PAGE鎮(zhèn)衛(wèi)生院報銷制度一、總則1.目的本報銷制度旨在規(guī)范鎮(zhèn)衛(wèi)生院的費(fèi)用報銷流程，確保各項費(fèi)用支出合理、合規(guī)，保障衛(wèi)生院的正常運(yùn)轉(zhuǎn)和員工的合法權(quán)益，同時提高資金使用效率，控制成本。2.適用范圍本制度適用于鎮(zhèn)衛(wèi)生院全體員工，包括正式職工、合同制職工以及臨時聘用人員。3.基本原則合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、財務(wù)制度以及醫(yī)療衛(wèi)生行業(yè)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，確保報銷行為合法合規(guī)。真實性原則：報銷憑證必須真實、有效，能夠準(zhǔn)確反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的實際發(fā)生情況，嚴(yán)禁虛假報銷。合理性原則：費(fèi)用支出應(yīng)符合衛(wèi)生院的業(yè)務(wù)需求和實際情況，具有合理性和必要性，杜絕浪費(fèi)和不合理開支。及時性原則：員工應(yīng)及時辦理報銷手續(xù)，確保費(fèi)用報銷的及時性，以便財務(wù)部門及時進(jìn)行賬務(wù)處理和資金安排。二、報銷范圍1.醫(yī)療費(fèi)用藥品費(fèi)用：符合國家基本藥物目錄及衛(wèi)生院用藥規(guī)定的藥品采購費(fèi)用。醫(yī)療器械費(fèi)用：用于診斷、治療等醫(yī)療活動的各類器械購置及維修費(fèi)用。檢查檢驗費(fèi)用：包括各類實驗室檢查、影像學(xué)檢查等費(fèi)用。治療費(fèi)用：如手術(shù)費(fèi)、治療費(fèi)、護(hù)理費(fèi)等。2.辦公用品費(fèi)用辦公文具：紙張、筆、文件夾、筆記本等日常辦公所需文具。辦公設(shè)備耗材：打印機(jī)墨盒、硒鼓、復(fù)印機(jī)紙張等。辦公家具：辦公桌椅、文件柜等的購置及維修費(fèi)用（符合固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的除外）。3.差旅費(fèi)因公出差的交通費(fèi)用：包括飛機(jī)票、火車票、汽車票、船票等。住宿費(fèi)：按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報銷的出差期間住宿費(fèi)用。出差補(bǔ)貼：根據(jù)出差天數(shù)和地區(qū)標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放的補(bǔ)貼。4.培訓(xùn)費(fèi)用參加各類專業(yè)培訓(xùn)的學(xué)費(fèi)：經(jīng)衛(wèi)生院批準(zhǔn)參加的與業(yè)務(wù)相關(guān)的培訓(xùn)課程費(fèi)用。培訓(xùn)教材費(fèi)：培訓(xùn)所需的教材、資料費(fèi)用。5.通訊費(fèi)用員工因工作需要發(fā)生的手機(jī)通訊費(fèi)用，按照一定標(biāo)準(zhǔn)給予報銷。6.業(yè)務(wù)招待費(fèi)用因開展業(yè)務(wù)活動需要招待相關(guān)單位或人員的費(fèi)用，包括餐飲、禮品等，但需嚴(yán)格控制標(biāo)準(zhǔn)和審批程序。三、報銷標(biāo)準(zhǔn)1.醫(yī)療費(fèi)用藥品費(fèi)用：嚴(yán)格按照國家藥品采購政策及衛(wèi)生院藥品采購流程執(zhí)行，確保藥品質(zhì)量和價格合理。對于醫(yī)保報銷范圍內(nèi)的藥品，按照醫(yī)保規(guī)定的報銷比例進(jìn)行報銷；對于醫(yī)保范圍外的藥品，需經(jīng)相關(guān)審批后，按照衛(wèi)生院規(guī)定的報銷比例報銷。醫(yī)療器械費(fèi)用：根據(jù)衛(wèi)生院的實際需求和預(yù)算安排，購置醫(yī)療器械需經(jīng)過嚴(yán)格的審批程序。對于符合固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的醫(yī)療器械，按照固定資產(chǎn)管理辦法進(jìn)行核算；對于不屬于固定資產(chǎn)的小型器械及耗材，按照實際發(fā)生金額進(jìn)行報銷。檢查檢驗費(fèi)用：按照物價部門核定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行報銷，嚴(yán)禁超標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)。治療費(fèi)用：依據(jù)國家醫(yī)療服務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及衛(wèi)生院內(nèi)部規(guī)定執(zhí)行，確保費(fèi)用合理、合規(guī)。2.辦公用品費(fèi)用辦公文具：根據(jù)實際工作需要，合理控制采購數(shù)量和金額。單次采購金額在[X]元以下的，可憑發(fā)票直接報銷；超過[X]元的，需提前提交采購申請，經(jīng)批準(zhǔn)后報銷。辦公設(shè)備耗材：按照設(shè)備使用情況和實際消耗數(shù)量進(jìn)行報銷，對于批量采購的耗材，需建立庫存管理制度，定期盤點，確保費(fèi)用真實合理。辦公家具：購置辦公家具需符合衛(wèi)生院的辦公環(huán)境和實際需求，購置金額在[X]元以上的，按照固定資產(chǎn)管理辦法進(jìn)行核算，分年度計提折舊；金額在[X]元以下的，可一次性計入當(dāng)期費(fèi)用報銷。