1、第七章商業(yè)銀行企業(yè)貸款管理，第七章商業(yè)銀行企業(yè)貸款管理，第七章商業(yè)銀行企業(yè)貸款管理，第一節(jié)信用分析方法和內(nèi)容第二節(jié)貸款審批和盡職調(diào)查第三節(jié)貸款分類第四節(jié)問(wèn)題貸款控制和處理，第七章商業(yè)銀行企業(yè)貸款管理，第一章信用分析的意義信用分析方法和內(nèi)容，第一，根據(jù)客戶的付款能力對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)因素進(jìn)行分級(jí)，以確保銀杏貸款的安全，同時(shí)獲得最大利潤(rùn)銀杏貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理的基本方法。第七章商業(yè)銀行企業(yè)貸款管理、信用分析的作用：商業(yè)銀行通過(guò)信用分析預(yù)測(cè)銀行在貸款中可收到的信用風(fēng)險(xiǎn)程度，采取相應(yīng)的防范措施。信用分析內(nèi)容：分析貸款企業(yè)的科舉信用狀況、財(cái)務(wù)狀況，了解過(guò)去的信譽(yù)。償還意志預(yù)測(cè)貸款企業(yè)未來(lái)的信用狀況。償付能力

2、信用分析方法：定性分析基于貸款客戶的信用狀況和文件資料，分析貸款企業(yè)的償付能力。定量分析財(cái)務(wù)分析，第7章商業(yè)銀行企業(yè)貸款管理，信用分析的消息來(lái)源：從貸款企業(yè)查詢銀行的信用文件，利用外部信息渠道訪問(wèn)貸款企業(yè)，分析貸款企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表，第7章商業(yè)銀行企業(yè)貸款管理，第2章信用分析的常用方法(1) 6C分析方法1，品格(Character)；2)內(nèi)容分析：科舉績(jī)效和可靠性。與銀杏及其他金融機(jī)構(gòu)的貸款關(guān)系，以及債務(wù)記錄供應(yīng)商和客戶的應(yīng)付帳款等3)一家企業(yè)的品格取決于該企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策人的品格，第七章商業(yè)銀行企業(yè)貸款管理，第二，能力(Capacity) 1)概念：在法律上，借款人是否有獨(dú)立貸款的法律義務(wù)。銀行必

3、須確認(rèn)企業(yè)具有法人資格。簽訂貸款合同的人有權(quán)代表企業(yè)借錢。從經(jīng)濟(jì)上看，借款人只有利用它，才能從借出的資金中獲得利潤(rùn)，善用償還貸款的能力。第七章商業(yè)銀行企業(yè)貸款管理，第三，資本(Capital) 1概念：資本是借款人擁有的財(cái)產(chǎn)的價(jià)值，通常用凈資產(chǎn)(總資產(chǎn)總負(fù)債)來(lái)衡量。2)簡(jiǎn)要分析：資本數(shù)量：資本越豐富，就越能承受風(fēng)險(xiǎn)損失。資本質(zhì)量：決定企業(yè)財(cái)務(wù)實(shí)力的重要因素。第七章商業(yè)銀行企業(yè)貸款管理，第四，保證(Collateral) 1，可以避免或減少貸款的風(fēng)險(xiǎn)，是為了補(bǔ)償銀行可能發(fā)生的貸款損失而采取的防御措施。2)保證將貸款風(fēng)險(xiǎn)降至最低。3)銀行應(yīng)對(duì)保證人的信用和償還能力，對(duì)擔(dān)保物的所有權(quán)、價(jià)值、擔(dān)保情

