1、公司全面風險管理策略國電財務有限公司全面風險管理策略第1章 總則第1條 為加強國電財務有限公司（以下簡稱“公司”）全面風險管理能力，提高公司經(jīng)營管理水平和風險防范能力，增進各項經(jīng)營活動的有效實行，根據(jù)中央企業(yè)全面風險管理指引、企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范、ISO31000風險管理標準、企業(yè)團體財務公司風險監(jiān)管指標考核暫行辦法等的相干要求，制定本策略。 第2條 風險管理策略是公司根據(jù)風險管理目標，針對不同類型風險的屬性特點，采取風險承當、風險規(guī)避、風險轉(zhuǎn)換、風險控制、風險轉(zhuǎn)移、風險對沖和風險補償?shù)葐?策略或組合策略，并根據(jù)風險與收益相平衡的原則，進1步肯定風險管理的優(yōu)選順序，明確風險管理所需人力和財力資

2、源等的整體安排。 第3條 制定全面風險管理策略財務公司的動身點是基于財務公司風險管理具有的5大特點：（1）財務公司監(jiān)管政出多門，管理難度大；（2）財務公司面對的固有風險小，幾近不面臨客戶的主觀道德風險；（3）資金歸集難度大，成員單位在考核時點附近容易出現(xiàn)資金大進大出現(xiàn)象，活動性沖擊極大；（4）存貸款業(yè)務客戶集中，客戶類型同質(zhì)化，集中度風險較高，行業(yè)風險極難分散；（5）客戶范圍、資金來源與資金應用均受限，受利率市場化要挾較大。 第4條 風險管理策略應明確哪些風險是公司不可承受的，并根據(jù)內(nèi)外部情勢的變化作相應調(diào)劑。 第5條 風險管理策略由風險管理與法律事務部制定，經(jīng)風委會進行評估后肯定。公司風險管

3、理策略需落實到公司制度和流程管理中，完善各項業(yè)務制度和流程，并對風險管理策略的實行情況和效果進行檢查和評價。 第6條 現(xiàn)有風險管理策略、制度和流程的可行性或有效性，如因內(nèi)外部環(huán)境產(chǎn)生變化而遭到嚴重影響，應及時進行修訂和調(diào)劑。第7條 公司在實行風險管理策略的進程中，應建立和不斷完善授權(quán)體系，公司所有部門必須在公司授權(quán)范圍內(nèi)展開工作。并建立有效的信息溝通機制，使風險信息能夠及時傳遞到相干的部門和公司領導。 第2章 信譽風險管理政策第8條 信譽風險定義：信譽風險是指交易對手無力履約的風險，即1旦交易主體與交易對象構(gòu)成了書面或口頭等情勢的交易契約后，履約責任方?jīng)]法依照約定實行交易契約而構(gòu)成的風險敞口均

4、視為信譽風險。目前財務公司所面臨的信譽風險主要來自信貸管理部與計劃投資部。 第9條 信譽風險管理的具體內(nèi)容： 公司應建立信譽風險預警監(jiān)測指標：根據(jù)國電財務有限公司風險指標管理辦法（試行），進1步細分出信譽風險預警監(jiān)測指標，包括：貸款范圍、不良貸款率、資產(chǎn)損失準備充足率、貸款損失準備充足率，并根據(jù)業(yè)務發(fā)展的需要做出適當?shù)恼{(diào)劑。公司應建立企業(yè)客戶的信譽評級指標體系與計分標準：根據(jù)國電財務有限公司授信業(yè)務管理辦法，有針對性地細化公司貸款客戶類型的信譽評級體系，以增加信譽評級的準確性和可參考性，有效下降信譽風險。根據(jù)客戶的經(jīng)營能力，對客戶的授信總額、資產(chǎn)負債指標、盈利指標、活動性指標、貸款本息償還情況

5、、關鍵管理人員的信譽狀態(tài)設置授信風險預警線，信貸管理部將以上具體指標的計算方法以附件情勢附注。公司應建立資金業(yè)務交易對手信譽評級體系：評級標準應綜合斟酌交易對手的機構(gòu)性質(zhì)（如大型商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、城市信譽社、農(nóng)村信譽社等）、資金實力、經(jīng)營范圍等要素。針對不同信譽等級的交易對手，設定不同的交割方式和價格浮動區(qū)間，提高對公司資金交易信譽風險的控制能力。 信貸業(yè)務方面的信譽風險控制，首先對客戶進行調(diào)查及信譽評級（公司客戶信譽評級模塊由企業(yè)基本素質(zhì)、企業(yè)銀行信譽、企業(yè)經(jīng)濟實力、財務狀態(tài)、發(fā)展?jié)摿Φ葞追矫娼M成），通過調(diào)查、搜集資料，進行評級，得出客戶信譽等級，根據(jù)信譽等級得出貸款風險系數(shù)，根據(jù)風險

