1、年度企業(yè)年度財務(wù)分析報告 企業(yè)年度財務(wù)分析報告 單位：演示單位 報告期間：20XX年 1/30 目 錄 一、財務(wù)狀況總體評述 1.企業(yè)財務(wù)能力綜合評價 2.行業(yè)標桿單位對比分析 二、財務(wù)報表分析 （一）資產(chǎn)負債表分析 1.資產(chǎn)狀況及資產(chǎn)變動分析 2.流動資產(chǎn)結(jié)構(gòu)變動分析 3.非流動資產(chǎn)結(jié)構(gòu)變動分析 4.負債及所有者權(quán)益變動分析 （二）利潤表分析 1.利潤總額增長及構(gòu)成情況 2.成本費用分析 3.收入質(zhì)量分析 （三）現(xiàn)金流量表分析 1.現(xiàn)金流量項目結(jié)構(gòu)與變動分析2.現(xiàn)金流入流出結(jié)構(gòu)對比分析 3.現(xiàn)金流量質(zhì)量分析 三、財務(wù)分項分析 （一）盈利能力分析 1.以銷售收入為基礎(chǔ)的利潤率分析 2.成本費用

2、對盈利能力的影響分析 3.收入、成本、利潤的協(xié)調(diào)分析4.從投入產(chǎn)出角度分析盈利能力 （二）成長性分析 1.資產(chǎn)增長穩(wěn)定性分析 2.資本保值增值能力分析 3.利潤增長穩(wěn)定性分析 4.現(xiàn)金流成長能力分析 （三）現(xiàn)金流量指標分析 1.現(xiàn)金償債比率 2.現(xiàn)金收益比率 （四）償債能力分析 1.短期償債能力分析 2.長期償債能力分析 （五）經(jīng)營效率分析 1.資產(chǎn)使用效率分析 2.存貨、應(yīng)收賬款使用效率分析 3.營運周期分析 4.應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)性分析 （六）經(jīng)營協(xié)調(diào)性分析 1.長期投融資活動協(xié)調(diào)性分析 2.營運資金需求變化分析 3.現(xiàn)金收支協(xié)調(diào)性分析 4.企業(yè)經(jīng)營的動態(tài)協(xié)調(diào)性分析 四、綜合評價分

3、析 （一）杜邦分析 （二）經(jīng)濟增加值（EVA)分析 （三）財務(wù)預警-Z計分模型 2/30 一、財務(wù)狀況總體評述 20XX年，演示單位累計實現(xiàn)營業(yè)收入231,659.69萬元,去年同期實現(xiàn)營業(yè)收入175,411.19萬元，同比增加32.07；實現(xiàn)利潤總額7,644.27萬元，較去年同期增加21.16；實現(xiàn)凈利潤6,370.21萬元，較同期增加21.11。 （一）企業(yè)財務(wù)能力綜合評價： 【財務(wù)綜合能力】 財務(wù)狀況良好，財務(wù)綜合能力處于同業(yè)領(lǐng)先水平，但仍有采取積極措施以進一步提高財務(wù)綜合能力的必要。 【盈利能力】 盈利能力處于行業(yè)領(lǐng)先水平，請投資者關(guān)注其現(xiàn)金收入情況，并留意其是否具備持續(xù)盈利的能力與

4、新的利潤增長點。 【償債能力】 償債能力處于同行業(yè)領(lǐng)先水平，自有資本與債務(wù)結(jié)構(gòu)合理，不存在債務(wù)風險，但仍有采取積極措施以進一步提高償債能力的必要。 【現(xiàn)金能力】 在現(xiàn)金流量的安全性方面處于同行業(yè)中游水平，在改善現(xiàn)金流量方面，投資者應(yīng)當關(guān)注其現(xiàn)金管理狀況，了解發(fā)生現(xiàn)金不足的具體原因。 【運營能力】 運營能力處于同行業(yè)中游水平，但仍有明顯不足，公司應(yīng)當花大力氣，充分發(fā)掘潛力，使公司發(fā)展再上臺階，給股東更大回報。 【成長能力】 成長能力處于行業(yè)領(lǐng)先水平，有較樂觀的發(fā)展前景，但公司管理者仍然應(yīng)當對某些薄弱環(huán)節(jié)加以改進。 3/30 4/30 1.資產(chǎn)狀況及資產(chǎn)變動分析 5/30 企業(yè)年度財務(wù)分析報告 單

