1、 對(duì)公結(jié)售匯管理辦法（暫行）編制部門： 版 次 號(hào)： 生效日期：年12月25日 目 錄第一章 總則4第二章 組織與職責(zé)5第三章 基本業(yè)務(wù)規(guī)定5第四章 結(jié)匯業(yè)務(wù)6第一節(jié) 結(jié)匯業(yè)務(wù)基本規(guī)定6第二節(jié) 經(jīng)常項(xiàng)目貨物貿(mào)易項(xiàng)下收匯、結(jié)匯6第三節(jié) 經(jīng)常項(xiàng)目非貨物貿(mào)易項(xiàng)下收匯、結(jié)匯7第四節(jié) 資本項(xiàng)目下收匯、結(jié)匯10第五章 售匯業(yè)務(wù)12第一節(jié) 售匯業(yè)務(wù)基本規(guī)定12第二節(jié) 經(jīng)常項(xiàng)目貿(mào)易項(xiàng)下付匯、售匯12第三節(jié) 貿(mào)易從屬費(fèi)用的付匯、售匯15第四節(jié) 經(jīng)常項(xiàng)目非貿(mào)易項(xiàng)下付匯、售匯15第五節(jié) 資本項(xiàng)目下付匯、售匯16第六章 附 則17附件：17總則第一條 為加強(qiáng)銀行（以下簡(jiǎn)稱“本行”）對(duì)公結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理，切實(shí)防范風(fēng)險(xiǎn)，根

2、據(jù)外匯指定銀行辦理結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)管理暫行辦法、結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定、中華人民共和國(guó)反洗錢法等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本行實(shí)際，制定本辦法。第二條 本辦法適用于經(jīng)辦行（包括但不限于經(jīng)辦業(yè)務(wù)的分支行機(jī)構(gòu)）對(duì)公結(jié)售匯業(yè)務(wù)的管理。第三條 結(jié)匯是指銀行按一定人民幣匯率買入企事業(yè)單位或個(gè)人的外匯，并支付相應(yīng)的人民幣的外匯業(yè)務(wù)。 第四條 售匯是指銀行按一定的人民幣匯率賣給企事業(yè)單位或個(gè)人外匯，并收取相應(yīng)人民幣的外匯業(yè)務(wù)。第五條 銀行自身結(jié)售匯業(yè)務(wù)是指銀行因自身經(jīng)營(yíng)活動(dòng)而產(chǎn)生的人民幣與外幣之間的兌換業(yè)務(wù)，不包括銀行為客戶辦理的結(jié)售匯業(yè)務(wù)和在銀行間外匯市場(chǎng)進(jìn)行的結(jié)售匯綜合頭寸平盤交易。第六條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)，是指中華人

3、民共和國(guó)境內(nèi)的國(guó)家機(jī)關(guān)，企事業(yè)單位，社會(huì)團(tuán)體，部隊(duì)等，包括外商投資企業(yè)，但不包括金融機(jī)構(gòu)。第七條 經(jīng)常項(xiàng)目，是指國(guó)際收支中涉及貨物、服務(wù)、收益及經(jīng)常轉(zhuǎn)移的交易項(xiàng)目等。第八條 資本項(xiàng)目，是指國(guó)際收支中引起對(duì)外資產(chǎn)和負(fù)債水平發(fā)生變化的交易項(xiàng)目，包括資本轉(zhuǎn)移、直接投資、證券投資、衍生產(chǎn)品及貸款等。第九條 駐華機(jī)構(gòu)、個(gè)人及來(lái)華人員開(kāi)立、使用、關(guān)閉外匯賬戶不適用本辦法。第一章 組織與職責(zé)第十條 對(duì)公結(jié)售匯業(yè)務(wù)的匯率報(bào)價(jià)統(tǒng)一使用公布的牌價(jià)。在牌價(jià)基礎(chǔ)上的結(jié)售匯點(diǎn)差優(yōu)惠按轉(zhuǎn)授權(quán)執(zhí)行。超授權(quán)的點(diǎn)差優(yōu)惠需報(bào)送審批。第十一條 分支行負(fù)責(zé)對(duì)公結(jié)售匯業(yè)務(wù)的操作辦理，負(fù)責(zé)此業(yè)務(wù)核心系統(tǒng)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)錄入的準(zhǔn)確性、完整性，此業(yè)