6、系數(shù)肯定貸款方式（貸款方式：信譽、保證擔保、抵押、質(zhì)押、保證金）。資金和證券投資方面的信譽風險控制，制定銀行間債券市場交易對手資信管理辦法，計投部每一年對債券投資的交易對手進行信譽評級，關注交易對手的經(jīng)營情況、行業(yè)風險、管理者的誠信度、道德水準、交易動機，選擇和肯定交易對手名單和交易方式，并報風險管理部進行審核確認后，由信息中心人員在國電網(wǎng)銀系統(tǒng)中錄入，未錄入國電網(wǎng)銀的交易對手業(yè)務部門沒法操作，前中后臺任1部門沒法單獨決定交易對手。第3章 市場風險管理政策第10條 市場風險定義：根據(jù)中國銀監(jiān)會商業(yè)銀行市場風險管理指引，市場風險是指因利率、匯率、股票價格和商品價格等市場價格的不利變動而使表內(nèi)表外

7、業(yè)務產(chǎn)生損失的風險。 第101條 市場風險管理的具體內(nèi)容： 公司應及時收集同市場風險相干的業(yè)務信息，對公司各項業(yè)務所面臨的市場風險進行實時的監(jiān)測。公司應定期或不定期召開投資審查委員會會議。每一年初召開年度投資審查委員會會議，制定年度投資操作計劃，擬定公司投資業(yè)務的整體投資范圍、各品種分類范圍，止損止盈的策略，對宏觀經(jīng)濟、貨幣政策、利率走勢、市場運行趨勢等進行深入分析，制定措施規(guī)避市場風險。根據(jù)國家宏觀經(jīng)濟政策變化、市場和公司資金變化，每季度再召開季度投資審查委員會會議，制定季度投資操作計劃。 公司應每天對市場進行密切跟蹤，嚴格履行各項業(yè)務制度和操作流程中有關限額管理的規(guī)定，對限額的履行情況進行

8、跟蹤和監(jiān)測。公司應采取利率風險資產(chǎn)與負債重新定價等方法定期對本公司的市場風險進行壓力測試，了解市場價格波動對本公司盈利水平和經(jīng)濟價值的影響。 第4章 操風格險管理政策第102條 操風格險定義：根據(jù)中國銀監(jiān)會商業(yè)銀行操風格險管理指引，操風格險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，和外部事件所造成損失的風險。 第103條 操風格險管理的具體內(nèi)容： 風險辨認、風險量化和追蹤、計量、整合管理。公司應建立完全的內(nèi)控手冊。建立損失報告報送機制。建立公司公司重大事項報告制度，根據(jù)公司重大事項報告制度的規(guī)定，當操風格險事件產(chǎn)生后，當事人或知情人應向部門經(jīng)理報告，部門經(jīng)理向分管總經(jīng)理和總經(jīng)理工作部

9、報告，總經(jīng)理工作部對報告內(nèi)容整理后向總經(jīng)理報告。設立關鍵操風格險指標監(jiān)測。關鍵操風格險指標是指代表某1風險領域變化情況并可定期監(jiān)控的統(tǒng)計指標。關鍵操風格險指標可用于監(jiān)測可能造成損失事件的各項風險及控制措施，并作為反應風險變化情況的初期預警指標。可供選擇的操風格險指標包括：每億元資產(chǎn)損失率、百萬元以上案件產(chǎn)生比率、員工活動率等。完善操風格險管理信息系統(tǒng)。公司電腦系統(tǒng)應當記錄和存儲與操風格險損失相干的數(shù)據(jù)和操風格險事件信息，為監(jiān)測關鍵風險指標提供技術(shù)支持。在投資業(yè)務方面：公司應不斷引進和開發(fā)新的電腦系統(tǒng)應用于證券投資業(yè)務風險控制中，不斷提高風險控制的效力，提升風險控制水平，將本來事中或事后的風險控

10、制提到事前就進行控制。公司引進證券投資及風險控制軟件，專門控制證券投資業(yè)務風險。根據(jù)投委會的決議及制度規(guī)定的風控限額，包括投資總范圍、個股投資范圍、人員權(quán)限，事前在軟件中進行設置，實現(xiàn)風險的事前控制。在系統(tǒng)中設置相應的浮虧報警線，當有投資的股票浮動虧損比例超出限額時，軟件會自動報警，提示投資監(jiān)控人員，投資監(jiān)控人員會及時提示公司領導，實現(xiàn)了市場風險的實時預警。建議公司在國電網(wǎng)銀系統(tǒng)中增設專門的模塊對固定收益業(yè)務進行風險控制。監(jiān)控員可以事前錄入風控限額（包括投委會肯定的季度投資方案肯定的各項債券投資范圍等），還可錄入年初審批通過的固定收益業(yè)務產(chǎn)品的人員審批權(quán)限等數(shù)據(jù)，錄入后，固定收益前臺操作員沒法

