銀行風(fēng)險(xiǎn)控制管理實(shí)施細(xì)則第一章總則第一條目的與依據(jù)為全面提升本行風(fēng)險(xiǎn)管控能力，保障資金安全，維護(hù)金融穩(wěn)定，促進(jìn)可持續(xù)發(fā)展，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管要求及本行章程，結(jié)合實(shí)際經(jīng)營情況，特制定本細(xì)則。本細(xì)則旨在構(gòu)建權(quán)責(zé)清晰、流程規(guī)范、技術(shù)先進(jìn)、全員參與的風(fēng)險(xiǎn)控制管理體系，確保本行各項(xiàng)業(yè)務(wù)在審慎合規(guī)的前提下穩(wěn)健運(yùn)行。第二條適用范圍本細(xì)則適用于本行各級機(jī)構(gòu)、所有業(yè)務(wù)條線及全體員工在經(jīng)營管理活動中涉及的各類風(fēng)險(xiǎn)控制與管理事宜。境外分支機(jī)構(gòu)可參照本細(xì)則，結(jié)合當(dāng)?shù)乇O(jiān)管要求另行制定實(shí)施細(xì)則，并報(bào)總行備案。第三條基本原則風(fēng)險(xiǎn)控制管理應(yīng)遵循以下基本原則：（一）審慎性原則：以風(fēng)險(xiǎn)為本，樹立“風(fēng)險(xiǎn)先行”理念，確保業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)承受能力相匹配。（二）全面性原則：風(fēng)險(xiǎn)控制覆蓋所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域、所有分支機(jī)構(gòu)、所有員工及業(yè)務(wù)全流程。（三）制衡性原則：建立健全前中后臺分離、崗位權(quán)責(zé)分明、相互監(jiān)督制約的機(jī)制。（四）適應(yīng)性原則：風(fēng)險(xiǎn)控制體系應(yīng)與本行的經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)復(fù)雜程度、風(fēng)險(xiǎn)狀況及市場環(huán)境相適應(yīng)，并隨其變化及時(shí)調(diào)整優(yōu)化。（五）有效性原則：確保風(fēng)險(xiǎn)控制措施的可操作性和執(zhí)行效果，持續(xù)評估并改進(jìn)控制效能。第二章組織架構(gòu)與職責(zé)分工第四條組織架構(gòu)本行風(fēng)險(xiǎn)控制管理組織架構(gòu)實(shí)行董事會統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、高級管理層具體負(fù)責(zé)、風(fēng)險(xiǎn)管理部門統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、各業(yè)務(wù)及支持部門分工落實(shí)的垂直管理體系。（一）董事會是本行風(fēng)險(xiǎn)管理的最高決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)審定本行整體風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)管理政策和重大風(fēng)險(xiǎn)限額。（二）高級管理層在董事會授權(quán)下，負(fù)責(zé)組織實(shí)施董事會審定的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和政策，制定具體的風(fēng)險(xiǎn)管理流程和操作規(guī)程，確保風(fēng)險(xiǎn)管理體系有效運(yùn)行。（三）風(fēng)險(xiǎn)管理委員會作為董事會下設(shè)的專門委員會，負(fù)責(zé)審議風(fēng)險(xiǎn)管理重大事項(xiàng)，向董事會提出意見和建議。（四）風(fēng)險(xiǎn)管理部門是本行風(fēng)險(xiǎn)控制管理的牽頭和專職部門，負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)政策的擬定、風(fēng)險(xiǎn)識別、計(jì)量、監(jiān)測、報(bào)告，以及對各項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的統(tǒng)一協(xié)調(diào)與管理。（五）合規(guī)管理、內(nèi)部審計(jì)、法律事務(wù)等部門依據(jù)各自職責(zé)，對風(fēng)險(xiǎn)控制管理體系的有效性進(jìn)行監(jiān)督、評價(jià)和保障。第五條職責(zé)分工（一）董事會職責(zé)：包括但不限于審批風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)偏好聲明、重大風(fēng)險(xiǎn)管理政策、風(fēng)險(xiǎn)限額，聽取高級管理層關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)狀況的報(bào)告，對風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性承擔(dān)最終責(zé)任。（二）高級管理層職責(zé)：組織實(shí)施董事會決議，制定并執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的具體政策和程序，建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)，確保配備足夠的資源，明確各部門、各崗位的風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)，定期向董事會報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)狀況和風(fēng)險(xiǎn)管理工作。（三）風(fēng)險(xiǎn)管理部門職責(zé)：牽頭制定和修訂風(fēng)險(xiǎn)管理制度與流程；組織開展風(fēng)險(xiǎn)識別、評估、計(jì)量和監(jiān)測；匯總、分析風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)，編制風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告；對新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估；對各業(yè)務(wù)單元的風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行指導(dǎo)、協(xié)調(diào)和檢查。