1、.財務(wù)管理計算公式匯總一、 貨幣時間價值的計算1、 單利終值和現(xiàn)值單利終值的計算公式為：單利終值=本金（1利率期數(shù)） 即：F = P（1it）單利現(xiàn)值的計算公式為： 單利現(xiàn)值= 即 P= 2、復(fù)利終值和現(xiàn)值復(fù)利終值的計算公式為：復(fù)利終值= 即F=或F=P（F/P，i，n）復(fù)利現(xiàn)值的計算公式為：復(fù)利現(xiàn)值= 即P=或P=F（P/F，i，n）3、年金終值和現(xiàn)值（1）普通年金終值的計算公式：F=或F=A（F/A，i，n） 即：普通年金終值=年金年金終值系數(shù) 普通年金現(xiàn)值的計算公式：P=或P=A（P/A，i，n）即：普通年金現(xiàn)值=年金年金現(xiàn)值系數(shù)（2）即付年金終值的計算公式：F= 或F=A（F/A，i，

2、n+1）-1即付年金現(xiàn)值的計算公式：P= 或P=A（P/A，i，n-1）+1系數(shù)之間的聯(lián)系：即付年金現(xiàn)值系數(shù)與普通年金終值系數(shù)相比，期數(shù)加1，系數(shù)減1；即付年金終值系數(shù)與普通年金現(xiàn)值系數(shù)相比，期數(shù)減1，系數(shù)加1。復(fù)利終值系數(shù)與復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)互為倒數(shù)；年金終值系數(shù)與償債基金系數(shù)互為倒數(shù)。二、 債券發(fā)行價格債券發(fā)行價格即：債券發(fā)行價格債券面額復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)債券面額票面利率年金現(xiàn)值系數(shù) 債券面額（P/F，i，n）+債券面額票面利率（P/A，i，n）三、資金成本的計算資金成本通常用相對數(shù)表示，即資金成本率，其計算公式為：資金成本率=1、 個別資金成本的計算銀行借款資金成本率 長期債券資金成本率優(yōu)先股資金成

3、本率普通股資金成本率留存收益資金成本率2、 綜合資金成本的計算綜合資金成本率 四、財務(wù)杠桿系數(shù)五、每股收益分析法，又稱每股收益無差別點 計算公式： 記憶方法 債務(wù)籌資時：股數(shù)（N）不變，利息（I）變； 股票籌資時：利息（I）不變，股數(shù)（N）變。六、最佳現(xiàn)金持有量的確定方法1、現(xiàn)金周轉(zhuǎn)模式 現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期存貨周轉(zhuǎn)期應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期 現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率最佳現(xiàn)金持有量2、存貨模式現(xiàn)金總成本機會成本轉(zhuǎn)換成本 最佳現(xiàn)金持有量七、應(yīng)收賬款信用標準第一步：計算邊際收益 邊際收益銷售收入變動成本 或銷售量（銷售單價單位變動成本）或銷售收入（1變動成本率）第二步：計算機會成本 其中：機會成本 或 第三步：計算凈

4、收益凈收益邊際收益固定成本（機會成本管理成本壞賬成本）第四步：選擇對企業(yè)有利的信用標準八、存貨最佳經(jīng)濟批量的計算1、最佳經(jīng)濟批量（Q）2、經(jīng)濟批量變動總成本（R）或3、全年最佳訂貨次數(shù)或4、經(jīng)濟批量的平均資金占用量其中：Q為每次訂貨的批量； S為存貨年需要量； U為每次訂貨成本； P為單位儲存成本； T為存貨總成本； C為單位采購成本。九、固定資產(chǎn)需要量的預(yù)測方法直接查定法1、測算預(yù)測年度的生產(chǎn)任務(wù) 預(yù)測定額總臺時數(shù)2、預(yù)測單臺生產(chǎn)設(shè)備的生產(chǎn)能力單臺設(shè)備的生產(chǎn)能力全年計劃工作日數(shù)每日開工班次每臺班工作臺時數(shù)（單臺設(shè)備全年有效臺時）3、計算某種設(shè)備預(yù)測負荷系數(shù)某種設(shè)備預(yù)測負荷系數(shù) 設(shè)備全年有效臺