11、下達超出權(quán)限或風險限額的指令，通過國電網(wǎng)銀系統(tǒng)實現(xiàn)了風險的事前控制。另外，對銀監(jiān)會規(guī)定的短時間投資比例不大于40、長時間投資比例不大于30，建議公司在國電網(wǎng)銀系統(tǒng)中開發(fā)專門的模塊，由風險管理部每天進行監(jiān)控。在信貸業(yè)務方面：建議公司國電網(wǎng)銀系統(tǒng)中的審批系統(tǒng)，在每筆授信未經(jīng)風險管理部審查和有權(quán)審批人審批通過，授信沒法生效，貸款沒法發(fā)放。第5章 活動性風險管理政策第104條 活動性風險定義：活動性風險是指沒法在不增加本錢或資產(chǎn)價值不產(chǎn)生損失的條件下及時滿足活動性需求的可能性?；顒有燥L險有兩種含義，1種為資產(chǎn)活動性，即指資產(chǎn)在市場具有足夠的流通性，可以隨時大量地交易而又不產(chǎn)生明顯的價格下跌。另外一種是

12、融資活動性，即能夠張羅資金用以支付或?qū)嵭衅渌募s義務。第105條 活動性風險管理的具體內(nèi)容： 強化資金頭寸管理。公司應搜集各類資金活動性監(jiān)測信息，預測未來短時間內(nèi)的資金活動缺口。建立活動性風險指標預警機制。根據(jù)本公司經(jīng)營狀態(tài)定期監(jiān)測包括活動性比例、拆入資金比例、團體外負債比例、逾額備付金比率等在內(nèi)的各項監(jiān)控和預警指標，并肯定警戒線。 建立預警指標的報告流程和應急處理機制。當活動性指標出現(xiàn)異常情況時，公司應及時采取應對措施，如制定融資計劃、資產(chǎn)變現(xiàn)方案等。公司的活動管理主要是通過相干制度建設、部門調(diào)和和操作流程規(guī)范來實現(xiàn)。（1）制度建設 計劃投資部為公司的活動性管理主要部門，主要負責制定與資產(chǎn)負

13、債管理相干的管理辦法。風險管理部對各部門的業(yè)務操作進行風險控制并編寫相干內(nèi)控手冊。擬編制包括公司會計制度、公司資產(chǎn)負債管理委員會工作暫行規(guī)程、公司人民幣同業(yè)拆借管理暫行辦法、資金活動性管理暫行辦法、公司內(nèi)控手冊等相干制度。（2）部門調(diào)和 活動性管理與各部門的業(yè)務操作密切相干，觸及到計劃投資部、資金結(jié)算部、財務管理部、信貸管理部、風險管理與法律事務部等多個部門。公司管理層應每一年與各部門責任人簽訂相應的目標任務書，各部門經(jīng)理再通過部門內(nèi)的崗位職責將部門目標任務分解至相干責任人，讓各崗位人員明確相應的崗位職責與分工。同時為了確保各部門能發(fā)揮本身的功能到達管理目標，公司應制定嚴格的部門考核目標，通過

14、明確的質(zhì)量、效力、客戶滿意等KPI指標來規(guī)范、調(diào)和各部門的操作。（3）操作流程 公司每一年年初召開資產(chǎn)負債會，根據(jù)各部門了解的團體內(nèi)企業(yè)全年的存、貸款及資本市場情況，對公司本年度的整體資產(chǎn)負債狀態(tài)進行整體計劃與安排。公司每季度召開的資產(chǎn)負債會對年度或上季度計劃的資產(chǎn)配置進行分析與總結(jié)，并根據(jù)本季度各部門重新掌握的團體內(nèi)企業(yè)存、貸款及資本市場的情況進行下季度的資產(chǎn)負債配置。資產(chǎn)負債會后的投資會對本季度公司投資部門的資本市場投資配置計劃進行審議表決。而每周召開的貸委會對公司的活動性管理也提供了及時的信息。平?；顒有怨芾硎且约径荣Y產(chǎn)負債會決議為基礎的，在保證各項業(yè)務的資金需求條件下，公司需公道控制備