3.差旅費(fèi)交通費(fèi)用：乘坐飛機(jī)：因工作需要乘坐飛機(jī)的，需經(jīng)衛(wèi)生院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。經(jīng)濟(jì)艙票價按照實際發(fā)生金額報銷；如乘坐頭等艙或商務(wù)艙，需說明特殊原因并經(jīng)批準(zhǔn)后，按照經(jīng)濟(jì)艙票價的[X]%報銷。乘坐火車：原則上乘坐火車硬座或硬臥，如因特殊情況需要乘坐軟臥或高鐵二等座以上的，需經(jīng)批準(zhǔn)后按照實際發(fā)生金額報銷。乘坐汽車、輪船：按照實際票價報銷。住宿費(fèi)：根據(jù)出差地區(qū)的經(jīng)濟(jì)水平和實際情況，制定不同的住宿標(biāo)準(zhǔn)。一線城市及經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)，住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為[X]元/天；二線城市及中等發(fā)達(dá)地區(qū)，住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為[X]元/天；三線及以下城市，住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為[X]元/天。實際發(fā)生的住宿費(fèi)超過標(biāo)準(zhǔn)部分，由個人承擔(dān)。出差補(bǔ)貼：按照出差自然天數(shù)計算，補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)為[X]元/天。出差期間如有招待費(fèi)用等特殊情況，需在報銷時說明，相應(yīng)扣除補(bǔ)貼金額。4.培訓(xùn)費(fèi)用參加專業(yè)培訓(xùn)的學(xué)費(fèi)：需提供培訓(xùn)通知、培訓(xùn)協(xié)議等相關(guān)證明材料，經(jīng)衛(wèi)生院批準(zhǔn)后按照實際發(fā)生金額報銷。對于與衛(wèi)生院業(yè)務(wù)發(fā)展密切相關(guān)且培訓(xùn)效果良好的培訓(xùn)項目，可適當(dāng)給予一定比例的獎勵。培訓(xùn)教材費(fèi)：按照實際購買金額報銷，但需與培訓(xùn)內(nèi)容相關(guān)，且有培訓(xùn)單位出具的發(fā)票或收據(jù)。5.通訊費(fèi)用根據(jù)員工的工作崗位和實際業(yè)務(wù)需求，制定不同的通訊費(fèi)用報銷標(biāo)準(zhǔn)。管理人員每月報銷標(biāo)準(zhǔn)為[X]元；臨床一線人員每月報銷標(biāo)準(zhǔn)為[X]元；行政后勤人員每月報銷標(biāo)準(zhǔn)為[X]元。員工需提供正規(guī)的通訊費(fèi)用發(fā)票，按照實際發(fā)生金額在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)報銷。6.業(yè)務(wù)招待費(fèi)用業(yè)務(wù)招待費(fèi)用應(yīng)嚴(yán)格控制，實行總額控制和審批制度。年度業(yè)務(wù)招待費(fèi)用總額不得超過衛(wèi)生院當(dāng)年業(yè)務(wù)收入的[X]%。每次業(yè)務(wù)招待前，需填寫《業(yè)務(wù)招待申請單》，詳細(xì)說明招待事由、招待對象、預(yù)計金額等，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可進(jìn)行招待。業(yè)務(wù)招待費(fèi)用報銷時，需提供發(fā)票、菜單、消費(fèi)清單等相關(guān)憑證，報銷金額不得超過申請金額。招待費(fèi)用的支出應(yīng)符合勤儉節(jié)約的原則，杜絕鋪張浪費(fèi)。四、報銷流程1.費(fèi)用發(fā)生員工在開展業(yè)務(wù)活動過程中發(fā)生費(fèi)用支出時，應(yīng)取得真實、合法、有效的原始憑證，包括發(fā)票、收據(jù)、報銷單等，并按照要求填寫相關(guān)信息。2.粘貼票據(jù)將取得的原始憑證按照類別和時間順序整齊粘貼在報銷單背面，確保票據(jù)清晰、完整，便于審核。3.填寫報銷單根據(jù)費(fèi)用發(fā)生情況，準(zhǔn)確填寫報銷單的各項內(nèi)容，包括報銷日期、報銷人姓名、部門、費(fèi)用明細(xì)、金額等。報銷單應(yīng)字跡工整、內(nèi)容真實、準(zhǔn)確無誤。4.部門負(fù)責(zé)人審批報銷人將填寫好的報銷單提交至所在部門負(fù)責(zé)人處，部門負(fù)責(zé)人對費(fèi)用的真實性、合理性進(jìn)行審核，確認(rèn)無誤后簽字批準(zhǔn)。部門負(fù)責(zé)人應(yīng)重點審核費(fèi)用是否與本部門業(yè)務(wù)相關(guān)，是否符合報銷標(biāo)準(zhǔn)和預(yù)算安排。5.財務(wù)審核報銷單經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后，提交至財務(wù)部門。財務(wù)人員對報銷憑證的合法性、合規(guī)性、完整性進(jìn)行審核，檢查票據(jù)是否真實有效、報銷金額是否符合標(biāo)準(zhǔn)、報銷流程是否完整等。對于不符合要求的報銷單，財務(wù)人員應(yīng)及時與報銷人溝通，要求其補(bǔ)充或更正相關(guān)信息。6.領(lǐng)導(dǎo)審批財務(wù)審核通過后的報銷單，根據(jù)金額大小提交至相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)審批。