PAGE財(cái)務(wù)制度一支筆規(guī)定一、總則（一）目的本規(guī)定旨在規(guī)范公司財(cái)務(wù)審批流程，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，確保公司資金的合理使用與安全，提高財(cái)務(wù)決策效率，保障公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)的順利開(kāi)展。（二）適用范圍本規(guī)定適用于公司總部及所屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)的所有財(cái)務(wù)收支活動(dòng)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)財(cái)務(wù)制度，確保公司財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。2.真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)收支數(shù)據(jù)必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，如實(shí)反映公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)狀況。3.合理性原則：各項(xiàng)費(fèi)用支出應(yīng)符合公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)需要，具有合理的用途和效益。4.審批權(quán)限明確原則：明確各級(jí)管理人員在財(cái)務(wù)審批中的職責(zé)和權(quán)限，避免越權(quán)審批和審批混亂。5.一支筆審批原則：在規(guī)定的審批額度內(nèi)，財(cái)務(wù)支出實(shí)行一支筆審批制度，以保證審批決策的集中性和權(quán)威性。二、審批權(quán)限設(shè)置（一）審批額度劃分1.日常費(fèi)用類單筆金額在[X]元以下的日常辦公費(fèi)用、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等，由部門負(fù)責(zé)人審批。單筆金額在[X]元至[X]元之間的上述費(fèi)用，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。單筆金額超過(guò)[X]元的上述費(fèi)用，需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，由總經(jīng)理審批。2.采購(gòu)類單筆金額在[X]元以下的辦公用品、低值易耗品等采購(gòu)支出，由部門負(fù)責(zé)人審批。單筆金額在[X]元至[X]元之間的一般物資采購(gòu)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。單筆金額在[X]元至[X]元之間的重要物資采購(gòu)，需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，由總經(jīng)理審批。單筆金額超過(guò)[X]元的重大采購(gòu)項(xiàng)目，除上述審核流程外，還需經(jīng)過(guò)公司采購(gòu)委員會(huì)審議通過(guò)，并報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。3.項(xiàng)目支出類單個(gè)項(xiàng)目預(yù)算在[X]元以下的項(xiàng)目費(fèi)用支出，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審批，報(bào)部門負(fù)責(zé)人備案。單個(gè)項(xiàng)目預(yù)算在[X]元至[X]元之間的項(xiàng)目費(fèi)用支出，經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。單個(gè)項(xiàng)目預(yù)算在[X]元至[X]元之間的項(xiàng)目費(fèi)用支出，需經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，由總經(jīng)理審批。單個(gè)項(xiàng)目預(yù)算超過(guò)[X]元的重大項(xiàng)目費(fèi)用支出，除上述審核流程外，還需經(jīng)過(guò)公司項(xiàng)目管理委員會(huì)審議通過(guò)，并報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。（二）特殊情況審批對(duì)于緊急且涉及重大金額的財(cái)務(wù)支出，如不及時(shí)處理將對(duì)公司造成重大損失或影響的情況，經(jīng)總經(jīng)理同意后，可先進(jìn)行支出，事后按照規(guī)定補(bǔ)辦審批手續(xù)。三、審批流程（一）費(fèi)用報(bào)銷審批流程1.報(bào)銷人填寫報(bào)銷單：報(bào)銷人按照公司規(guī)定的格式填寫費(fèi)用報(bào)銷單，詳細(xì)注明報(bào)銷事由、金額、附件張數(shù)等信息，并將相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等原始憑證粘貼在報(bào)銷單后。2.部門負(fù)責(zé)人審核：部門負(fù)責(zé)人對(duì)報(bào)銷事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核，確認(rèn)該費(fèi)用屬于本部門業(yè)務(wù)范疇且符合公司規(guī)定，簽字批準(zhǔn)。3.財(cái)務(wù)審核：財(cái)務(wù)部門對(duì)報(bào)銷單及原始憑證進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核票據(jù)的真實(shí)性、合法性、完整性，以及報(bào)銷金額是否符合公司標(biāo)準(zhǔn)和審批權(quán)限。如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)與報(bào)銷人溝通并要求補(bǔ)充或更正。