4、況、擔(dān)保權(quán)的可行性進(jìn)行嚴(yán)格審查。第七章商業(yè)銀行企業(yè)貸款管理，第五，經(jīng)營(yíng)狀況(Condition 1)概念：企業(yè)自身的經(jīng)營(yíng)狀況及其外部經(jīng)營(yíng)的經(jīng)濟(jì)環(huán)境。2)銀行必須分析經(jīng)濟(jì)條件對(duì)企業(yè)所在行業(yè)的影響，了解該行業(yè)的特點(diǎn)。第七章商業(yè)銀行企業(yè)貸款管理，第六，可持續(xù)能力1概念：是指借款人能否在日益激烈的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境中生存和發(fā)展。2)銀行對(duì)借款人項(xiàng)目可持續(xù)發(fā)展能力的評(píng)價(jià)是信用分析的重要組成部分。第七章商業(yè)銀行企業(yè)貸款管理，6 C 原則是銀行綜合評(píng)價(jià)借款人債務(wù)償還信用的原則品。是了解借款人是否愿意償還債務(wù)，是否愿意自愿償還。了解借款人是否有權(quán)償還債務(wù)，是否能按期償還債務(wù)人本：了解借款人是否有足夠的財(cái)力。保證：可以明

5、確借款人是否提供保證以確保償還債務(wù)。經(jīng)營(yíng)：可以預(yù)測(cè)借款人是否會(huì)受到內(nèi)外環(huán)境的影響，會(huì)影響償還。持續(xù)性：了解借款人的盈利能力，掌握經(jīng)營(yíng)可持續(xù)性。人的素質(zhì)(管理):品德、能力、財(cái)務(wù)素質(zhì)：資本、擔(dān)保技術(shù)要素：連續(xù)性經(jīng)濟(jì)要素：經(jīng)營(yíng)情況，第七章商業(yè)銀行企業(yè)貸款管理，(b) 5p分析方法1，個(gè)人因素(Personal) 2，貸款目的第(d) CAMPARI分析c道德(記錄付款Character) A付款能力(資格Ability) M獲利能力(Margin) P貸款目的(用途Purpose) A貸款額(Amount) R償還方法資產(chǎn)負(fù)債表分析(資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益)(1)資產(chǎn)項(xiàng)目分析主要包括應(yīng)收帳款、應(yīng)收

6、票據(jù)、未付薪金、稅、利息、第二個(gè)資本項(xiàng)目：資本組件是否真實(shí)，資本結(jié)構(gòu)是否合理，第七章商業(yè)銀行公司貸款管理，資產(chǎn)負(fù)債表簡(jiǎn)化結(jié)構(gòu)，流動(dòng)損益表(利潤(rùn)表)分析(1)企業(yè)會(huì)計(jì)流程是否符合相關(guān)規(guī)定(2)損益表項(xiàng)目是否合理(3)與前期比較，與同一行業(yè)的類似企業(yè)比較，與企業(yè)計(jì)劃比較，第7章商業(yè)銀行企業(yè)貸款管理，損益表主要項(xiàng)目分析，營(yíng)業(yè)收入，營(yíng)業(yè)費(fèi)用，期間費(fèi)用短期支付能力分析流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債一般是生產(chǎn)類上市公司合理的流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債比例為2流，或庫(kù)存過(guò)剩存儲(chǔ)或積壓過(guò)剩(現(xiàn)金能力下降，可能占流動(dòng)資產(chǎn)的一半)流動(dòng)資產(chǎn)庫(kù)存/流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)比率反映了企業(yè)的短期支付能力，一般正常的流動(dòng)比率為1現(xiàn)金比率(現(xiàn)金存款短期捐贈(zèng)

7、權(quán))/流動(dòng)負(fù)債短期捐贈(zèng)權(quán)在三月內(nèi)，第7章商業(yè)銀行企業(yè)貸款管理，第2章，器官償付能力管理資產(chǎn)負(fù)債總額/資產(chǎn)總額公司的資產(chǎn)負(fù)債總額50左右可負(fù)擔(dān)負(fù)債凈負(fù)債比率負(fù)債總額/資本凈利息保證倍數(shù)(稅后利潤(rùn)所得稅利息費(fèi)用)/利息費(fèi)用(利潤(rùn)總利息費(fèi)用)/利息費(fèi)用利息費(fèi)用利息費(fèi)用通常包括流動(dòng)利息費(fèi)用，器官負(fù)債期間的損益3 運(yùn)營(yíng)能力分析庫(kù)存周轉(zhuǎn)率凈銷貨成本/平均庫(kù)存值(期初庫(kù)存期末庫(kù)存)/2庫(kù)存周轉(zhuǎn)率天數(shù)360天/庫(kù)存周轉(zhuǎn)率庫(kù)存周轉(zhuǎn)率速度越快，庫(kù)存占用水平越低。 應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率銷售收入/平均應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率天數(shù)360天/應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率公司的應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率越高，平均回收期間越短，應(yīng)收帳款回收也越快。第七章商業(yè)銀行企業(yè)