4、務(wù)數(shù)據(jù)在國(guó)際結(jié)算系統(tǒng)自動(dòng)生成金宏工程申報(bào)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。第十二條 負(fù)責(zé)與此業(yè)務(wù)相關(guān)的金宏工程數(shù)據(jù)的申報(bào)、落地檢查及打包發(fā)送。第十三條 負(fù)責(zé)對(duì)公結(jié)售匯業(yè)務(wù)系統(tǒng)開(kāi)發(fā)和維護(hù)。第二章 基本業(yè)務(wù)規(guī)定第十四條 本行對(duì)公結(jié)售匯業(yè)務(wù)的受理對(duì)象為：境內(nèi)企事業(yè)單位、機(jī)關(guān)、社會(huì)團(tuán)體。受理幣種為：美元、港幣、日元、歐元、英鎊五種貨幣。第十五條 本行暫未獲資本金結(jié)匯授權(quán)，資本項(xiàng)目外匯收入結(jié)匯必須逐筆經(jīng)外匯管理局審批；獲資本金結(jié)匯授權(quán)后，將根據(jù)國(guó)家外匯管理局關(guān)于改進(jìn)外商投資企業(yè)資本項(xiàng)目結(jié)匯審核與外債登記外匯存款管理工作的通知、關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯管理有關(guān)業(yè)務(wù)操作問(wèn)題的通知等相關(guān)規(guī)定辦理資本項(xiàng)目外匯收入結(jié)匯業(yè)務(wù)

5、。第十六條 本行辦理結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照反洗錢的相關(guān)規(guī)定，及時(shí)向外匯管理局報(bào)告大額和可疑外匯資金交易。第十七條 本行應(yīng)嚴(yán)格區(qū)分自身結(jié)售匯和代客結(jié)售匯，對(duì)這兩類結(jié)售匯實(shí)行區(qū)別管理和統(tǒng)計(jì)。第三章 結(jié)匯業(yè)務(wù)第一節(jié) 結(jié)匯業(yè)務(wù)基本規(guī)定第十八條 經(jīng)辦行對(duì)境內(nèi)機(jī)構(gòu)的外匯收入必須區(qū)分經(jīng)常項(xiàng)目和資本項(xiàng)目，凡未有規(guī)定或未經(jīng)核準(zhǔn)可以保留外匯的經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入必須辦理結(jié)匯，凡未有規(guī)定或未經(jīng)核準(zhǔn)結(jié)匯的資本項(xiàng)目外匯收入不得辦理結(jié)匯，凡無(wú)法證明屬于經(jīng)常項(xiàng)目的外匯收入，均應(yīng)按照資本項(xiàng)目外匯結(jié)匯的有關(guān)規(guī)定辦理。經(jīng)辦行應(yīng)根據(jù)收款人賬戶或收匯性質(zhì)，對(duì)其外匯收入?yún)^(qū)分經(jīng)常項(xiàng)目與資本項(xiàng)目，確保每筆結(jié)匯業(yè)務(wù)的合法性、有效性、合規(guī)性

6、。第十九條 經(jīng)常項(xiàng)目又可分為貿(mào)易項(xiàng)下收匯、結(jié)匯及非貿(mào)易項(xiàng)下收匯、結(jié)匯。第二節(jié) 經(jīng)常項(xiàng)目貨物貿(mào)易項(xiàng)下收匯、結(jié)匯第二十條 經(jīng)辦行在確認(rèn)出口單位的外匯收入為直接從境外、保稅區(qū)、離岸賬戶匯入或深加工結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)下轉(zhuǎn)出方從轉(zhuǎn)入方收回的出口貨款等，依照不同情況辦理結(jié)匯或由待核查賬戶進(jìn)入該單位外匯結(jié)算賬戶的入賬手續(xù)。除按國(guó)際結(jié)算慣例審核的內(nèi)容外，按不同結(jié)算方式，還須審核以下內(nèi)容：（一） 信用證項(xiàng)下。境外銀行付匯通知書(shū)上引用的編號(hào)與經(jīng)辦行出口議付通知書(shū)的編號(hào)應(yīng)一致；收匯金額應(yīng)與議付或寄單金額扣除國(guó)外銀行費(fèi)用后金額一致，如有差額要審核相關(guān)的單證；（二） 托收項(xiàng)下。境外銀行匯入?yún)R款通知書(shū)上引用的編號(hào)與銀行出口托收通知書(shū)