（四）業(yè)務(wù)部門職責(zé)：各業(yè)務(wù)部門是其業(yè)務(wù)范圍內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)控制的第一道防線，對本部門經(jīng)營活動中產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)直接管理責(zé)任。負(fù)責(zé)在業(yè)務(wù)開展過程中落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理政策和制度，執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)控制措施，及時(shí)識別、報(bào)告和處置風(fēng)險(xiǎn)。（五）支持保障部門職責(zé)：包括但不限于信息技術(shù)部門保障系統(tǒng)安全穩(wěn)定運(yùn)行，提供風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量所需的數(shù)據(jù)和技術(shù)支持；人力資源部門負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理人才的培養(yǎng)與配備；財(cái)務(wù)會計(jì)部門負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)成本的核算與撥備計(jì)提等。（六）全體員工職責(zé)：本行所有員工均是風(fēng)險(xiǎn)控制的參與者和執(zhí)行者，應(yīng)嚴(yán)格遵守風(fēng)險(xiǎn)管理制度和操作規(guī)程，積極參與風(fēng)險(xiǎn)識別與報(bào)告，樹立良好的風(fēng)險(xiǎn)意識。第三章風(fēng)險(xiǎn)識別與評估第六條風(fēng)險(xiǎn)識別各部門應(yīng)建立常態(tài)化的風(fēng)險(xiǎn)識別機(jī)制，全面、系統(tǒng)地識別經(jīng)營管理活動中可能面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)，主要包括但不限于：（一）信用風(fēng)險(xiǎn)：因債務(wù)人或交易對手未能履行合同義務(wù)或信用質(zhì)量下降而造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。（二）市場風(fēng)險(xiǎn)：因市場價(jià)格（利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格等）不利變動而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。（三）操作風(fēng)險(xiǎn)：由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)，包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括策略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。（四）流動性風(fēng)險(xiǎn)：銀行無法以合理成本及時(shí)獲得充足資金，以滿足資產(chǎn)增長或到期債務(wù)支付需求的風(fēng)險(xiǎn)。（五）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：因未能遵循法律法規(guī)、監(jiān)管要求、規(guī)則、自律性組織制定的有關(guān)準(zhǔn)則，以及適用于銀行自身業(yè)務(wù)活動的行為準(zhǔn)則，而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失或聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。（六）聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)：由銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對銀行負(fù)面評價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)。（七）戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)：由于戰(zhàn)略制定和實(shí)施的流程無效或經(jīng)營環(huán)境的變化，導(dǎo)致銀行戰(zhàn)略目標(biāo)無法實(shí)現(xiàn)或戰(zhàn)略偏離而造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。第七條風(fēng)險(xiǎn)評估風(fēng)險(xiǎn)評估是在風(fēng)險(xiǎn)識別的基礎(chǔ)上，對風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度進(jìn)行分析和判斷，確定風(fēng)險(xiǎn)等級的過程。（一）評估方法：可采用定性與定量相結(jié)合的方法。定性方法包括專家判斷法、德爾菲法、頭腦風(fēng)暴法等；定量方法包括概率分析、敏感性分析、壓力測試、風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值（VaR）等。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)和可獲得的數(shù)據(jù)選擇適當(dāng)?shù)脑u估方法。（二）評估流程：各業(yè)務(wù)部門定期或不定期對本部門的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行自我評估；風(fēng)險(xiǎn)管理部門組織或參與對重大風(fēng)險(xiǎn)、跨部門風(fēng)險(xiǎn)的評估，并對各部門的風(fēng)險(xiǎn)評估工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。（三）風(fēng)險(xiǎn)矩陣：建立風(fēng)險(xiǎn)矩陣，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度（包括財(cái)務(wù)、運(yùn)營、聲譽(yù)、法律等方面），將風(fēng)險(xiǎn)劃分為不同等級（如高、中、低），為風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略的制定提供依據(jù)。（四）持續(xù)評估：風(fēng)險(xiǎn)評估并非一次性工作，應(yīng)隨著內(nèi)外部環(huán)境的變化和業(yè)務(wù)的發(fā)展進(jìn)行動態(tài)更新和持續(xù)評估。