資產(chǎn)管理制度及登記模板一、適用范圍與應(yīng)用場(chǎng)景本制度及登記模板適用于各類企業(yè)、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體及機(jī)關(guān)等組織，旨在規(guī)范單位固定資產(chǎn)、低值易耗品等資產(chǎn)的全生命周期管理。具體應(yīng)用場(chǎng)景包括：新設(shè)單位：需建立標(biāo)準(zhǔn)化資產(chǎn)管理體系，明確資產(chǎn)從購(gòu)置到處置的流程；運(yùn)營(yíng)單位：現(xiàn)有資產(chǎn)混亂、賬實(shí)不符時(shí)，通過(guò)制度規(guī)范管理流程，提升資產(chǎn)使用效率；審計(jì)合規(guī)需求：滿足內(nèi)外部審計(jì)對(duì)資產(chǎn)管理的規(guī)范性要求，避免資產(chǎn)流失風(fēng)險(xiǎn)；跨部門(mén)協(xié)作：統(tǒng)一資產(chǎn)登記標(biāo)準(zhǔn)，明確各部門(mén)管理職責(zé)，減少推諉扯皮。二、資產(chǎn)管理全流程操作指南（一）資產(chǎn)購(gòu)置與驗(yàn)收需求提出各部門(mén)根據(jù)工作需要，填寫(xiě)《資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表》，注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、預(yù)估金額、用途及使用人，部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后提交至資產(chǎn)管理部門(mén)。示例：行政部因辦公需要，申請(qǐng)購(gòu)置打印機(jī)5臺(tái)，型號(hào)HPLaserJetPro，單價(jià)1200元，用途為各部門(mén)日常文件打印。審批與采購(gòu)資產(chǎn)管理部門(mén)對(duì)購(gòu)置申請(qǐng)的必要性、合理性進(jìn)行審核，根據(jù)單位《采購(gòu)管理辦法》履行審批流程（如小額資產(chǎn)由部門(mén)負(fù)責(zé)人審批，大額資產(chǎn)需分管領(lǐng)導(dǎo)或總經(jīng)理審批）。審批通過(guò)后，由采購(gòu)部門(mén)按單位采購(gòu)流程（招標(biāo)、詢價(jià)、定點(diǎn)采購(gòu)等）執(zhí)行采購(gòu)，簽訂采購(gòu)合同，保證資產(chǎn)來(lái)源合規(guī)、價(jià)格合理。資產(chǎn)驗(yàn)收資產(chǎn)到貨后，由資產(chǎn)管理部門(mén)、使用部門(mén)共同驗(yàn)收，核對(duì)資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、質(zhì)量、配件（如說(shuō)明書(shū)、保修卡）等是否與采購(gòu)合同一致。驗(yàn)收合格后，填寫(xiě)《資產(chǎn)驗(yàn)收單》，三方簽字確認(rèn)；若不合格，及時(shí)聯(lián)系供應(yīng)商退換貨。（二）資產(chǎn)登記與建檔資產(chǎn)編號(hào)驗(yàn)收合格的資產(chǎn)由資產(chǎn)管理部門(mén)統(tǒng)一編號(hào)，編號(hào)規(guī)則為“資產(chǎn)類別代碼+購(gòu)置年份+流水號(hào)”（如“固定資產(chǎn)-2024-001”），保證每項(xiàng)資產(chǎn)唯一標(biāo)識(shí)。信息登記根據(jù)驗(yàn)收信息，填寫(xiě)《資產(chǎn)登記表》（詳見(jiàn)第三部分模板），內(nèi)容包括：資產(chǎn)基本信息（名稱、類別、編號(hào)、規(guī)格型號(hào)、購(gòu)置日期、金額、供應(yīng)商）、使用信息（使用部門(mén)、保管人、存放地點(diǎn)）、資產(chǎn)狀態(tài)（在用、閑置、維修、報(bào)廢）等。