1、煙臺大學土木工程學院項目可行性研究課程設計Tu 122-1小果2012595021502014年12月11日石材廠項目可行性研究報告一、項目概述項目名稱：煙臺市萊山XXX石材廠可行性研究報告的依據(jù)：中華人民共和國礦產(chǎn)資源法中華人民共和國安全生產(chǎn)法煙臺市萊山區(qū)XXX石料廠石灰?guī)r礦區(qū)普查地質(zhì)報告該項目的原因和依據(jù)如下：1 .促進社會發(fā)展和安置社會就業(yè)的需要2.為了滿足市場需求，3.項目的建設有利于砂石市場的穩(wěn)定運行4.該項目的建設為當?shù)亟?jīng)濟提供了有利條件5.有利于礦山廢石的再利用，避免資源浪費第二，市場分析目前，我省和我市的石材產(chǎn)品主要用于建房、筑路和造橋。石材產(chǎn)品需求量大，市場銷售好。此外，由于

2、項目的多樣性，石灰石塊也占據(jù)了一定的銷售市場。石灰石產(chǎn)品的加工利用趨勢主要是塊狀石灰石、精制石灰石、各種規(guī)格的碎石等。煙臺萊山礦產(chǎn)資源豐富，地理條件優(yōu)越，交通便利。從萊山住宅建設、公路和橋梁建設的趨勢分析，石材產(chǎn)品的近期和遠期需求巨大，產(chǎn)品市場前景廣闊。該項目投資少，見效快，投資風險相對較小。但是，其市場份額相對較小，承受市場風險的能力相對較弱。在生產(chǎn)中，要充分發(fā)揮小型船舶和良好掉頭的優(yōu)勢。一旦市場風險發(fā)生，就要及時做好退出工作。3.項目實施時間表石材廠設備簡單，可邊建邊投產(chǎn)，每年可保證100%的產(chǎn)量四.投資估算和資金籌集1.場地面積：3000m22.經(jīng)營期限：5年3.總投資和資金來源的估計(

3、1)建設項目投資估算建設項目投資估算表單位(萬元)序列號項目量單價總價1計算機10.550.552照相機30.050.153辦公室3134車間1115工廠建設1556碎石機120207分類機120208鏟車130309小型挖掘機14040總數(shù)119.7(2)營運資本的估算土地租賃：15000元/年*5年=75000元水電費用：15000元/月柴油費：2萬元/月人員配備：3名現(xiàn)場人員，1萬元/年意外費用：預留1萬元作為預防其他事故的預備費。營運資金估算表單位(萬元)序列號項目最低周轉(zhuǎn)天數(shù)周轉(zhuǎn)時間123451租賃權(quán)36511.51.51.51.51.52公用事業(yè)費9044.54.54.54.54.

4、53原料30122.02.02.02.02.04柴油費30122.02.02.02.02.05員工工資30123.03.03.03.03.06營運資本30125.05.05.03.05.07基本儲備基金36511.01.01.03.01.0總數(shù)流動性1818181818(3)資金來源該項目自有資金(資本金)107.7萬元，其余為銀行貸款30萬元。項目資產(chǎn)投資包括固定資產(chǎn)119.7萬元，其中20萬元為銀行貸款，年利率為8%。流動資金18萬元，其中貸款10萬元，年利率為6%。(4)估算產(chǎn)品成本和費用的基礎(基于100%的運行負荷)統(tǒng)計如下：投料、石方爆破及其他費用：2萬元/月所有員工的工資總額為3

5、萬元/月機械設備燃料費為2萬元/月固定資產(chǎn)采用直線折舊法折舊，折舊年限為5年，預計凈殘值率為5%遞延資產(chǎn)攤銷期限為5年不可預見費用為10000元/月石材成品產(chǎn)量50元/m3，月產(chǎn)量6000m3，合計30萬元/月，360萬元/年。營業(yè)稅稅率為20%，城鄉(xiāng)建設維護費為4%，教育費附加稅率為1%所得稅稅率為25%基準貼現(xiàn)率為10%項目總投資及使用計劃和資金籌措表(萬元)序列號項目名人民幣總額計算周期0123451總投資137.7137.7000001.1工程投資119.7119.7000001.2流動性1818000002融資137.7137.7000002.1項目資本107.7107.700000