第四章風(fēng)險(xiǎn)控制策略與措施第八條風(fēng)險(xiǎn)控制策略本行根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果和風(fēng)險(xiǎn)偏好，對不同類型、不同等級的風(fēng)險(xiǎn)采取以下一種或多種組合的控制策略：（一）風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避：對于超出本行風(fēng)險(xiǎn)承受能力或控制成本過高的風(fēng)險(xiǎn)，采取放棄或退出相關(guān)業(yè)務(wù)活動的策略。（二）風(fēng)險(xiǎn)降低：通過采取內(nèi)部控制措施、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程、加強(qiáng)管理等手段，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性或減輕風(fēng)險(xiǎn)損失的程度。這是本行運(yùn)用最廣泛的風(fēng)險(xiǎn)控制策略。（三）風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移：通過保險(xiǎn)、外包、對沖、擔(dān)保等方式，將部分或全部風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給第三方，但需注意轉(zhuǎn)移過程中可能產(chǎn)生的新風(fēng)險(xiǎn)。（四）風(fēng)險(xiǎn)承受：對于在本行風(fēng)險(xiǎn)偏好范圍內(nèi)、影響較小且控制成本效益不佳的風(fēng)險(xiǎn)，在權(quán)衡成本與收益后，選擇主動承受，并密切監(jiān)測其變化。第九條具體風(fēng)險(xiǎn)控制措施（一）信用風(fēng)險(xiǎn)控制：建立健全統(tǒng)一的授信政策和審批流程；嚴(yán)格客戶準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)客戶信用評級管理；實(shí)施統(tǒng)一授信和集中度風(fēng)險(xiǎn)管理；加強(qiáng)貸（投）前調(diào)查、貸（投）中審查和貸（投）后管理，密切監(jiān)控債務(wù)人的經(jīng)營狀況和償債能力；合理計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。（二）市場風(fēng)險(xiǎn)控制：制定市場風(fēng)險(xiǎn)限額管理體系，包括交易限額、風(fēng)險(xiǎn)限額、止損限額等；運(yùn)用限額管理、對沖等工具對市場風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制；加強(qiáng)對利率、匯率等市場價(jià)格波動的監(jiān)測與分析，定期開展壓力測試。（三）操作風(fēng)險(xiǎn)控制：建立健全內(nèi)部控制體系，完善業(yè)務(wù)操作流程和崗位手冊，明確各崗位的職責(zé)與權(quán)限，實(shí)施不相容崗位分離；加強(qiáng)員工培訓(xùn)和行為管理，防范內(nèi)部欺詐；強(qiáng)化信息科技系統(tǒng)安全管理，保障數(shù)據(jù)安全和系統(tǒng)穩(wěn)定運(yùn)行；建立健全應(yīng)急預(yù)案，提高對突發(fā)事件的應(yīng)對能力；購買操作風(fēng)險(xiǎn)損失保險(xiǎn)（如適用）。（四）流動性風(fēng)險(xiǎn)控制：建立流動性風(fēng)險(xiǎn)管理體系，制定流動性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案；加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債管理，優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)；保持合理的備付金水平和優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)儲備；監(jiān)測和管理融資能力，拓寬融資渠道；定期開展流動性壓力測試。（五）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)控制：建立健全合規(guī)政策和制度體系，確保經(jīng)營活動符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求；加強(qiáng)合規(guī)培訓(xùn)，提高全員合規(guī)意識；建立合規(guī)檢查與監(jiān)督機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)行為；主動、及時(shí)、準(zhǔn)確地向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)送信息。第五章風(fēng)險(xiǎn)控制執(zhí)行與監(jiān)控第十條制度建設(shè)與執(zhí)行（一）本行應(yīng)建立覆蓋所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域和管理環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度體系，并根據(jù)法律法規(guī)、監(jiān)管要求及本行經(jīng)營狀況的變化及時(shí)進(jìn)行修訂和完善。（二）各部門、各分支機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理制度和操作規(guī)程，確保風(fēng)險(xiǎn)控制措施落到實(shí)處。風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)對制度執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督。第十一條風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測與報(bào)告（一）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測：建立健全風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測指標(biāo)體系，對各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)、動態(tài)監(jiān)測。監(jiān)測數(shù)據(jù)應(yīng)準(zhǔn)確、及時(shí)、完整。風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)匯總、分析全行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測數(shù)據(jù)。