7、的編號(hào)應(yīng)一致；收匯金額應(yīng)與托收金額扣除國(guó)外銀行費(fèi)用后金額一致，如有差額要審核相關(guān)單證；（三） t/t項(xiàng)下。若系貨物出口后收匯，經(jīng)辦行憑出口企業(yè)的發(fā)票、運(yùn)單和待核查賬戶劃轉(zhuǎn)通知書(shū)等進(jìn)行結(jié)匯或入賬；若系預(yù)收貨款，經(jīng)辦行憑出口企業(yè)的合同、發(fā)票、待核查賬戶劃轉(zhuǎn)通知書(shū)等進(jìn)行結(jié)匯或入賬；1 對(duì)于出口貨物保險(xiǎn)或出口信用保險(xiǎn)所得的理賠款，經(jīng)辦行應(yīng)憑待核查賬戶劃轉(zhuǎn)通知書(shū)、理賠協(xié)議等辦理結(jié)匯或入賬手續(xù)；2 出口保理項(xiàng)下，經(jīng)辦行未向出口單位提供融資服務(wù)或提供有追索權(quán)的融資服務(wù)的，經(jīng)辦行應(yīng)在出口單位從境外收回出口貨款后，按規(guī)定為其辦理結(jié)匯或入賬手續(xù)；3 對(duì)于出口買方信貸項(xiàng)下的出口收匯，經(jīng)辦行應(yīng)憑出口合同、境外借款人同

8、意支付的指令或信用證等支付依據(jù)或境內(nèi)貸款銀行的委托付款附言或摘要為出口單位辦理結(jié)匯或入賬手續(xù)；4 對(duì)于以外幣現(xiàn)鈔結(jié)算的出口收匯，出口單位應(yīng)向銀行辦理結(jié)匯，不得自行保留或存入銀行。對(duì)于攜入現(xiàn)鈔金額達(dá)到規(guī)定入境申報(bào)金額的，經(jīng)辦行應(yīng)憑出口合同、發(fā)票、報(bào)關(guān)單、海關(guān)簽章的攜帶外幣入境申報(bào)單正本為出口單位辦理結(jié)匯手續(xù)，并在申報(bào)單上簽注結(jié)匯金額、日期、加蓋戳記。對(duì)于攜入現(xiàn)鈔金額未達(dá)到規(guī)定入境申報(bào)金額的，經(jīng)辦行應(yīng)憑出口合同、發(fā)票、報(bào)關(guān)單、結(jié)匯申請(qǐng)等辦理現(xiàn)鈔結(jié)匯。（四） 代理出口項(xiàng)下。若代理方和委托方均有經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶，需要將外匯原幣劃轉(zhuǎn)委托方時(shí)，經(jīng)辦行應(yīng)將所收外匯全部轉(zhuǎn)入代理方的經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶，代理方再按

9、有關(guān)規(guī)定辦理外匯劃轉(zhuǎn)；若代理方?jīng)]有經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶，經(jīng)辦行應(yīng)將所收外匯結(jié)匯，代理方將人民幣劃給委托方。第三節(jié) 經(jīng)常項(xiàng)目非貨物貿(mào)易項(xiàng)下收匯、結(jié)匯第二十一條 服務(wù)貿(mào)易外匯收入，可以自行保留或辦理結(jié)匯；服務(wù)貿(mào)易外匯支出，可以使用自有外匯支付或者以人民幣購(gòu)匯支付。服務(wù)貿(mào)易外匯收支應(yīng)當(dāng)具有真實(shí)、合法的交易基礎(chǔ)。境內(nèi)機(jī)構(gòu)不得以虛構(gòu)交易騙取資金收付，不得以分拆等方式逃避外匯監(jiān)管。境內(nèi)機(jī)構(gòu)從事服務(wù)貿(mào)易活動(dòng)應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家規(guī)定，需經(jīng)國(guó)家相關(guān)主管部門審批、核準(zhǔn)、登記、備案等的，在辦理服務(wù)貿(mào)易外匯收支前，應(yīng)先辦妥有關(guān)手續(xù)。第二十二條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人辦理服務(wù)貿(mào)易結(jié)匯，應(yīng)按規(guī)定提交能證明交易真實(shí)合法的交易單證；提交的交

10、易單證無(wú)法證明交易真實(shí)合法或與其申請(qǐng)辦理的外匯收支不一致的，經(jīng)辦行應(yīng)要求其補(bǔ)充其他交易單證。第二十三條 服務(wù)貿(mào)易外匯結(jié)匯涉及的交易單證應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)和通行商業(yè)慣例的要求，主要包括：（一） 包含交易標(biāo)的、主體等要素的合同（協(xié)議）；（二） 發(fā)票（支付通知）或列明交易標(biāo)的、主體、金額等要素的結(jié)算清單（支付清單）；（三） 其他能證明交易真實(shí)合法的交易單證。第二十四條 辦理服務(wù)貿(mào)易外匯結(jié)匯業(yè)務(wù)，本行應(yīng)按規(guī)定期限留存審查后的交易單證備查；境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人應(yīng)按規(guī)定期限留存相關(guān)交易單證備查。第二十五條 下列服務(wù)貿(mào)易外匯結(jié)匯業(yè)務(wù)，外匯管理局另有明確規(guī)定的，從其規(guī)定；沒(méi)有明確規(guī)定的，按照國(guó)家外匯局服務(wù)貿(mào)易外

