fèi)、促銷費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等。制定銷售費(fèi)用預(yù)算，嚴(yán)格控制銷售費(fèi)用支出，確保銷售費(fèi)用率符合公司規(guī)定。加強(qiáng)廣告宣傳費(fèi)和促銷費(fèi)管理，提高費(fèi)用使用效果，避免浪費(fèi)。嚴(yán)格控制差旅費(fèi)和業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和審批程序進(jìn)行報(bào)銷。5.管理費(fèi)用管理管理費(fèi)用主要包括辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、管理人員薪酬等。制定管理費(fèi)用預(yù)算，加強(qiáng)管理費(fèi)用控制，嚴(yán)格執(zhí)行費(fèi)用審批制度，杜絕不合理開支。優(yōu)化辦公資源配置，降低辦公費(fèi)用支出。加強(qiáng)差旅費(fèi)和會(huì)議費(fèi)管理，嚴(yán)格控制出差標(biāo)準(zhǔn)和會(huì)議規(guī)模，提高費(fèi)用使用效益。6.財(cái)務(wù)費(fèi)用管理財(cái)務(wù)費(fèi)用主要包括利息支出、手續(xù)費(fèi)支出等。合理安排資金，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，降低資金成本。加強(qiáng)銀行賬戶管理，減少不必要的手續(xù)費(fèi)支出。六、資產(chǎn)管理1.貨幣資金管理公司貨幣資金包括庫存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，控制現(xiàn)金庫存限額，確保現(xiàn)金收付安全。加強(qiáng)銀行賬戶管理，定期核對(duì)銀行賬目，確保銀行存款安全。規(guī)范其他貨幣資金管理，如外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款等，確保資金?？顚Ｓ?。2.應(yīng)收賬款管理應(yīng)收賬款管理參照收入管理中的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。3.存貨管理存貨包括原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等。建立存貨管理制度，加強(qiáng)存貨采購(gòu)、驗(yàn)收、入庫、保管、發(fā)出等環(huán)節(jié)的管理，確保存貨安全。合理確定存貨儲(chǔ)備定額，避免存貨積壓或缺貨，降低存貨成本。定期進(jìn)行存貨盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符，發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧或毀損等情況應(yīng)及時(shí)查明原因，進(jìn)行賬務(wù)處理。4.固定資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)是指公司為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的，使用壽命超過一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)。建立固定資產(chǎn)管理制度，明確固定資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、入賬、折舊、處置等管理流程。加強(qiáng)固定資產(chǎn)購(gòu)置管理，按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行采購(gòu)，確保固定資產(chǎn)質(zhì)量和性能符合公司要求。合理確定固定資產(chǎn)折舊方法和折舊年限，按照規(guī)定計(jì)提折舊，確保固定資產(chǎn)價(jià)值得到合理分?jǐn)?。定期進(jìn)行固定資產(chǎn)清查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決固定資產(chǎn)管理中存在的問題，確保固定資產(chǎn)賬實(shí)相符。固定資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行，經(jīng)審批后辦理相關(guān)手續(xù)，確保資產(chǎn)處置合法合規(guī)。5.無形資產(chǎn)管理無形資產(chǎn)是指公司擁有或者控制的沒有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)，如專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)等。建立無形資產(chǎn)管理制度，加強(qiáng)無形資產(chǎn)的取得、入賬、攤銷、處置等管理。無形資產(chǎn)取得應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行評(píng)估和審批，確保無形資產(chǎn)價(jià)值合理計(jì)量。合理確定無形資產(chǎn)攤銷方法和攤銷年限，按照規(guī)定進(jìn)行攤銷，確保無形資產(chǎn)價(jià)值得到合理分?jǐn)偂o形資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行，經(jīng)審批后辦理相關(guān)手續(xù)，確保資產(chǎn)處置合法合規(guī)。七、稅務(wù)管理1.稅務(wù)登記與申報(bào)公司應(yīng)按照國(guó)家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時(shí)辦理稅務(wù)登記，如實(shí)申報(bào)納稅。財(cái)務(wù)部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)稅務(wù)申報(bào)工作，確保申報(bào)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、完整，申報(bào)期限合規(guī)。