1、2019年財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告2019財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)存在于財(cái)務(wù)管理工作的各個(gè)方面，在整個(gè)過程中，工作失誤會(huì)給公司帶來財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)的職員必須在整個(gè)財(cái)務(wù)管理工作中進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范。在2018年的工作中，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理的風(fēng)險(xiǎn)和vat發(fā)票管理的風(fēng)險(xiǎn)上。第一，財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為內(nèi)部控制機(jī)制不足，或者系統(tǒng)運(yùn)行不正常。財(cái)務(wù)監(jiān)督制度的實(shí)施不嚴(yán)格，內(nèi)審不健全，對(duì)相關(guān)資產(chǎn)損失的責(zé)任追究制度不足，對(duì)財(cái)經(jīng)紀(jì)律充耳不聞，很容易產(chǎn)生財(cái)務(wù)管理的風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)經(jīng)理風(fēng)險(xiǎn)和法律認(rèn)識(shí)藥引起的財(cái)務(wù)管理決策錯(cuò)誤。對(duì)于這些風(fēng)險(xiǎn)因素，財(cái)務(wù)部門必須采取實(shí)際措施，以盡量減少不利影響。今后的工作

2、中，要不斷提高財(cái)務(wù)管理制度的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)，降低主觀判斷引起的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)務(wù)管理人員要確保風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防貫穿財(cái)務(wù)管理制度的工作，始終具有嚴(yán)重的財(cái)經(jīng)紀(jì)律，提高會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量，保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供實(shí)際有效的會(huì)計(jì)信息。及時(shí)整理、總結(jié)平時(shí)工作中可能出現(xiàn)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)合總公司的實(shí)際情況，盡量制定防止相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的制度安排，以備不時(shí)之需。第二，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在原始文件審計(jì)不嚴(yán)格、資金管理混亂、籌集公共資金等風(fēng)險(xiǎn)上。會(huì)計(jì)未標(biāo)準(zhǔn)化，會(huì)產(chǎn)生潛在稅捐的風(fēng)險(xiǎn)。會(huì)計(jì)院沒有嚴(yán)格按照支出審批程序和支出標(biāo)準(zhǔn)審查相關(guān)的首次憑證。對(duì)于這些風(fēng)險(xiǎn)因素，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)的職員必須嚴(yán)格按照國家財(cái)政法規(guī)進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)。建立有效的財(cái)務(wù)內(nèi)

3、部控制系統(tǒng)建立健全的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制加強(qiáng)相關(guān)人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)防范定期組織相關(guān)人員進(jìn)行教育學(xué)習(xí)不斷提高財(cái)務(wù)人員的知識(shí)水平和工作能力第三，增值稅發(fā)票管理風(fēng)險(xiǎn)對(duì)發(fā)票審核不嚴(yán)格，產(chǎn)生虛假發(fā)票，給公司造成不必要的損失。如果取得稅率錯(cuò)誤的發(fā)票，扣除進(jìn)項(xiàng)稅額，認(rèn)證后也不能扣除，必須補(bǔ)稅繳納相應(yīng)的罰款和滯納費(fèi)用。開票信息不正確和不完整，導(dǎo)致不必要的問題。由于票據(jù)管理不善，票據(jù)丟失了。對(duì)于上述風(fēng)險(xiǎn)因素，稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)稅務(wù)會(huì)計(jì)工作中有疑問的發(fā)票，應(yīng)保留認(rèn)證扣除，并驗(yàn)證履行后的處理。加強(qiáng)稅務(wù)監(jiān)督官的稅務(wù)專業(yè)知識(shí)培訓(xùn)。正確、標(biāo)準(zhǔn)化的選擇將根據(jù)稅分類代碼開票。實(shí)施發(fā)票管理方法，加強(qiáng)發(fā)票管理。例如，在日常報(bào)銷工作中，公司員工發(fā)現(xiàn)，