11、匯管理指引及服務(wù)貿(mào)易外匯管理指引實(shí)施細(xì)則執(zhí)行：（一） 境內(nèi)個(gè)人的服務(wù)貿(mào)易；（二） 海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域內(nèi)境內(nèi)機(jī)構(gòu)的服務(wù)貿(mào)易；（三） 金融機(jī)構(gòu)自身的服務(wù)貿(mào)易；（四） 因資本和金融項(xiàng)目交易發(fā)生的服務(wù)貿(mào)易；（五） 貨物貿(mào)易外匯管理有明確規(guī)定的服務(wù)貿(mào)易。第二十六條 收益和經(jīng)常轉(zhuǎn)移項(xiàng)下外匯管理按照國(guó)家外匯管理局服務(wù)貿(mào)易外匯管理指引執(zhí)行。第二十七條 辦理單筆等值5萬(wàn)美元以上的服務(wù)貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，本行應(yīng)按以下規(guī)定審查并留存交易單證：（一） 國(guó)際運(yùn)輸項(xiàng)下：運(yùn)輸發(fā)票或運(yùn)輸單據(jù)或運(yùn)輸清單；（二） 對(duì)外勞務(wù)合作或?qū)ν獬邪こ添?xiàng)下：合同（協(xié)議）和勞務(wù)預(yù)算表（工程預(yù)算表或工程結(jié)算單）；（三） 對(duì)外承包工程簽訂合同之前服務(wù)

12、貿(mào)易項(xiàng)下前期費(fèi)用對(duì)外支付：申請(qǐng)書(shū)（包括但不限于前期費(fèi)用預(yù)算情況、使用時(shí)間、境外收款人與境內(nèi)機(jī)構(gòu)之間的關(guān)系等）。未使用完的外匯資金，境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)調(diào)回境內(nèi)；（四） 專有權(quán)利使用費(fèi)和特許費(fèi)項(xiàng)下：合同（協(xié)議）和發(fā)票（支付通知）；（五） 利潤(rùn)、股息和紅利項(xiàng)下對(duì)外支付：會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的相關(guān)年度財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告、董事會(huì)關(guān)于利潤(rùn)分配的決議和最近一期的驗(yàn)資報(bào)告。境內(nèi)機(jī)構(gòu)可依法支付中期境外股東所得的股息、紅利；外商投資合伙企業(yè)外國(guó)合伙人所得利潤(rùn)項(xiàng)下對(duì)外支付：外國(guó)合伙人出資確認(rèn)登記證明和利潤(rùn)分配決議，其中，外國(guó)合伙人出資確認(rèn)登記證明可由本行從外匯局相關(guān)系統(tǒng)打??；（六） 利潤(rùn)、股息和紅利項(xiàng)下收匯：利潤(rùn)處理決議和境外機(jī)

13、構(gòu)相關(guān)年度的財(cái)務(wù)報(bào)表；（七） 代表處（辦事處）辦公經(jīng)費(fèi)項(xiàng)下：經(jīng)費(fèi)預(yù)算表；（八） 技術(shù)進(jìn)出口項(xiàng)下：合同（協(xié)議）和發(fā)票（支付通知）。屬于限制類技術(shù)進(jìn)出口，境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人還應(yīng)提供商務(wù)部門頒發(fā)的技術(shù)進(jìn)出口許可證；（九） 國(guó)際賠償款項(xiàng)下：原始交易合同、賠款協(xié)議（賠款條款）和整個(gè)賠償過(guò)程的相關(guān)說(shuō)明或證明材料；或者僅審核法院判決書(shū)或仲裁機(jī)構(gòu)出具的仲裁書(shū)或有權(quán)調(diào)解機(jī)構(gòu)出具的調(diào)解書(shū)等；（十） 具有關(guān)聯(lián)關(guān)系的境內(nèi)外機(jī)構(gòu)代墊或分?jǐn)偟姆?wù)貿(mào)易費(fèi)用項(xiàng)下：原始交易合同、代墊或分?jǐn)偤贤▍f(xié)議或說(shuō)明）、發(fā)票（支付通知），代墊或分?jǐn)偲谙薏坏贸^(guò)12個(gè)月；（十一） 服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下退匯：按照原匯入或匯出資金交易性質(zhì)規(guī)定的交易單證