8、貸款管理，固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率凈銷售額/固定資產(chǎn)凈值：物價(jià)上漲和固定資產(chǎn)凈值減少都可以提高數(shù)值。根據(jù)企業(yè)折舊的計(jì)算方法，指標(biāo)不一定是可比較的。資產(chǎn)周轉(zhuǎn)總計(jì)凈銷售額/平均資產(chǎn)周轉(zhuǎn)總計(jì)越多，公司的整體資產(chǎn)利用效率越高，公司的盈利能力就越高。第7章商業(yè)銀行企業(yè)貸款管理，第4章，獲利能力分析毛利(銷售收入凈-銷售成本)/銷售收入凈銷售利潤(rùn)率銷售利潤(rùn)/銷售收入凈比率越高越好。表明公司的利潤(rùn)水平很高。資本收益率稅后凈利潤(rùn)/實(shí)際資本收益率越高越好。這表明公司投資者投資于資本收益。普通股回報(bào)率(稅后利潤(rùn)優(yōu)先股股息)/普通股股份數(shù)越高，股價(jià)/每股超額股價(jià)回報(bào)率越低，投資風(fēng)險(xiǎn)就越低。第七章商業(yè)銀行企業(yè)貸款管理，每股凈資

9、產(chǎn)(資產(chǎn)負(fù)債總額)/普通股數(shù)現(xiàn)金流比率經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流/流動(dòng)負(fù)債現(xiàn)金流比率低，表明公司現(xiàn)金緊張，短期支付能力下降。每股現(xiàn)金流(經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流優(yōu)先股股息)/流通的每股普通股現(xiàn)金流比每股凈資產(chǎn)更好地顯示了公司資本支出和股息支付能力。第7章商業(yè)銀行企業(yè)貸款管理，第5章，其他重要指標(biāo)分析產(chǎn)權(quán)比率負(fù)債總額/股東權(quán)益總額一般為產(chǎn)權(quán)比率高、高風(fēng)險(xiǎn)、高賠償產(chǎn)權(quán)比率低、低風(fēng)險(xiǎn)、低收益類型凈負(fù)債比率負(fù)債總額/(股東權(quán)益無(wú)形資產(chǎn)凈資產(chǎn))類型凈負(fù)債比率低，第7章商業(yè)銀行企業(yè)貸款營(yíng)運(yùn)資本與流動(dòng)資產(chǎn)比率營(yíng)運(yùn)資本/流動(dòng)資產(chǎn)比率，第7章商業(yè)銀行企業(yè)貸款管理，(3)現(xiàn)金流分析，現(xiàn)金流量表調(diào)整企業(yè)所有活動(dòng)，第7章商

10、業(yè)銀行企業(yè)貸款管理，A，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流：直接法間接法：以凈收入為起點(diǎn)，調(diào)整不包含現(xiàn)金的收入、費(fèi)用、營(yíng)業(yè)外裴秀智等相關(guān)項(xiàng)目的變動(dòng)，計(jì)算營(yíng)業(yè)活動(dòng)的現(xiàn)金流。在我國(guó)，現(xiàn)金流量表編制為直接法，補(bǔ)充資料中根據(jù)間接法單獨(dú)反映營(yíng)業(yè)活動(dòng)的現(xiàn)金流。一般來(lái)說(shuō)，正常運(yùn)營(yíng)的上市公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流是積極的。第七章商業(yè)銀行企業(yè)貸款管理、B、投資活動(dòng)的現(xiàn)金流上市公司投資活動(dòng)的凈現(xiàn)金流為負(fù)是正常的。c、融資活動(dòng)的現(xiàn)金流上市公司融資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流通常為正數(shù)。公司可能因多種茄子原因失去直接或間接融資功能，或因貸款償還等原因?qū)е聝衄F(xiàn)金流變?yōu)樨?fù)值。凈現(xiàn)金流量=現(xiàn)金收入-現(xiàn)金支出=(營(yíng)業(yè)現(xiàn)金收入其他現(xiàn)金收入)-(營(yíng)業(yè)現(xiàn)金支