標(biāo)簽粘貼資產(chǎn)管理部門(mén)制作資產(chǎn)標(biāo)簽（包含編號(hào)、名稱、購(gòu)置日期），粘貼于資產(chǎn)顯眼位置（如電腦主機(jī)背面、辦公桌側(cè)面），便于日常識(shí)別與盤(pán)點(diǎn)。檔案建立為每項(xiàng)資產(chǎn)建立電子檔案（Excel或資產(chǎn)管理系統(tǒng)）及紙質(zhì)檔案（含購(gòu)置申請(qǐng)、審批文件、采購(gòu)合同、驗(yàn)收單、登記表等），檔案編號(hào)與資產(chǎn)編號(hào)一致，按年度分類歸檔。（三）資產(chǎn)領(lǐng)用與使用領(lǐng)用流程使用部門(mén)需領(lǐng)用資產(chǎn)時(shí)，由經(jīng)辦人填寫(xiě)《資產(chǎn)領(lǐng)用單》，注明資產(chǎn)編號(hào)、名稱、領(lǐng)用人、領(lǐng)用日期，部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字后提交至資產(chǎn)管理部門(mén)。資產(chǎn)管理部門(mén)核對(duì)登記信息無(wú)誤后，辦理領(lǐng)用手續(xù)，更新《資產(chǎn)登記表》中“保管人”“存放地點(diǎn)”等信息。使用管理保管人負(fù)責(zé)資產(chǎn)的日常保管，保證資產(chǎn)安全、完整，嚴(yán)禁擅自轉(zhuǎn)借、調(diào)撥、拆卸、改裝；資產(chǎn)發(fā)生轉(zhuǎn)移（如員工離職、部門(mén)調(diào)動(dòng)）時(shí)，原保管人需將資產(chǎn)交回資產(chǎn)管理部門(mén)，辦理交接手續(xù)，填寫(xiě)《資產(chǎn)交接單》，雙方簽字確認(rèn)；資產(chǎn)使用過(guò)程中發(fā)生故障，及時(shí)報(bào)資產(chǎn)管理部門(mén)維修，嚴(yán)禁私自送修或處置。（四）資產(chǎn)維護(hù)與保養(yǎng)定期檢查資產(chǎn)管理部門(mén)每季度對(duì)各部門(mén)資產(chǎn)進(jìn)行一次全面檢查，重點(diǎn)檢查資產(chǎn)狀態(tài)（如是否正常運(yùn)行、有無(wú)損壞）、使用記錄（如領(lǐng)用日期、維修記錄）等，填寫(xiě)《資產(chǎn)檢查記錄表》，對(duì)問(wèn)題資產(chǎn)及時(shí)跟進(jìn)處理。維修管理資產(chǎn)出現(xiàn)故障時(shí)，使用人填寫(xiě)《資產(chǎn)維修申請(qǐng)單》，說(shuō)明故障現(xiàn)象、原因，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字后提交資產(chǎn)管理部門(mén)。資產(chǎn)管理部門(mén)評(píng)估維修必要性，聯(lián)系供應(yīng)商或維修單位進(jìn)行維修，維修完成后填寫(xiě)《資產(chǎn)維修記錄單》，記錄維修時(shí)間、費(fèi)用、維修結(jié)果，并更新資產(chǎn)狀態(tài)。（五）資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)與核對(duì)定期盤(pán)點(diǎn)資產(chǎn)管理部門(mén)每年至少組織一次全面盤(pán)點(diǎn)（一般在12月份），各部門(mén)配合盤(pán)點(diǎn)人員核對(duì)資產(chǎn)實(shí)物與登記信息，保證賬實(shí)相符。盤(pán)點(diǎn)內(nèi)容包括：資產(chǎn)名稱、編號(hào)、數(shù)量、狀態(tài)、存放地點(diǎn)等。