（二）風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告：建立規(guī)范的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告機(jī)制，明確報(bào)告路徑、頻率、內(nèi)容和格式。風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告應(yīng)包括但不限于風(fēng)險(xiǎn)狀況、風(fēng)險(xiǎn)限額執(zhí)行情況、重大風(fēng)險(xiǎn)事件、風(fēng)險(xiǎn)控制措施的有效性等。報(bào)告應(yīng)及時(shí)報(bào)送高級管理層和董事會，并按規(guī)定向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告。（三）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警：對監(jiān)測中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)隱患或指標(biāo)異常波動，應(yīng)及時(shí)發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號，并啟動相應(yīng)的預(yù)警處置流程。第十二條風(fēng)險(xiǎn)限額管理（一）根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受能力，設(shè)定各類風(fēng)險(xiǎn)的總體限額和具體細(xì)分限額（如行業(yè)限額、客戶限額、產(chǎn)品限額等）。（二）風(fēng)險(xiǎn)限額的設(shè)定應(yīng)經(jīng)過充分的論證和審批程序。風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)對風(fēng)險(xiǎn)限額的執(zhí)行情況進(jìn)行日常監(jiān)測和控制，對超限額情況及時(shí)報(bào)告并督促整改。第六章風(fēng)險(xiǎn)控制的監(jiān)督與改進(jìn)第十三條內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)部門獨(dú)立于業(yè)務(wù)經(jīng)營和風(fēng)險(xiǎn)管理部門，對本行風(fēng)險(xiǎn)控制管理體系的健全性、合理性和有效性進(jìn)行定期或不定期的審計(jì)監(jiān)督。審計(jì)結(jié)果直接向董事會或其下設(shè)的審計(jì)委員會報(bào)告。對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，相關(guān)部門應(yīng)及時(shí)整改。第十四條檢查與評價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理部門及其他相關(guān)管理部門應(yīng)定期或不定期對各業(yè)務(wù)部門、分支機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)控制管理工作進(jìn)行檢查和評價(jià)，內(nèi)容包括制度執(zhí)行情況、風(fēng)險(xiǎn)識別與評估的準(zhǔn)確性、控制措施的有效性等。第十五條持續(xù)改進(jìn)本行應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)控制管理體系的持續(xù)改進(jìn)機(jī)制。根據(jù)內(nèi)外部審計(jì)結(jié)果、監(jiān)管意見、風(fēng)險(xiǎn)事件、業(yè)務(wù)發(fā)展以及市場環(huán)境變化等因素，定期對風(fēng)險(xiǎn)控制管理體系進(jìn)行評估和優(yōu)化，不斷提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平。第十六條風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)積極培育和塑造“審慎、合規(guī)、穩(wěn)健”的風(fēng)險(xiǎn)文化，將風(fēng)險(xiǎn)意識融入企業(yè)文化建設(shè)和員工日常行為規(guī)范中。通過培訓(xùn)、宣傳、案例分析等多種形式，提高全員風(fēng)險(xiǎn)意識和風(fēng)險(xiǎn)管理技能，營造全員參與風(fēng)險(xiǎn)管理的良好氛圍。第七章風(fēng)險(xiǎn)事件的應(yīng)對與處置第十七條風(fēng)險(xiǎn)事件定義與分類風(fēng)險(xiǎn)事件是指已經(jīng)發(fā)生或可能發(fā)生的，對本行資產(chǎn)、聲譽(yù)、經(jīng)營目標(biāo)造成負(fù)面影響的事件。根據(jù)事件的性質(zhì)、影響范圍和損失程度進(jìn)行分類分級管理。第十八條風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告與處置（一）報(bào)告路徑與時(shí)限：建立暢通的風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告渠道，明確各級人員的報(bào)告責(zé)任和報(bào)告時(shí)限。對于重大風(fēng)險(xiǎn)事件，應(yīng)立即上報(bào)高級管理層和董事會。（二）應(yīng)急處置：對于發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件，相關(guān)部門應(yīng)立即啟動應(yīng)急預(yù)案，采取有效措施，控制事態(tài)發(fā)展，減少損失。成立專項(xiàng)處置小組，明確責(zé)任人，制定處置方案，并組織實(shí)施。（三）調(diào)查與問責(zé)：對風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行深入調(diào)查，分析事件原因、性質(zhì)、責(zé)任，評估損失情況。根據(jù)調(diào)查結(jié)果，對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行問責(zé)處理，并總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)。（四）信息披露：按照法律法規(guī)和監(jiān)管要求，適時(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露風(fēng)險(xiǎn)事件相關(guān)信息，維護(hù)市場信心。