11、出其他現(xiàn)金支出)，第七章商業(yè)銀杏企業(yè)貸款管理，現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)：根據(jù)對(duì)科舉數(shù)據(jù)的研究，結(jié)合新獲取的信息，得出未來(lái)現(xiàn)金流量。1)根據(jù)歷史數(shù)據(jù)，推導(dǎo)出影響借款人以前現(xiàn)金流的因素及其作用。2)現(xiàn)金流量影響因素結(jié)構(gòu)分析；3)決定各種因素對(duì)借款人未來(lái)現(xiàn)金流的作用。4)根據(jù)現(xiàn)金流量模型導(dǎo)出未來(lái)現(xiàn)金流量。第七章商業(yè)銀行企業(yè)貸款管理，第四章貸款企業(yè)的非財(cái)務(wù)分析，第一章產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析，第一章產(chǎn)業(yè)市場(chǎng)結(jié)構(gòu)，第七章商業(yè)銀行企業(yè)貸款管理，第二章產(chǎn)業(yè)生命周期，第七章商業(yè)銀行企業(yè)貸款管理，影響產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的其他因素，第一章技術(shù)進(jìn)步(第七章商業(yè)銀行企業(yè)貸款管理，)2、貸款審查委員會(huì)(組)負(fù)責(zé)貸款審查。3.貸款發(fā)行人負(fù)責(zé)檢查貸款使用現(xiàn)

12、狀和清算貸款。第七章商業(yè)銀行企業(yè)貸款管理，(2)等級(jí)審批原則根據(jù)業(yè)務(wù)量大小、管理水平、貸款風(fēng)險(xiǎn)決定各級(jí)分公司的審批權(quán)限。超過(guò)權(quán)限的人報(bào)上級(jí)批準(zhǔn)。一般以貸款限額為核準(zhǔn)等級(jí)的主要依據(jù)。(3)責(zé)任權(quán)利的結(jié)合原則是以經(jīng)濟(jì)責(zé)任為核心，以經(jīng)濟(jì)效果為目的的管理制度。(四)行長(zhǎng)責(zé)任制原則，不管管理貸款的形式和審批形式，貸款安全的負(fù)責(zé)人都是行長(zhǎng)。第七章商業(yè)銀行企業(yè)貸款管理，第二，貸款審批的內(nèi)容和要點(diǎn)(1)貸款項(xiàng)目評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)1，政府產(chǎn)業(yè)政策，產(chǎn)業(yè)發(fā)展計(jì)劃和信用政策2，項(xiàng)目審批文件，可行性報(bào)告；3、借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)信息；4、地方政府的城市規(guī)劃、環(huán)境保護(hù)、消費(fèi)、安全生產(chǎn)等要求。(二)項(xiàng)目必須具備的基本條件1，符合政府產(chǎn)業(yè)政策、產(chǎn)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，可行性研究由權(quán)威部門論證。2、按照銀杏信用管理規(guī)定；3.借款人法律文件、近3年的財(cái)務(wù)報(bào)表和審計(jì)報(bào)告、現(xiàn)有負(fù)債列表、相關(guān)入港審查的批準(zhǔn)、可行性報(bào)告論證結(jié)論、產(chǎn)品和行業(yè)分析資料、項(xiàng)目建設(shè)資金來(lái)源證明、項(xiàng)