差異處理盤(pán)點(diǎn)中發(fā)覺(jué)盤(pán)盈（賬外資產(chǎn)）、盤(pán)虧（資產(chǎn)缺失）或賬實(shí)不符（如資產(chǎn)狀態(tài)登記錯(cuò)誤）時(shí)，填寫(xiě)《資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)差異表》，分析原因（如漏登、遺失、損壞），經(jīng)資產(chǎn)管理部門(mén)核實(shí)后，報(bào)單位領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過(guò)后，進(jìn)行相應(yīng)處理：盤(pán)盈資產(chǎn)：補(bǔ)充登記，納入資產(chǎn)管理；盤(pán)虧資產(chǎn)：查明責(zé)任人，按規(guī)定賠償后辦理報(bào)廢手續(xù)；賬實(shí)不符：更正登記信息，保證信息準(zhǔn)確。（六）資產(chǎn)處置與報(bào)廢處置申請(qǐng)資產(chǎn)達(dá)到使用年限（如固定資產(chǎn)折舊年限已滿）、損壞無(wú)法修復(fù)或技術(shù)淘汰時(shí)，由使用部門(mén)填寫(xiě)《資產(chǎn)處置申請(qǐng)表》，注明資產(chǎn)編號(hào)、名稱、處置原因、數(shù)量、處置方式（報(bào)廢、轉(zhuǎn)讓、捐贈(zèng)等），部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字后提交資產(chǎn)管理部門(mén)。審批與評(píng)估資產(chǎn)管理部門(mén)對(duì)處置申請(qǐng)進(jìn)行審核，必要時(shí)組織技術(shù)評(píng)估（如對(duì)報(bào)廢資產(chǎn)鑒定是否可修復(fù)），確認(rèn)處置必要性后，按單位審批權(quán)限報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批（如報(bào)廢金額較大的資產(chǎn)需經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)審批）。處置執(zhí)行審批通過(guò)后，按以下方式處置：報(bào)廢：聯(lián)系有資質(zhì)的回收公司回收，回收時(shí)填寫(xiě)《資產(chǎn)報(bào)廢回收單》，雙方簽字確認(rèn)，殘值收入上交單位財(cái)務(wù)；轉(zhuǎn)讓：通過(guò)內(nèi)部調(diào)劑或公開(kāi)拍賣(mài)方式轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓收入入賬；捐贈(zèng)：按規(guī)定辦理捐贈(zèng)手續(xù)，留存捐贈(zèng)證明。處置完成后，資產(chǎn)管理部門(mén)在《資產(chǎn)登記表》中更新資產(chǎn)狀態(tài)為“已處置”，注銷檔案信息。三、核心模板表格設(shè)計(jì)（一）資產(chǎn)登記表（樣表）資產(chǎn)編號(hào)資產(chǎn)名稱資產(chǎn)類別規(guī)格型號(hào)購(gòu)置日期金額（元）供應(yīng)商使用部門(mén)保管人存放地點(diǎn)資產(chǎn)狀態(tài)備注GD-2024-001臺(tái)式電腦固定資產(chǎn)聯(lián)想ThinkCentreM9002024-03-155500.00聯(lián)想專賣(mài)店市場(chǎng)部張*3樓301辦公室在用含顯示器、鍵盤(pán)LD-2024-002辦公椅低值易耗品人體工學(xué)椅2024-04-20450.00辦公用品商城財(cái)務(wù)部李*2樓財(cái)務(wù)室在用GD-2023-005打印機(jī)固定資產(chǎn)HPLaserJetP11082023-11-081800.00HP授權(quán)經(jīng)銷商行政部王*1樓文印室維修2024-05-10故障維修中說(shuō)明：資產(chǎn)類別分為“固定資產(chǎn)”“低值易耗品”“無(wú)形資產(chǎn)”等，可根據(jù)單位實(shí)際需求調(diào)整；資產(chǎn)狀態(tài)包括“在用、閑置、維修、報(bào)廢、已處置”。