金額在[X]元以下的，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批；金額在[X]元以上的，需經(jīng)衛(wèi)生院院長審批。領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，在報銷單上簽字確認(rèn)。7.報銷支付財務(wù)部門根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)審批后的報銷單，按照規(guī)定的支付方式進(jìn)行報銷支付。對于通過銀行轉(zhuǎn)賬支付的，財務(wù)人員應(yīng)準(zhǔn)確填寫收款人信息，確保資金安全、及時到賬；對于現(xiàn)金支付的，應(yīng)嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定辦理。五、報銷時間1.員工應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的[X]個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)，將報銷單提交至所在部門負(fù)責(zé)人處。2.部門負(fù)責(zé)人應(yīng)在收到報銷單后的[X]個工作日內(nèi)完成審批，并提交至財務(wù)部門。3.財務(wù)部門應(yīng)在收到報銷單后的[X]個工作日內(nèi)完成審核和支付工作。對于因特殊原因未能及時報銷的費(fèi)用，需提前向財務(wù)部門說明情況，經(jīng)批準(zhǔn)后可適當(dāng)延長報銷時間，但最長不得超過[X]個自然月。六、報銷憑證要求1.報銷憑證必須是由稅務(wù)部門或財政部門監(jiān)制的正規(guī)發(fā)票或收據(jù)，發(fā)票應(yīng)加蓋發(fā)票專用章，收據(jù)應(yīng)加蓋財務(wù)專用章。2.發(fā)票內(nèi)容應(yīng)完整、準(zhǔn)確，包括發(fā)票號碼、開票日期、購買方名稱、銷售方名稱、商品或服務(wù)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、單價、金額、稅率、稅額等。發(fā)票上的各項信息應(yīng)與實際業(yè)務(wù)相符，不得涂改、挖補(bǔ)。3.對于涉及固定資產(chǎn)購置的發(fā)票，除上述要求外，還應(yīng)注明固定資產(chǎn)的名稱、型號、規(guī)格、購置日期、使用部門等信息。4.報銷憑證如有遺失，應(yīng)取得原開具單位加蓋公章的證明，并注明原憑證的號碼、金額和內(nèi)容等，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可作為報銷憑證。七、特殊情況報銷規(guī)定1.預(yù)借差旅費(fèi)員工因出差需要預(yù)借差旅費(fèi)的，應(yīng)填寫《預(yù)借差旅費(fèi)申請表》，注明出差事由、預(yù)計天數(shù)、預(yù)借金額等，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和財務(wù)負(fù)責(zé)人審核后，報分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。預(yù)借金額不得超過預(yù)計出差費(fèi)用總額，出差結(jié)束后應(yīng)在[X]個工作日內(nèi)辦理報銷沖賬手續(xù)。2.零星采購費(fèi)用對于因業(yè)務(wù)急需而發(fā)生的零星采購費(fèi)用，如金額在[X]元以下且無法取得正規(guī)發(fā)票的，可憑采購清單、收款收據(jù)等相關(guān)憑證報銷，但需注明采購事由、采購物品名稱、數(shù)量、單價、金額等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。3.會議費(fèi)用參加會議發(fā)生的費(fèi)用，如會議費(fèi)、資料費(fèi)、住宿費(fèi)等，需提供會議通知、會議日程安排、發(fā)票等相關(guān)證明材料，按照會議費(fèi)用的實際發(fā)生情況進(jìn)行報銷。會議費(fèi)用應(yīng)與會議主題和業(yè)務(wù)相關(guān)，嚴(yán)禁借會議之名進(jìn)行旅游、娛樂等活動。4.出國（境）費(fèi)用員工因工作需要出國（境）的，需按照國家相關(guān)規(guī)定辦理審批手續(xù)。出國（境）費(fèi)用包括國際旅費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、公雜費(fèi)等，應(yīng)嚴(yán)格按照國家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，并提供相關(guān)的審批文件、發(fā)票等憑證進(jìn)行報銷。八、監(jiān)督與檢查1.衛(wèi)生院成立報銷制度監(jiān)督小組，由財務(wù)部門、審計部門等相關(guān)人員組成，負(fù)責(zé)對報銷制度的執(zhí)行情況進(jìn)行定期檢查和不定期抽查。2.監(jiān)督小組應(yīng)重點檢查報銷憑證的真實性、合法性、合規(guī)性，報銷流程的完整性，報銷標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)行情況等。對于發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。3.員工應(yīng)積極配合監(jiān)督小組的工作，如實提供相關(guān)資料和