審核通過(guò)后，財(cái)務(wù)人員簽字。4.分管領(lǐng)導(dǎo)審批（根據(jù)額度）：按照審批額度劃分，屬于分管領(lǐng)導(dǎo)審批范圍的報(bào)銷事項(xiàng)，經(jīng)財(cái)務(wù)審核后報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字。5.總經(jīng)理審批（根據(jù)額度）：超過(guò)分管領(lǐng)導(dǎo)審批額度的報(bào)銷事項(xiàng)，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后報(bào)總經(jīng)理審批簽字。6.報(bào)銷支付：審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門按照公司財(cái)務(wù)制度進(jìn)行報(bào)銷支付，將款項(xiàng)支付給報(bào)銷人。（二）采購(gòu)審批流程1.采購(gòu)申請(qǐng)：使用部門根據(jù)實(shí)際需求填寫采購(gòu)申請(qǐng)表，注明采購(gòu)物品名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)算金額、預(yù)計(jì)使用時(shí)間等信息，提交部門負(fù)責(zé)人審核。2.部門負(fù)責(zé)人審核：部門負(fù)責(zé)人對(duì)采購(gòu)申請(qǐng)的必要性、合理性進(jìn)行審核，確認(rèn)該采購(gòu)符合部門業(yè)務(wù)需要，簽字批準(zhǔn)。3.采購(gòu)詢價(jià)與比價(jià)（根據(jù)額度）：對(duì)于小額采購(gòu)（審批額度以下），采購(gòu)人員可自行選擇供應(yīng)商進(jìn)行詢價(jià)、比價(jià)，選擇性價(jià)比最優(yōu)的供應(yīng)商。對(duì)于中額采購(gòu)（審批額度至[X]元之間），采購(gòu)人員需至少選擇三家供應(yīng)商進(jìn)行詢價(jià)、比價(jià)，并形成書面報(bào)告，報(bào)部門負(fù)責(zé)人審核。對(duì)于大額采購(gòu)（審批額度以上），采購(gòu)人員需組織專門的采購(gòu)招標(biāo)或談判活動(dòng)，邀請(qǐng)多家供應(yīng)商參與，按照公司采購(gòu)管理規(guī)定進(jìn)行操作，并形成詳細(xì)的采購(gòu)報(bào)告，報(bào)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核。4.分管領(lǐng)導(dǎo)審批（根據(jù)額度）：按照審批額度劃分，屬于分管領(lǐng)導(dǎo)審批范圍的采購(gòu)事項(xiàng)，經(jīng)審核后報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字。5.總經(jīng)理審批（根據(jù)額度）：超過(guò)分管領(lǐng)導(dǎo)審批額度的采購(gòu)事項(xiàng)，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后報(bào)總經(jīng)理審批簽字。6.簽訂采購(gòu)合同：審批通過(guò)后，采購(gòu)人員與選定的供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)、采購(gòu)金額、交貨時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等條款。7.采購(gòu)執(zhí)行與驗(yàn)收：采購(gòu)人員按照合同要求組織采購(gòu)執(zhí)行，供應(yīng)商交貨后，使用部門負(fù)責(zé)組織驗(yàn)收，填寫驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，確認(rèn)采購(gòu)物品符合要求。8.財(cái)務(wù)結(jié)算：采購(gòu)驗(yàn)收合格后，采購(gòu)人員持驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、采購(gòu)合同、發(fā)票等資料到財(cái)務(wù)部門辦理結(jié)算手續(xù)，財(cái)務(wù)部門按照審批流程和合同約定進(jìn)行付款。（三）項(xiàng)目支出審批流程1.項(xiàng)目立項(xiàng)申請(qǐng)：項(xiàng)目負(fù)責(zé)人提交項(xiàng)目立項(xiàng)申請(qǐng)書，詳細(xì)闡述項(xiàng)目背景、目標(biāo)、內(nèi)容、預(yù)算、預(yù)期效果等，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)公司項(xiàng)目管理部門。2.項(xiàng)目管理部門初審：項(xiàng)目管理部門對(duì)項(xiàng)目立項(xiàng)申請(qǐng)進(jìn)行初審，評(píng)估項(xiàng)目的可行性、必要性、合理性，以及與公司戰(zhàn)略目標(biāo)的契合度，提出初審意見(jiàn)。3.分管領(lǐng)導(dǎo)審核：分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)項(xiàng)目管理部門的初審意見(jiàn)，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行審核，重點(diǎn)關(guān)注項(xiàng)目預(yù)算合理性、資源配置可行性等，簽字確認(rèn)是否同意立項(xiàng)。4.總經(jīng)理審批（根據(jù)額度）：按照審批額度劃分，屬于總經(jīng)理審批范圍的項(xiàng)目立項(xiàng)申請(qǐng)，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后報(bào)總經(jīng)理審批簽字。5.