14、和整個(gè)退匯過(guò)程的相關(guān)說(shuō)明或證明材料，退匯金額不得超過(guò)原匯入或匯出金額，且原路匯回；（十二） 其他服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下外匯收支：合同（協(xié)議）或發(fā)票（支付通知）或相關(guān)其它交易單證；（十三） 辦理單筆等值5萬(wàn)美元（含）以下的服務(wù)貿(mào)易結(jié)匯業(yè)務(wù)，金融機(jī)構(gòu)原則上可不審核交易單證，但對(duì)于資金性質(zhì)不明確的業(yè)務(wù)，應(yīng)要求境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人提交交易單證進(jìn)行合理審查。第四節(jié) 資本項(xiàng)目下收匯、結(jié)匯第二十八條 資本金相關(guān)審核：（一） 審核原則。超過(guò)貸方累計(jì)發(fā)生額的不予結(jié)匯；超過(guò)賬戶余額的不予結(jié)匯；超過(guò)企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍的不予結(jié)匯；（二） 審核要素。資本金賬戶入賬最高限額即貸方累計(jì)發(fā)生額是否超過(guò)國(guó)家外匯管理局核定的入賬最高限額；申請(qǐng)的結(jié)

15、匯金額是否超過(guò)資本金賬戶余額；外匯登記證是否辦理年檢；結(jié)匯所得人民幣資金用途的支付證明是否用于正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)開(kāi)支，是否超出企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍；企業(yè)支付憑證各要素是否齊全，大小寫(xiě)是否一致，賬號(hào)是否準(zhǔn)確；（三） 審核材料1 外國(guó)投資者本人或其委托人提交的書(shū)面申請(qǐng)（注明資本金賬號(hào)、到資情況、結(jié)匯幣種、金額、用途等）；2 營(yíng)業(yè)執(zhí)照和外匯登記證（原件驗(yàn)后返還，復(fù)印件留底）；結(jié)匯所得人民幣資金用途的支付命令函(支付命令函是指由企業(yè)或個(gè)人簽發(fā)，銀行據(jù)以將結(jié)匯所得人民幣資金進(jìn)行對(duì)外支付的書(shū)面指令)；3 資本金結(jié)匯后所得人民幣資金用途證明文件（包括商業(yè)合同或收款人出具的支付通知，支付通知應(yīng)含商業(yè)合同主要條款內(nèi)容、金額、

16、收款人名稱及銀行賬戶號(hào)碼、資金用途等。企業(yè)以資本金結(jié)匯所得人民幣資金償還人民幣貸款，須提交該筆貸款資金已按合同約定在批準(zhǔn)的經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)使用的說(shuō)明。經(jīng)辦人員驗(yàn)原件，留存加蓋企業(yè)公章或財(cái)務(wù)專用章的復(fù)印件）；4 前一筆資本金結(jié)匯所得人民幣資金按照支付命令函對(duì)外支付的發(fā)票等相關(guān)憑證（驗(yàn)原件，留存加蓋企業(yè)公章或財(cái)務(wù)專用章及有結(jié)匯銀行批注結(jié)匯余額、日期等字樣的復(fù)印件)、加蓋企業(yè)公章或財(cái)務(wù)專用章的稅務(wù)部門網(wǎng)絡(luò)發(fā)票真?zhèn)尾樵兘Y(jié)果打印件及其使用情況明細(xì)清單，若該筆結(jié)匯為一次性或分次結(jié)匯中的最后一筆，企業(yè)應(yīng)當(dāng)于結(jié)匯后5個(gè)工作日內(nèi)向銀行提交前述材料)；5 加蓋企業(yè)預(yù)留印鑒的支付憑證；6 結(jié)匯所得人民幣資金支付國(guó)家機(jī)關(guān)、

17、事業(yè)單位等機(jī)構(gòu)稅費(fèi)的，提交專用收據(jù)、繳款通知書(shū)和完稅憑證（驗(yàn)原件，留存加蓋企業(yè)公章或財(cái)務(wù)專用章的復(fù)印件）；7 經(jīng)辦行應(yīng)審核開(kāi)戶主體提交的該筆結(jié)匯對(duì)應(yīng)的出資確認(rèn)登記表。對(duì)于按規(guī)定需辦理驗(yàn)資的企業(yè)，國(guó)家外匯管理局驗(yàn)資詢證回函即為出資確認(rèn)辦理證明；對(duì)于無(wú)需辦理驗(yàn)資的，企業(yè)直接提交國(guó)家外匯管理局打印的出資確認(rèn)登記表（經(jīng)辦行可通過(guò)國(guó)家外匯管理局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)核對(duì)相關(guān)信息，無(wú)需國(guó)家外匯管理局蓋章）；8 等值5萬(wàn)美元（含）以下企業(yè)備用金結(jié)匯的，企業(yè)無(wú)需提交針對(duì)備用金的第3、4項(xiàng)文件；9 資本金賬戶利息可憑銀行出具的利息清單直接辦理結(jié)匯；10 石油類對(duì)外合作項(xiàng)目結(jié)匯，可憑企業(yè)提交的結(jié)匯計(jì)劃，進(jìn)行真實(shí)性審核后直接

