1、概率論與數(shù)理統(tǒng)計在財務(wù)管理中的應(yīng)用改革開放以來，我國的經(jīng)濟一直保持著7%以上的高速發(fā)展，社會發(fā)展水平極大地提高了，人們的生活水平也大幅度的提高了，當(dāng)然我國的經(jīng)濟發(fā)展方式也由保量生產(chǎn)型向保質(zhì)保量的生產(chǎn)型轉(zhuǎn)變，各種科學(xué)工具也越來越得到廣泛的應(yīng)用，概率論與數(shù)理統(tǒng)計自然而然的應(yīng)用越來越廣，對經(jīng)濟的發(fā)展起到的作用也越來越不容忽視，當(dāng)然也對我們這些財務(wù)管理人員做出正確的財務(wù)分析和投資組合起到相當(dāng)大的作用那么何為概率論與數(shù)理統(tǒng)計呢？所謂概率論與數(shù)理統(tǒng)計就是根據(jù)大量同類隨機現(xiàn)象的統(tǒng)計規(guī)律，對隨機現(xiàn)象出現(xiàn)某一結(jié)果的可能性做出一種客觀的科學(xué)判斷，對這種出現(xiàn)的可能性大小做出數(shù)量上的描述；比較這些可能性的大小、研究它

2、們之間的聯(lián)系，從而形成一整套數(shù)學(xué)理論和方法。它有如下幾個特點：第一，由于隨機現(xiàn)象的統(tǒng)計規(guī)律是一種集體規(guī)律，必須在大量同類隨機現(xiàn)象中才能呈現(xiàn)出來，所以，觀察、試驗、調(diào)查就是概率統(tǒng)計這門學(xué)科研究方法的基石。但是，作為數(shù)學(xué)學(xué)科的一個分支，它依然具有本學(xué)科的定義、公理、定理的，這些定義、公理、定理是來源于自然界的隨機規(guī)律，但這些定義、公理、定理是確定的，不存在任何隨機性。 第二，在研究概率統(tǒng)計中，使用的是“由部分推斷全體”的統(tǒng)計推斷方法。這是因為它研究的對象隨機現(xiàn)象的范圍是很大的，在進行試驗、觀測的時候，不可能也不必要全部進行。但是由這一部分資料所得出的一些結(jié)論，要全體范圍內(nèi)推斷這些結(jié)論的可靠性。 第

3、三，隨機現(xiàn)象的隨機性，是指試驗、調(diào)查之前來說的。而真正得出結(jié)果后，對于每一次試驗，它只可能得到這些不確定結(jié)果中的某一種確定結(jié)果。我們在研究這一現(xiàn)象時，應(yīng)當(dāng)注意在試驗前能不能對這一現(xiàn)象找出它本身的內(nèi)在規(guī)律。 那么什么又是財務(wù)管理呢？簡單的說就是管理財務(wù)就是通過一系列的措施方法做到財物的保值增值。具體來說，財務(wù)管理是在一定的整體目標(biāo)下,關(guān)于資產(chǎn)的購置(投資),資本的融通(籌資)和經(jīng)營中現(xiàn)金流量(營運資金),以及利潤分配的管理。 財務(wù)管理是企業(yè)管理的一個組成部分，它是根據(jù)財經(jīng)法規(guī)制度，按照財務(wù)管理的原則，組織企業(yè)財務(wù)活動，處理財務(wù)關(guān)系的一項經(jīng)濟管理工作。也可以說成投資理財活動，其中證券投資是財務(wù)管理

4、的重要部分。在長期的證券投資活動中，人們發(fā)現(xiàn)，投資者手中持有多種不同風(fēng)險的證券，可以減輕所遇風(fēng)險帶來的損失。對于投資若干種不同風(fēng)險與收益的證券形成的證券組，稱為證券投資組合。在傳統(tǒng)的投資分析中，大都以定性的方法來說明證券投資組合的收益和風(fēng)險，但通過運用概率論和數(shù)理統(tǒng)計的相關(guān)知識，可以使投資者從定量的方法上對證券投資組合中的風(fēng)險性和收益性進行分析，以達到在風(fēng)險性確定的情況下得到收益最大化或者在收益確定的情況下達到風(fēng)險性最小在財務(wù)管理活動中，企業(yè)情況分析中往往要對企業(yè)的財務(wù)報表進行分析，以此來得出企業(yè)的短期償債能力情況，比如對流動比率、速動比率、現(xiàn)金流債務(wù)比率和到期債務(wù)本息償付比率的環(huán)比分析；企業(yè)