5、位：xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx 發(fā)展分公司 報告期間：xx年度 （一）公司概況：（本部分各單位根據(jù)企業(yè)情況簡明扼要進行描述） xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx發(fā)展分公司是xx年xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx集團兩股合并后，原xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx集團發(fā)展有限公司于xx年6月15日變更后所成立的。（原 xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx發(fā)展有限公司是在國家實施西部大開發(fā)首批十大重點工程之一的青海100萬噸xx項目的基礎(chǔ)上組建的一家國有大型xx生產(chǎn)企業(yè)，設(shè)計氯化鉀生產(chǎn)能力為100萬噸，是青海省實施西部大開發(fā)的標志性工程，于

6、2000年年初開工建設(shè)，xx年8月份初步建成。xx年12月24日在格爾木市工商局注冊成立了青海xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx發(fā)展有限公司，注冊資本11億元人民幣：其中青海xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx股份有限公司出資5.6億元人民幣，持有50.91%的股份；青海xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx工業(yè)集團有限公司出資5.4億元人民幣，持有49.09%的股份。）現(xiàn)年產(chǎn)量已達到125萬噸，截至報告期公司資產(chǎn)總額為562770.81萬元，負債總額為497723.49萬元，凈資產(chǎn)為65047.32萬元。公司以氯化鉀的開發(fā)、生產(chǎn)為主。 （二）分析的具體內(nèi)容； 1、

7、主要財務(wù)指標完成情況： xx年公司實現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入28.38億元元，完成年度預算30億元的94.61%，較上年27.25億元增長4.14%；其他業(yè)務(wù)收入680萬元，完成年度預算2415萬元的28.15%，較上年8500萬元下降92%，實現(xiàn)凈利潤18.48億元，完成年度預算16.12億元的114.64%，較上年12.30增長30.06%。 2、財務(wù)狀況分析： （1）xx年xx年資產(chǎn)負債表對比 （2）xx年xx年資產(chǎn)構(gòu)成、變化分析： 從xx年至xx年三年資產(chǎn)構(gòu)成來看，基本表現(xiàn)為流動資產(chǎn)增加、非流動資產(chǎn)降低。xx年流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)的76%，非資產(chǎn)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的24%，xx年流動資產(chǎn)較xx年增加了15

8、%，非流動資產(chǎn)下降了15%。 xx年xx年資產(chǎn)變化趨勢分析 xx年至xx年總資產(chǎn)從46.72億增加到56.27億，增加了近十億元，主要是流動資產(chǎn)增加所致。 （3）xx年xx年負債及所有者權(quán)益構(gòu)成 企業(yè)年度財務(wù)分析報告 單位：xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx 發(fā)展分公司 報告期間：xx年度 （一）公司概況：（本部分各單位根據(jù)企業(yè)情況簡明扼要進行描述） xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx發(fā)展分公司是xx年xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx集團兩股合并后，原xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx集團發(fā)展有限公司于xx年6月15日變更后所成立的。（原 xxxxxx

9、xxxxxxxxxxxxxxxx發(fā)展有限公司是在國家實施西部大開發(fā)首批十大重點工程之一的青海100萬噸xx項目的基礎(chǔ)上組建的一家國有大型xx生產(chǎn)企業(yè)，設(shè)計氯化鉀生產(chǎn)能力為100萬噸，是青海省實施西部大開發(fā)的標志性工程，于2000年年初開工建設(shè)，xx年8月份初步建成。xx年12月24日在格爾木市工商局注冊成立了青海xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx發(fā)展有限公司，注冊資本11億元人民幣：其中青海xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx股份有限公司出資5.6億元人民幣，持有50.91%的股份；青海xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx工業(yè)集團有限公司出資5.4億元人民幣，持有

10、49.09%的股份。）現(xiàn)年產(chǎn)量已達到125萬噸，截至報告期公司資產(chǎn)總額為562770.81萬元，負債總額為497723.49萬元，凈資產(chǎn)為65047.32萬元。公司以氯化鉀的開發(fā)、生產(chǎn)為主。 （二）分析的具體內(nèi)容； 1、主要財務(wù)指標完成情況： xx年公司實現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入28.38億元元，完成年度預算30億元的94.61%，較上年27.25億元增長4.14%；其他業(yè)務(wù)收入680萬元，完成年度預算2415萬元的28.15%，較上年8500萬元下降92%，實現(xiàn)凈利潤18.48億元，完成年度預算16.12億元的114.64%，較上年12.30增長30.06%。 2、財務(wù)狀況分析： （1）xx年xx年資產(chǎn)負債表對比 （2）xx年xx年資產(chǎn)構(gòu)成、變化分析： 從xx年至xx年三年資產(chǎn)構(gòu)成來看，基本表現(xiàn)為流動資產(chǎn)增