2.稅款繳納按照國(guó)家稅收法律法規(guī)確定的納稅義務(wù)，按時(shí)足額繳納稅款，避免逾期繳納產(chǎn)生滯納金和罰款。加強(qiáng)與稅務(wù)機(jī)關(guān)的溝通與協(xié)調(diào)，及時(shí)了解稅收政策變化，合理進(jìn)行稅務(wù)籌劃，降低稅務(wù)成本。3.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理建立稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)稅務(wù)核算和管理，確保稅務(wù)處理符合法律法規(guī)要求，避免稅務(wù)違規(guī)行為。定期進(jìn)行稅務(wù)自查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正稅務(wù)問題，防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。八,利潤(rùn)分配管理1.利潤(rùn)分配原則公司利潤(rùn)分配應(yīng)遵循以下原則：依法分配原則：嚴(yán)格按照國(guó)家法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定進(jìn)行利潤(rùn)分配。兼顧各方利益原則：兼顧股東、公司和員工等各方利益，促進(jìn)公司可持續(xù)發(fā)展。積累與分配并重原則：合理確定利潤(rùn)分配比例，兼顧公司積累和股東回報(bào)。2.利潤(rùn)分配順序公司當(dāng)年實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)，首先彌補(bǔ)以前年度虧損，然后按照以下順序進(jìn)行分配：提取法定盈余公積：按照凈利潤(rùn)的[X]%提取法定盈余公積，法定盈余公積累計(jì)額達(dá)到公司注冊(cè)資本的[X]%以上時(shí)，可以不再提取。提取任意盈余公積：根據(jù)公司章程或股東大會(huì)決議，提取任意盈余公積。向股東分配利潤(rùn)：按照股東持股比例向股東分配利潤(rùn)。3.利潤(rùn)分配方案制定與審批財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司當(dāng)年盈利情況和利潤(rùn)分配原則，提出利潤(rùn)分配預(yù)案，報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)審議?？偨?jīng)理辦公會(huì)審議通過后的利潤(rùn)分配預(yù)案報(bào)董事會(huì)審批。董事會(huì)批準(zhǔn)后的利潤(rùn)分配方案提交股東大會(huì)審議通過后實(shí)施。九、財(cái)務(wù)報(bào)告與分析1.財(cái)務(wù)報(bào)告編制公司應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表及附注等。財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量情況，為公司決策提供可靠依據(jù)。財(cái)務(wù)報(bào)告編制完成后，應(yīng)由財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，總經(jīng)理審批，加蓋公司公章后對(duì)外報(bào)送。2.財(cái)務(wù)分析定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，撰寫財(cái)務(wù)分析報(bào)告，為公司管理層提供決策支持。財(cái)務(wù)分析應(yīng)包括財(cái)務(wù)指標(biāo)分析、財(cái)務(wù)狀況分析、經(jīng)營(yíng)成果分析、現(xiàn)金流量分析等內(nèi)容，重點(diǎn)分析公司盈利能力、償債能力、營(yíng)運(yùn)能力和發(fā)展能力。通過財(cái)務(wù)分析，發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營(yíng)管理中存在的問題，及時(shí)提出改進(jìn)建議，促進(jìn)公司持續(xù)健康發(fā)展。十、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)1.內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的日常監(jiān)督和檢查。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)公司財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)管理、預(yù)算執(zhí)行等情況進(jìn)行自查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。各部門應(yīng)配合財(cái)務(wù)部門的內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督工作，如實(shí)提供財(cái)務(wù)資料和相關(guān)信息。2.內(nèi)部審計(jì)設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或配備內(nèi)部審計(jì)人員，定期對(duì)公司財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、內(nèi)部控制等進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。內(nèi)部審計(jì)應(yīng)制定審計(jì)計(jì)劃，明確審計(jì)范圍、內(nèi)容和方法，確保審計(jì)工作的有效性。內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知