5、的長期償債能力情況，如：資產(chǎn)負(fù)債率、產(chǎn)權(quán)比率、有形凈值債務(wù)率、權(quán)益乘數(shù)等分析；對企業(yè)營運能力的分析判斷，如：營業(yè)周期、存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率以及總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等的財務(wù)指標(biāo)的橫向縱向分析；盈利能力分析和發(fā)展能力分析等都需要運用大量的統(tǒng)計數(shù)據(jù)和對數(shù)據(jù)的加工處理，這就需要運用概率論和數(shù)理統(tǒng)計的相關(guān)知識進行統(tǒng)計處理，并繪制成財務(wù)會計報表，之后再進行當(dāng)月、季度、半年和年度會計報表分析，并結(jié)合多年的財務(wù)情況進行縱橫向的比較，得出企業(yè)的經(jīng)營情況，例如：有無充足的貨幣性資金，資金的收益率如何，有沒有閑置資金，有的話如何進行投資處理，若對內(nèi)投資的話多久可以收回資金，投資金額多少等等的分析，

6、若進行對外投資，投資多少的情況下不影響企業(yè)的正常經(jīng)營，資金又能不能收回（需要對所投資企業(yè)的財務(wù)狀況進行大量的數(shù)據(jù)統(tǒng)計和資金回收的概率分析等）等等，這些都需要運用概率論與數(shù)理統(tǒng)計的相關(guān)知識進行分析，以此保證企業(yè)的經(jīng)濟利益當(dāng)然概率論與數(shù)理統(tǒng)計也可以運用在財務(wù)管理的其他方面，例如：實驗設(shè)計、多元分析、質(zhì)量控制、抽樣檢查、價格控制等，此外實踐證明,概率統(tǒng)計是對經(jīng)濟學(xué)問題進行量的研究的有效工具,為經(jīng)濟預(yù)測和決策提供了新的手段。概率統(tǒng)計在財務(wù)管理中決策、經(jīng)濟損失估計、最大經(jīng)濟利潤求解、經(jīng)濟保險、經(jīng)濟預(yù)測等幾個經(jīng)濟學(xué)問題中的應(yīng)用。在此只做簡單的介紹：1.在經(jīng)濟管理決策中的應(yīng)用在進行經(jīng)濟管理決策之前,往往存在

7、不確定的隨機因素,從而所作的決策有一定的風(fēng)險,只有正確、科學(xué)的決策才能達到以最小的成本獲得最大的安全保障的總目標(biāo),才能盡可能節(jié)約成本。利用概率統(tǒng)計知識可以獲得合理的決策,從而實現(xiàn)這個目標(biāo)。下面以數(shù)學(xué)期望、方差等數(shù)字特征為例說明它在經(jīng)濟管理決策中的應(yīng)用。2在經(jīng)濟損失估計中的應(yīng)用隨著經(jīng)濟建設(shè)的高速發(fā)展,火災(zāi)、車禍等各種意外事故所造成的經(jīng)濟損失成明顯上升的趨勢,從而買保險成為各單位及個人分擔(dān)經(jīng)濟損失的一種有效方法。利用統(tǒng)計知識可以估計各種意外事故發(fā)生的可能性以及發(fā)生后導(dǎo)致的經(jīng)濟損失大小。下面以參數(shù)估計為例來說明它在這一方面的應(yīng)用。3在求解最大經(jīng)濟利潤問題中的應(yīng)用如何獲得最大利潤是商界永遠追求的目標(biāo),隨機變量函數(shù)期望的應(yīng)用為此問題的解決提供了新的思路。例3 某公司經(jīng)銷某種原料,根據(jù)歷史資料:這種原料的市場需求量X (單位:噸) 服從(300 ,500) 上的均勻分布,每售出1噸該原料,公司可獲利1. 5 千元;若積壓1 噸,則公司損失0. 5 千元,問公司應(yīng)該組織多少貨源,可使期望的利潤最大?分析:此問題的解決先是建立利潤與需求量的函數(shù),然后求利潤的期望,從而得到利潤關(guān)于貨源的函數(shù),最后利用求極值的方法得到答案。4在經(jīng)濟預(yù)測中的應(yīng)用在實際經(jīng)營中,許多量之間存在某種密切聯(lián)系,根據(jù)數(shù)理統(tǒng)計原理,可以根據(jù)往年資料或市場信息,通過對社會經(jīng)濟現(xiàn)