（二）資產(chǎn)變更記錄表（樣表）變更日期資產(chǎn)編號(hào)資產(chǎn)名稱變更類型變更前信息變更后信息經(jīng)辦人審批人備注2024-06-01GD-2024-001臺(tái)式電腦部門(mén)調(diào)動(dòng)市場(chǎng)部→銷售部銷售部趙*孫*員工張*調(diào)至銷售部2024-06-10GD-2023-005打印機(jī)狀態(tài)變更維修→在用在用周*吳*維修完成，恢復(fù)正常使用說(shuō)明：變更類型包括“部門(mén)調(diào)動(dòng)”“保管人變更”“狀態(tài)變更”“存放地點(diǎn)變更”等。（三）資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表（樣表）盤(pán)點(diǎn)日期盤(pán)點(diǎn)部門(mén)資產(chǎn)編號(hào)資產(chǎn)名稱賬面數(shù)量實(shí)盤(pán)數(shù)量差異數(shù)量差異原因盤(pán)點(diǎn)人復(fù)核人處理意見(jiàn)2024-12-20市場(chǎng)部GD-2024-001臺(tái)式電腦550無(wú)張*李*2024-12-20行政部LD-2024-002辦公椅109-11把椅子損壞已丟棄王*周*按盤(pán)虧處理，追究保管人責(zé)任說(shuō)明：盤(pán)點(diǎn)日期為統(tǒng)一盤(pán)點(diǎn)時(shí)間；盤(pán)點(diǎn)人由資產(chǎn)管理部門(mén)和使用部門(mén)人員共同擔(dān)任；復(fù)核人由單位審計(jì)或財(cái)務(wù)部門(mén)人員擔(dān)任。四、執(zhí)行要點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避（一）明確責(zé)任主體單位負(fù)責(zé)人為資產(chǎn)管理第一責(zé)任人，對(duì)資產(chǎn)完整性負(fù)總責(zé)；資產(chǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)制度制定、流程審批、檔案管理及監(jiān)督檢查；使用部門(mén)負(fù)責(zé)人為本部門(mén)資產(chǎn)管理直接責(zé)任人，需督促保管人規(guī)范使用資產(chǎn)；保管人對(duì)所保管的資產(chǎn)負(fù)直接保管責(zé)任，保證資產(chǎn)安全、完整。（二）規(guī)范操作流程嚴(yán)格執(zhí)行“購(gòu)置-驗(yàn)收-登記-領(lǐng)用-盤(pán)點(diǎn)-處置”全流程，杜絕“重購(gòu)置、輕管理”現(xiàn)象；所有資產(chǎn)變動(dòng)（領(lǐng)用、調(diào)撥、維修、報(bào)廢等）必須書(shū)面記錄，簽字手續(xù)齊全，保證可追溯；定期開(kāi)展資產(chǎn)管理培訓(xùn)，提升員工責(zé)任意識(shí)和操作規(guī)范性。（三）保證信息真實(shí)資產(chǎn)登記信息必須與實(shí)物一致，嚴(yán)禁虛報(bào)、瞞報(bào)、漏登；資產(chǎn)狀態(tài)變更（如維修、報(bào)廢）及時(shí)更新登記信息，保證賬實(shí)動(dòng)態(tài)一致；盤(pán)點(diǎn)結(jié)果經(jīng)多方確認(rèn)，差異原因分析清晰，處理意見(jiàn)落實(shí)到位。（四）加強(qiáng)動(dòng)態(tài)管理建立“一物一檔”電子臺(tái)賬，實(shí)時(shí)更新資產(chǎn)信息，便于查詢和統(tǒng)計(jì)；對(duì)閑置資產(chǎn)及時(shí)調(diào)劑，提高資產(chǎn)使用效率；對(duì)報(bào)廢資產(chǎn)按規(guī)定處置，避免資產(chǎn)閑置或流失。（五）完善檔案留存資產(chǎn)管理檔案（購(gòu)置申請(qǐng)、審批文件、合同、驗(yàn)收單、登記表、盤(pán)點(diǎn)表等）保存期限不少于5年，重要檔案永久保存；檔案管理專人負(fù)