18、辦理；11 視情況要求補(bǔ)充的其他材料。第二十九條 銀行不得為在國(guó)家外匯管理局指定截止日后尚未參加或未通過(guò)外匯年檢的外商投資企業(yè)辦理外匯資本金結(jié)匯業(yè)務(wù)；未驗(yàn)資資本金不得辦理結(jié)匯、劃轉(zhuǎn)、付匯等業(yè)務(wù)。第三十條 對(duì)除打包貸款以外的國(guó)內(nèi)外匯貸款和中資企業(yè)借入的國(guó)際商業(yè)貸款不得辦理結(jié)匯。第三十一條 銀行因經(jīng)營(yíng)貸款、同業(yè)拆借、貿(mào)易融資、票據(jù)承兌和貼現(xiàn)、透支、保理、擔(dān)保、貸款承諾等人民幣業(yè)務(wù)形成的人民幣債權(quán)，如銀行以合法途徑獲得債務(wù)人外匯資金，需代債務(wù)人結(jié)匯以償還銀行自身人民幣債權(quán)的，應(yīng)比照“第三十八條 資本項(xiàng)目的售付匯”中的“第（二）項(xiàng)銀行代債務(wù)人購(gòu)匯”的原則和程序辦理。第三十二條 在辦理資本項(xiàng)下入賬、結(jié)匯

19、業(yè)務(wù)中如發(fā)現(xiàn)異常情況要及時(shí)向國(guó)家外匯管理局報(bào)告。第四章 售匯業(yè)務(wù)第一節(jié) 售匯業(yè)務(wù)基本規(guī)定第三十三條 經(jīng)辦行辦理售匯業(yè)務(wù)必須嚴(yán)格遵守審售分離、分級(jí)審批制度，售付匯實(shí)行初審、復(fù)審、審批三級(jí)權(quán)限管理，客戶辦理購(gòu)匯時(shí)，需逐筆填制購(gòu)匯申請(qǐng)書(shū)，加蓋購(gòu)匯單位公章（因公），并附規(guī)定的單據(jù)和有效憑證交經(jīng)辦行，審核無(wú)誤后辦理購(gòu)匯手續(xù)。第三十四條 售匯須分經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下付匯、售匯和資本項(xiàng)目項(xiàng)下付匯、售匯。經(jīng)常項(xiàng)目又可分為貿(mào)易項(xiàng)下付匯、售匯及非貿(mào)易項(xiàng)下付匯、售匯。第二節(jié) 經(jīng)常項(xiàng)目貿(mào)易項(xiàng)下付匯、售匯第三十五條 經(jīng)辦行辦理貿(mào)易項(xiàng)下售匯的基本程序：一是審核該項(xiàng)售付匯是否需要到國(guó)家外匯管理局辦理事前備案；二是審核各種結(jié)算方式相

20、應(yīng)的商業(yè)單據(jù)和有效憑證。（一） 國(guó)家外匯管理局對(duì)貨物貿(mào)易實(shí)行“貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄”（以下簡(jiǎn)稱“名錄”）登記管理，通過(guò)“貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測(cè)系統(tǒng)”（以下簡(jiǎn)稱“監(jiān)測(cè)系統(tǒng)”）向金融機(jī)構(gòu)發(fā)布全國(guó)企業(yè)名錄，金融機(jī)構(gòu)不得為不在名錄的企業(yè)直接辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)；（二） 根據(jù)企業(yè)貨物貿(mào)易外匯收支的合規(guī)性及其與貨物進(jìn)出口的一致性，將企業(yè)分為a、b、c三類。a類企業(yè)進(jìn)口付匯單證簡(jiǎn)化，可憑進(jìn)口報(bào)關(guān)單、合同或發(fā)票等任何一種能夠證明交易真實(shí)性的單證在銀行直接辦理付匯；銀行辦理收付匯審核手續(xù)相應(yīng)簡(jiǎn)化。對(duì)b、c類企業(yè)在貿(mào)易外匯收支單證審核、業(yè)務(wù)類型、結(jié)算方式等方面實(shí)施嚴(yán)格監(jiān)管，b類企業(yè)貿(mào)易外匯收支由本行實(shí)施電子數(shù)據(jù)核查，為