項(xiàng)目實(shí)施與費(fèi)用控制：項(xiàng)目立項(xiàng)后，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)組織項(xiàng)目實(shí)施，嚴(yán)格按照項(xiàng)目預(yù)算控制費(fèi)用支出，定期向部門負(fù)責(zé)人和公司管理層匯報(bào)項(xiàng)目進(jìn)展情況。6.費(fèi)用報(bào)銷審批（同費(fèi)用報(bào)銷流程）：項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的費(fèi)用報(bào)銷，按照費(fèi)用報(bào)銷審批流程進(jìn)行，確保費(fèi)用支出真實(shí)、合理、合規(guī)。7.項(xiàng)目驗(yàn)收：項(xiàng)目完成后，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人提交項(xiàng)目驗(yàn)收申請(qǐng)，由公司項(xiàng)目管理部門組織相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收，出具驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。驗(yàn)收合格的項(xiàng)目，方可進(jìn)行最終的財(cái)務(wù)結(jié)算和項(xiàng)目總結(jié)。四、一支筆審批責(zé)任人職責(zé)（一）總經(jīng)理1.全面負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)一支筆審批工作，對(duì)公司重大財(cái)務(wù)決策和重要財(cái)務(wù)支出進(jìn)行最終審批。2.監(jiān)督公司財(cái)務(wù)審批流程的執(zhí)行情況，確保各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)符合公司規(guī)定和法律法規(guī)要求。3.對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況和資金使用效益負(fù)責(zé)，根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營(yíng)情況，合理把控財(cái)務(wù)審批尺度。（二）分管領(lǐng)導(dǎo)1.根據(jù)公司授權(quán)，對(duì)分管部門的財(cái)務(wù)支出進(jìn)行審核和審批，確保分管業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的費(fèi)用支出合理、合規(guī)。2.協(xié)助總經(jīng)理做好公司整體財(cái)務(wù)審批管理工作，對(duì)分管業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行把控和預(yù)警。3.指導(dǎo)和監(jiān)督分管部門負(fù)責(zé)人及相關(guān)人員正確執(zhí)行財(cái)務(wù)審批流程，提高財(cái)務(wù)管理水平。（三）部門負(fù)責(zé)人1.負(fù)責(zé)本部門財(cái)務(wù)收支的初審工作，對(duì)本部門費(fèi)用支出的真實(shí)性、合理性、必要性進(jìn)行嚴(yán)格審核。2.確保本部門各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)符合公司規(guī)定和財(cái)務(wù)制度，合理控制部門費(fèi)用預(yù)算，提高資金使用效益。3.配合公司財(cái)務(wù)部門和其他相關(guān)部門的工作，及時(shí)提供財(cái)務(wù)審批所需的資料和信息。（四）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)制度的宣傳、培訓(xùn)和解釋工作，確保公司員工了解和掌握財(cái)務(wù)審批流程及相關(guān)規(guī)定。2.對(duì)所有財(cái)務(wù)收支事項(xiàng)進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核票據(jù)的真實(shí)性、合法性、完整性，以及報(bào)銷金額、審批流程是否符合規(guī)定。3.定期對(duì)公司財(cái)務(wù)審批情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，向公司管理層提供財(cái)務(wù)審批數(shù)據(jù)和分析報(bào)告，為決策提供支持。4.協(xié)助公司管理層加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提出改進(jìn)財(cái)務(wù)審批流程和完善財(cái)務(wù)制度的建議。五、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)公司財(cái)務(wù)審批情況進(jìn)行審計(jì)檢查，重點(diǎn)審查財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性、合規(guī)性，以及審批流程的執(zhí)行情況。對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）財(cái)務(wù)自查與整改財(cái)務(wù)部門每月對(duì)公司財(cái)務(wù)審批情況進(jìn)行自查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問(wèn)題。對(duì)自查中發(fā)現(xiàn)的普遍性問(wèn)題或重大問(wèn)題，制定專項(xiàng)整改措施，確保財(cái)務(wù)審批工作規(guī)范有序。（三）違規(guī)處理對(duì)于違反財(cái)務(wù)制度一支筆規(guī)定的行為，按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理。對(duì)違規(guī)審批、違規(guī)報(bào)銷等行為，責(zé)令相關(guān)責(zé)任人限期整改，追回違規(guī)支出款項(xiàng)，并視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的紀(jì)律處分；對(duì)