6、2.1.1用于建設投資99.799.7000002.1.2用于流動資金88000002.2債務基金3030000002.2.1用于建設投資2020000002.2.2用于流動資金101000000V.財務評估一、年銷售收入、銷售稅金及附加估算年度銷售稅和附加費按規(guī)定計算：正常年份的銷售稅和附加費計算如下：(1)營業(yè)稅=銷售收入*營業(yè)稅稅率=360 * 20%=72萬元(2)城鄉(xiāng)建設維護稅=72 * 4%=2.88萬元(3)教育費附加=72 * 1%=7200元營業(yè)稅及附加=營業(yè)稅，城市維護建設稅，教育費附加=75.6萬元營業(yè)收入、營業(yè)稅、附加費和增值稅估算表單位(萬元)序列號項目總數(shù)計算周期1

7、23451營業(yè)收入18003603603603603601.1成品石材18003603603603603602營業(yè)稅和附加37875.675.675.675.675.62.1營業(yè)稅(20%)36072727272722.2城市維護建設稅14.42.882.882.882.882.882.3教育附加費3.60.720.720.720.720.722.產(chǎn)品成本估算(1)總成本總成本估算表單位(萬元)序列號項目總數(shù)計算周期123451外包原材料費12024242424242外包燃料和電力成本21042424242423工資和福利費用18036363636364租金7.51.51.51.51.51.5

8、5運營成本(1 2 3 4)517.5103.5103.5103.5103.5103.56折舊費113.7122.7422.7422.7422.7422.747財務費用4.62.20.60.60.60.6包括：利息費用4.62.20.60.60.60.68總成本和費用(5 6 7 8)635.81128.44126.84126.84126.84126.84其中：可變成本337.567.567.567.567.567.5固定成本298.3160.9459.3459.3459.3459.34(2)固定資產(chǎn)攤銷和遞延資產(chǎn)折舊固定資產(chǎn)119萬元，折舊年限5年，年折舊率19%。其他資產(chǎn)為7000元，分五

9、年平均攤銷，年攤銷額為1400元固定資產(chǎn)折舊及其他資產(chǎn)攤銷單位(萬元)序列號項目折舊和攤銷期折舊率原值操作周期123451固定資產(chǎn)519%119折舊費22.7422.7422.7422.7422.74凈值96.2673.5250.7828.045.32其他資產(chǎn)50.7攤銷費用0.140.140.140.140.14凈值0.560.420.280.140(3)利潤及利潤分配表利潤及利潤分配表單位(萬元)序列號項目計算周期123451營業(yè)收入3603603603603602營業(yè)稅和附加75.675.675.675.675.63總成本費用128.44126.84126.84126.84126.844

10、總利潤(1-2-3)155.96157.56157.86157.86157.865應稅收入(4-5)155.96157.86157.86157.86157.866所得稅38.9939.3939.3939.3939.397凈利潤(4-6)116.97118.5118.5118.5118.58可供分配的利潤(7)116.97118.5118.5118.5118.59提取法定盈余公積金(10%)11.69711.8511.8511.8511.8510未分配利潤(8-9)105.37106.65106.65106.65106.6511累計未分配利潤116.97235.47353.97472.47590

11、.97投資利潤率=年總利潤/總資本100%=157.56/137.7 100%=投資利稅率=年利稅總額/資本總額100%=(75.6 157.56)/137.7 100%=169 %資本利潤率=年度總利潤/總資本100%=157.56/107.7100%=(4)貸款利息的計算長期貸款本息還款表單位(萬元)序列號項目利率計算周期123451貸款8%201.1年初貸款本息余額000001.2今年借款2000001.3今年貸款的應計利息1.600001.4今年還本付息21.60000其中：本金償還200000付息1.600001.5年終本金余額000002資本償還來源116.9700002.1可用于償還當年本金的未分配利潤21.600002.2可用于償還當年本金的折舊和攤銷95.370000三，財務盈利能力分析(1)所有投資的財務現(xiàn)金流所有投資性房地產(chǎn)單位現(xiàn)金流量表(萬元)序列號項目總數(shù)計算周期0123451現(xiàn)金流入0360360360360383.9851.1銷貨收入03603603603603601.2固定資產(chǎn)殘值的回收000005.9