21、b類企業(yè)辦理貿(mào)易外匯收支，應(yīng)當(dāng)在其可收付匯額度內(nèi)辦理。在辦理b類企業(yè)付匯、開(kāi)證、出口貿(mào)易融資放款或待核查賬戶資金結(jié)匯或劃出手續(xù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行電子數(shù)據(jù)核查，通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)扣減其對(duì)應(yīng)的可收付匯額度。b類企業(yè)辦理超過(guò)可收付匯額度的貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)?shù)酵鈪R管理局辦理貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記手續(xù)，并向本行提交登記表。c類企業(yè)貿(mào)易外匯收支須經(jīng)國(guó)家外匯管理局逐筆登記后辦理。不得為c類企業(yè)辦理90天以上(不含)遠(yuǎn)期信用證(含展期)業(yè)務(wù)；不得辦理90天以上(不含)的延期付款、托收業(yè)務(wù)；不得辦理包含90天以上(不含)的延期收款業(yè)務(wù)；不得為c類企業(yè)辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)；（三） 售付匯審核的商業(yè)單據(jù)和有效憑證及審核要點(diǎn)：

22、1 跟單信用證/保函方式結(jié)算的貿(mào)易進(jìn)口的售付匯。如在開(kāi)證時(shí)購(gòu)匯，經(jīng)辦行應(yīng)審核進(jìn)口合同、開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)、購(gòu)匯申請(qǐng)書(shū)、售付匯審批表等；如在付匯時(shí)購(gòu)匯，還應(yīng)當(dāng)審核信用證結(jié)算方式要求的有效商業(yè)單據(jù)，如發(fā)票等；2 跟單托收方式結(jié)算的貿(mào)易進(jìn)口的售付匯。經(jīng)辦行應(yīng)審核進(jìn)口合同、經(jīng)進(jìn)口單位確認(rèn)同意付匯并蓋有公章的進(jìn)口代收項(xiàng)下到單通知書(shū)及跟單托收結(jié)算方式要求的有效商業(yè)單據(jù)，如發(fā)票等；3 光票托收方式結(jié)算的貿(mào)易進(jìn)口售付匯。經(jīng)辦行須憑正本進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單等，以及進(jìn)口方自身可以提供的商業(yè)單據(jù)，如合同、訂單、發(fā)票、正本運(yùn)輸單據(jù)等辦理售付匯；4 貨到付款方式結(jié)算的貿(mào)易進(jìn)口售付匯。經(jīng)辦行應(yīng)審核進(jìn)口合同或發(fā)票或正本進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單等；

23、5 預(yù)付貨款方式結(jié)算的貿(mào)易進(jìn)口售付匯審核進(jìn)口合同或發(fā)票：(1) 進(jìn)口單位辦理預(yù)付貨款項(xiàng)下購(gòu)付匯，預(yù)付貨款金額在等值20萬(wàn)美元（含20萬(wàn)美元）以下的，可不出具經(jīng)銀行核對(duì)密押的外方銀行出具的預(yù)付貨款保函，憑進(jìn)口合同及形式發(fā)票等相關(guān)單證直接到外匯指定銀行辦理；預(yù)付貨款金額在等值20萬(wàn)美元以上的，進(jìn)口單位仍需出具預(yù)付貨款保函，并憑進(jìn)口合同及形式發(fā)票等相關(guān)單證到本行辦理購(gòu)付匯手續(xù)；(2) 境內(nèi)外商投資企業(yè)以預(yù)付貨款方式向其境外總（母）公司或其境外總（母）公司在中國(guó)以外的國(guó)家和地區(qū)（含港、澳、臺(tái)地區(qū)）設(shè)立的分公司、參股或控股的公司支付進(jìn)口貨款，可不出具預(yù)付貨款保函，憑進(jìn)口合同及形式發(fā)票、外商投資企業(yè)外匯登

24、記證或其他關(guān)聯(lián)公司的證明等單證，直接到本行辦理購(gòu)付匯手續(xù)；(3) 境內(nèi)中資集團(tuán)公司以預(yù)付貨款方式向其在中國(guó)以外的國(guó)家和地區(qū)（含港、澳、臺(tái)地區(qū)）設(shè)立的分公司、參股或控股的公司支付進(jìn)口貨款，可不出具預(yù)付貨款保函，憑進(jìn)口合同及形式發(fā)票、商務(wù)管理部門核發(fā)的海外投資企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)或其他關(guān)聯(lián)公司的證明，直接到本行辦理購(gòu)付匯手續(xù)；(4) 進(jìn)口單位在辦理進(jìn)料加工貿(mào)易項(xiàng)下購(gòu)付匯時(shí)，因進(jìn)口料件集中報(bào)關(guān)暫時(shí)無(wú)法提供進(jìn)口報(bào)關(guān)單的，可持進(jìn)料加工合同、海關(guān)手冊(cè)、加蓋海關(guān)驗(yàn)訖章的貿(mào)易方式為“進(jìn)料加工”的當(dāng)期集中報(bào)關(guān)貨物申報(bào)單（進(jìn)口單位留存聯(lián)）、提單、發(fā)票等向所在地國(guó)家外匯管理局備案，憑規(guī)定的購(gòu)付匯憑證到本行辦理購(gòu)付匯手續(xù)。（