5、時該設(shè)備的現(xiàn)有數(shù)量單臺設(shè)備全年有效臺時4、計算生產(chǎn)設(shè)備需要量 某生產(chǎn)設(shè)備需要量該設(shè)備的現(xiàn)有數(shù)量該設(shè)備的預(yù)測負荷系數(shù) 5、計算生產(chǎn)設(shè)備多余或不足數(shù) 某種生產(chǎn)設(shè)備多余 某種生產(chǎn)設(shè)備 某種生產(chǎn)設(shè)備或不足數(shù)量（） 現(xiàn)有數(shù)量 預(yù)計需要量生產(chǎn)設(shè)備需要量和不足數(shù)量的計算結(jié)果采用只進不舍的方法；生產(chǎn)設(shè)備多余的計算結(jié)果則是采用只舍不入的方法。十、項目投資決策的評價方法 （一）靜態(tài)指標：不考慮貨幣時間價值1、投資回收期：（1）每年現(xiàn)金凈流量相等時： 投資回收期（2）每年現(xiàn)金凈流量不相等，投資回收期要根據(jù)各年末的累計現(xiàn)金凈流量與各年末尚未回收的投資額進行計算。2、會計收益率：又稱投資報酬率 會計收益率（二）動態(tài)指標

6、 1、凈現(xiàn)值 第一步，計算投資項目的各年現(xiàn)金凈流量（即未來投資報酬） 各年現(xiàn)金凈流量凈利潤折舊 第二步，將各年現(xiàn)金凈流量折算成現(xiàn)值 （1）若每年的現(xiàn)金凈流量相等： 未來投資報酬總現(xiàn)值年現(xiàn)金凈流量年金現(xiàn)值系數(shù) （2）若每年的現(xiàn)金凈流量不相等 未來投資報酬總現(xiàn)值各年現(xiàn)金凈流量復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)第三步，將投資額折算成現(xiàn)值第四步，計算凈現(xiàn)值 凈現(xiàn)值未來投資報酬總現(xiàn)值投資額現(xiàn)值2、現(xiàn)值指數(shù)，又稱獲利指數(shù) 現(xiàn)值指數(shù)十一、商品定價方法 1、成本加成定價法 商品價格單位變動成本平均分攤的固定成本單位商品銷售稅金單位商品利潤 2、售價倒扣定價法 商品價格市場可銷零售單價零批差價批出差價增值稅額 市場可銷零售單價（1-

7、零批差價率）（1-批出差價率）（1-增值稅率） 3、損益平衡定價法 保本售價加成售價保本售價（1加成率）十二、量本利分析1、營業(yè)收入預(yù)測（1）保本點預(yù)測法又稱盈虧分界點銷售數(shù)額預(yù)測法 保本銷售量 保本銷售額保本銷售量單位售價（2）保利預(yù)測法 實現(xiàn)目標利潤的銷售量實現(xiàn)目標利潤的銷售額單位售價實現(xiàn)目標利潤的銷售量 2、利潤預(yù)測 主營業(yè)務(wù) 預(yù)計銷 預(yù)計單位 預(yù)計單位 單位銷 固定成目標利潤 售數(shù)量 銷售價格 變動成本 售稅金 本總額 十三、財務(wù)分析指標1、償債能力指標公式一覽表指標名稱公式較適合的比值短期償債能力分析流動比率 21速動資產(chǎn)速動資產(chǎn)流動負債11現(xiàn)金比率貨幣資金+交易性金融資產(chǎn)+應(yīng)收票據(jù)流動負債20%以上營運資金流動資產(chǎn)流動負債流動資產(chǎn)的一半長期償債能力分析資產(chǎn)負債率負債總額資產(chǎn)總額50%以下產(chǎn)權(quán)比率負債總額所有者權(quán)益 1帶息負債率短期借款+一年內(nèi)到期的非流動負債+長期借款 +應(yīng)付債券+應(yīng)付利息 100% 負債總額利息費用保障倍數(shù)息稅前利潤利息費用3 5倍 補充：權(quán)益乘數(shù)2、營運能力分析通用公式：周轉(zhuǎn)率（次數(shù)） 周轉(zhuǎn)期（天數(shù)） 或 營運能力指標指標周轉(zhuǎn)額資產(chǎn)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率營業(yè)收入應(yīng)收賬款存貨周轉(zhuǎn)率營業(yè)成本存貨流動資