15、付水平，提高整體資產(chǎn)配置的收益水平，并確保符合監(jiān)管部門的監(jiān)管比例。具體操作包括：計劃投資部需逐日通過國電網(wǎng)銀系統(tǒng)向財務管理部發(fā)送資金計劃上報團體內(nèi)客戶第二天預計頭寸變動情況，每季度上報預計客戶資金穩(wěn)定性情況；固定收益部應根據(jù)季度資產(chǎn)負債會所匹配的資金范圍進行資產(chǎn)配置，具體的配置資金的使用挑唆仍需提早1日向計劃財務部報送；計劃財務部逐日將各部門的資金使用計劃及時匯總并制定資金調(diào)度安排。計劃財務部逐日還制作公司上1工作日的資金情況信息表向公司領導和相干部門匯報，讓它們能及時了解最新的資金散布情況。日中計劃財務部還會跟蹤各項業(yè)務的資金劃付進程，及時與銀行溝通；若日中出現(xiàn)各相干部門有非資金計劃內(nèi)的大額

16、資金變動的情況，它們必須及時書面通知計財部，計劃財務部根據(jù)即時的資產(chǎn)配置情況及時調(diào)劑活動性備付資金；當公司出現(xiàn)臨時性活動性問題時，計劃財務部門將會馬上協(xié)同各相干部門展開信譽拆借、債券回購、信貸資產(chǎn)回購、轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)等變現(xiàn)資產(chǎn)方式來保證客戶存款兌付與債券市場的定期支付。公司在平常經(jīng)營中與多家銀行展開合作，保障公司的活動性管理。 日終計劃財務部再次對備付資金進行調(diào)度安排，確保公司資產(chǎn)配置收益最大化。當出現(xiàn)活動性多余時，計財部則會協(xié)同各相干部門分析實際情況。對短時間活動性多余情況，則會要求第二天固定收益部門增加短時間的資產(chǎn)配置；對長時間活動性多余情況，則會通過召開臨時資產(chǎn)負債會重新增加新的長時間配置

17、。在保證安全性、活動性的條件下，增加公司的盈利性。對公司臨時重大的證券投資、貸款行動，應臨時組織召開公司投委會、貸委會進行研究。計財部協(xié)助公司管理層控制與跟蹤好資金投放的進度和規(guī)模，及時關注公司資產(chǎn)負債配置的活動性問題。第6章 合規(guī)風險管理政策第106條 合規(guī)風險定義：根據(jù)中國銀監(jiān)會商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引，合規(guī)風險是指商業(yè)銀行因沒有遵守法律、規(guī)則和準則可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財務損失和名譽損失的風險。 第107條 合規(guī)風險管理具體內(nèi)容： 建立全公司統(tǒng)1適用的機制和程序，實現(xiàn)各部門整體配合，有效辨認、計量、評估和監(jiān)測合規(guī)風險。各部門應辨認、監(jiān)測本身及業(yè)務條線可能產(chǎn)生的合規(guī)風險，集中由風

18、險管理與法律事務部牽頭進行整體監(jiān)測，催促并協(xié)助各部門建立相干制度及工作流程。 各部門在內(nèi)部設立明確的匯報線路，使本部門和公司能作出迅速有效的反應，并通過建立健全合規(guī)風險報告及監(jiān)督體系，防范相同或類似合規(guī)風險的再次產(chǎn)生。 建立并保持書面程序，定期對合規(guī)風險管理狀態(tài)實行評審，延續(xù)提高合規(guī)風險管理的有效性。對觸及某些特殊領域的個案，或復雜的案件，可咨詢或聘請具有相干經(jīng)驗或?qū)I(yè)的機構(gòu)，以獲得專業(yè)指點意見，為合規(guī)風險的有效管理提供足夠的經(jīng)驗和專業(yè)基礎。公司對外肯定所有合同文本或協(xié)議均需交風險管理部合法、合規(guī)審查通過后才能簽定；所有創(chuàng)新業(yè)務必須經(jīng)風險管理部進行合法、合規(guī)及規(guī)章審查評估通過后才可實行；業(yè)務范圍都必須在財務公司管理辦法和監(jiān)管部門核準范圍內(nèi)，公司各項經(jīng)濟活動都需在董事會的授權(quán)范圍內(nèi)展開，各項經(jīng)濟指標都必須在監(jiān)管部門規(guī)定的監(jiān)管指標內(nèi)和董事會下達的指標內(nèi)。第7章 新業(yè)務風險管理政策第108條 新業(yè)務風險定義：新業(yè)務風險是指由于公司對外部環(huán)境因素估計不足或沒法適應，或?qū)π聵I(yè)務開發(fā)進程難以實行有效控制而造成開發(fā)活動失敗給