25、四） 上述的貿(mào)易進(jìn)口，實(shí)行進(jìn)口配額管理或特定進(jìn)口產(chǎn)品進(jìn)口的貨物還應(yīng)提供有關(guān)部門簽發(fā)的許可證或進(jìn)口證明；進(jìn)口實(shí)行自動(dòng)登記制的貨物還應(yīng)提供相應(yīng)的登記表格。第三節(jié) 貿(mào)易從屬費(fèi)用的付匯、售匯第三十六條 進(jìn)口或出口項(xiàng)下的運(yùn)輸費(fèi)用、保險(xiǎn)費(fèi)，憑進(jìn)口或出口合同、正本運(yùn)費(fèi)收據(jù)或發(fā)票和保險(xiǎn)費(fèi)收據(jù)辦理。第三十七條 出口項(xiàng)下的傭金，不超過(guò)合同總金額2%的暗傭或暗扣和不超過(guò)合同總金額5%的明傭或明扣，或者雖超過(guò)這一比例但未超過(guò)等值1萬(wàn)美元的，憑出口合同（明傭）、發(fā)票、傭金協(xié)議（暗傭）、結(jié)匯水單或收賬通知的復(fù)印件并在確認(rèn)出口單位收匯金額相符后方可辦理售付匯。若超過(guò)上述比例并超過(guò)等值1萬(wàn)美元的，經(jīng)辦行需憑國(guó)家外匯管理局的核

26、準(zhǔn)件辦理。第三十八條 進(jìn)口項(xiàng)下的尾款，經(jīng)辦行憑進(jìn)口合同、驗(yàn)貨合格證明辦理售付匯。驗(yàn)貨合格證明須有“貨物質(zhì)量合格”的字句并有有關(guān)單位的簽章。第四節(jié) 經(jīng)常項(xiàng)目非貿(mào)易項(xiàng)下付匯、售匯第三十九條 辦理非貿(mào)易項(xiàng)下售付匯業(yè)務(wù)須遵守國(guó)家外匯管理局制定的服務(wù)貿(mào)易外匯管理指引。第四十條 辦理單筆等值5萬(wàn)美元以下（含）的服務(wù)貿(mào)易對(duì)外支付，經(jīng)辦行原則上可不審核交易單證，但對(duì)于資金交易性質(zhì)不明確的外匯對(duì)外支付業(yè)務(wù)，本行應(yīng)要求境內(nèi)機(jī)構(gòu)及境內(nèi)個(gè)人提交交易單證進(jìn)行合理審查；辦理單筆等值5萬(wàn)美元以上的服務(wù)貿(mào)易對(duì)外支付，還應(yīng)按照國(guó)家稅務(wù)總局 國(guó)家外匯管理局關(guān)于服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對(duì)外支付稅務(wù)備案有關(guān)問(wèn)題的公告（國(guó)家稅務(wù)總局 國(guó)家外匯管理局公告 第40號(hào)）的規(guī)定辦理。第四十一條 對(duì)遵守外匯管理各項(xiàng)規(guī)定、近兩年沒(méi)有發(fā)生違反外匯管理行為的出口收匯榮譽(yù)企業(yè)，進(jìn)口量較大、在轄區(qū)內(nèi)有重大影響的進(jìn)口單位，非貿(mào)易外匯收支頻繁的企事業(yè)單位，黨、政、軍機(jī)關(guān)及國(guó)家級(jí)科研單位，經(jīng)所在地國(guó)家外匯管理局核準(zhǔn)后，持相關(guān)單證直接到外匯指定銀行辦理非貿(mào)易購(gòu)付匯。第四十二條 在對(duì)現(xiàn)行法規(guī)規(guī)定不明確的非貿(mào)易售付匯項(xiàng)目進(jìn)行真實(shí)性審核時(shí)，應(yīng)審核境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供的書(shū)面申請(qǐng)、合同（協(xié)議）、發(fā)票（支付通知）以及稅務(wù)憑證(及其他有