4、vat發(fā)票取得和發(fā)票的知識(shí)不多，vat發(fā)票開票密碼區(qū)域不在規(guī)定的區(qū)域，發(fā)票信息不完整，扣除發(fā)票存檔不正確等問題，導(dǎo)致vat發(fā)票未能進(jìn)行正常的認(rèn)證扣除，從而影響財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的執(zhí)行。因此，為了確保財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的進(jìn)展，在日常工作中，例如制作相關(guān)宣傳海報(bào)、定期進(jìn)行財(cái)務(wù)知識(shí)科學(xué)講座等，可以向員工普及更基本的稅務(wù)知識(shí)。摘要在經(jīng)營管理中，要樹立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，建立有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防處理機(jī)制，加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制，預(yù)防財(cái)務(wù)危機(jī)，建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系，改善稅務(wù)工作，最大限度地提高企業(yè)利益。在2019年的工作中，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要發(fā)生在財(cái)務(wù)支出償還管理風(fēng)險(xiǎn)、預(yù)算管理風(fēng)險(xiǎn)、資金資金管理風(fēng)險(xiǎn)、會(huì)計(jì)文件管理風(fēng)險(xiǎn)四個(gè)方面。一、財(cái)政支

5、出償還管理的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：濫用失控預(yù)付費(fèi)用；原始文件附件和合同的非標(biāo)準(zhǔn)；由于審計(jì)不當(dāng)，會(huì)計(jì)信息不合法、不真實(shí)、不完整，有發(fā)生法律糾紛的危險(xiǎn)。財(cái)務(wù)人員應(yīng)向預(yù)付費(fèi)用經(jīng)理立即收回收據(jù)和發(fā)票。財(cái)務(wù)建立定期學(xué)習(xí)系統(tǒng)，學(xué)習(xí)各報(bào)銷工作的審查和流程。嚴(yán)格審查會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性、合法性、準(zhǔn)確性和完整性。第二，預(yù)算管理的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：虛擬預(yù)算項(xiàng)目，擴(kuò)大未授權(quán)支出范圍，增加支出標(biāo)準(zhǔn)；預(yù)算控制不嚴(yán)格，影響資金使用的效率?；A(chǔ)數(shù)據(jù)不真實(shí)，導(dǎo)致預(yù)算數(shù)據(jù)錯(cuò)誤。各部門要加強(qiáng)預(yù)算收支管理，科學(xué)合理地編制部門預(yù)算。加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行力，確保預(yù)算工作到位。財(cái)務(wù)部門要加強(qiáng)對(duì)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的審核，確保預(yù)算數(shù)據(jù)真實(shí)準(zhǔn)確。三是資金管理的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：資金管理不良資金閑置

6、和占用風(fēng)險(xiǎn)；資金運(yùn)營效率低下存在貶值的風(fēng)險(xiǎn)。資金分配不當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)影響資金的正常運(yùn)行。融資時(shí)間的風(fēng)險(xiǎn)不足，過早會(huì)增加財(cái)務(wù)成本，過晚會(huì)影響財(cái)務(wù)結(jié)果。投資利率和資金利息的不確定性導(dǎo)致的資金損失。財(cái)務(wù)部門要加強(qiáng)資金監(jiān)督管理，提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。加強(qiáng)對(duì)資金審批權(quán)限的限制。及時(shí)合理規(guī)劃資金運(yùn)行，提高收益率，建立科學(xué)的資金分配結(jié)構(gòu)，建立和完善有效的資金分配管理措施。加強(qiáng)對(duì)利率匯率的科學(xué)預(yù)測(cè)、金融機(jī)構(gòu)對(duì)接人員及相關(guān)人員的溝通；根據(jù)需要選擇資金分配額、方法和期間。四、會(huì)計(jì)檔案管理的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：會(huì)計(jì)檔案整理不規(guī)范，遺漏了原始文件；會(huì)計(jì)文件存檔錯(cuò)誤，文件泄漏。會(huì)計(jì)文件管理和銷毀不當(dāng)導(dǎo)致會(huì)計(jì)文件丟失。檔案管理工作人員要加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案管理，使會(huì)計(jì)檔案管理系統(tǒng)合理化。加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案的監(jiān)督。加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員的文件管理培訓(xùn)，提高文件管理員的工作水平，確保會(huì)計(jì)文件的真實(shí)性。在激烈的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境下財(cái)務(wù)風(fēng)