1、會計信息系統(tǒng)原理與應用習題,1,一、討論題,1系統(tǒng)調(diào)查的方法有哪些？你認為哪種方法較為適用？ 2. 請描述什么是組碼，并舉例說明它在電算化會計系統(tǒng)的具體應用。,2,3描述銷售子系統(tǒng)、收賬款核算子系統(tǒng)、賬務子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)傳遞關(guān)系，在總帳子系統(tǒng)是否能對應收賬款系統(tǒng)傳遞的會計數(shù)據(jù)進行修改，為什么？ 銷售子系統(tǒng)的發(fā)票傳遞到應收款系統(tǒng)進行審核，登記到應收賬款，生成會計憑證傳遞到總賬。在應收款系統(tǒng)登記客戶收款單，與發(fā)票進行核銷，登記應收款明細賬，制單生成會計憑證傳遞總賬。 總賬不能對應收款傳遞的會計憑證進行修改，以保證數(shù)據(jù)的一致性。,3,4在賬務處理子系統(tǒng)中，如果將生產(chǎn)成本會計科目下的直接材料、直接入工、制

2、造費用科目的輔助屬性設置為項目核算，對會計事項的記錄、報告有什么影響？ 如果設置成項目核算，并定義生產(chǎn)成本項目，在輸入會計憑證時，系統(tǒng)要求輸入會計科目對應的成本對象，如實驗資料中的打印紙，這樣企業(yè)所發(fā)生的成本費用就會歸集到具體的成本對象上，從而在輔助帳上就可以查詢到具體成本對象的發(fā)生的成本數(shù)據(jù)，便于使用者決策。 5. 電算化會計信息系統(tǒng)的輸出方式用得較多的有哪些？電算化會計信息系統(tǒng)常用的輸出格式有哪些？ 6. 請描述什么是層次碼，并舉例說明它在電算化會計系統(tǒng)中的具體應用。,4,7成本子系統(tǒng)與哪些子系統(tǒng)存在數(shù)據(jù)的傳遞關(guān)系？并指出它與其他子系統(tǒng)存在什么數(shù)據(jù)傳遞？ 1 )工資費用歸集和分配，由工資核

3、算子系統(tǒng)完成，并通過工資費用分配表傳入本系統(tǒng)。 2 )原材料、燃料費用歸集和分配，由材料核算子系統(tǒng)完成，并通過材料費用分配表傳入本系統(tǒng)。 3 )折舊費用歸集和分配，由固定資產(chǎn)核算子系統(tǒng)完成，并通過固定資產(chǎn)折舊費用分配表傳入本系統(tǒng)。 4 )輔助生產(chǎn)費用歸集和分配，由帳務處理子系統(tǒng)歸集，可用人機對話方式輸入輔助生產(chǎn)受益量并分配。 5 )制造費用歸集和分配，由帳務處理子系統(tǒng)歸集，可用人機對話方式輸入工時數(shù)據(jù)并分配。 6 )生產(chǎn)費用在完工產(chǎn)品和在產(chǎn)品之間分配,5,二、分析題,1.已知工資主文件、工資匯總文件的數(shù)據(jù)庫結(jié)構(gòu)如下：,6,在工資主文件中已經(jīng)存儲本月職工的數(shù)據(jù)，結(jié)合上機實驗過程，分析計算機如何進

4、行匯總工資費用的數(shù)據(jù)處理，將結(jié)果輸出到工資匯總文件。 從主文件中第一條記錄開始分析;到匯總文件中查找車間部門碼與主文件中當前記錄的車間部門碼一致的記錄，如果找不到，則增加空記錄，并將主文件中當前記錄的車間部門碼傳遞到匯總文件的當前記錄中;之后（或如果找到與主文件中當前記錄的車間部門碼一致的記錄則），將匯總文件中的職工人數(shù)累加1,并分別將匯總文件中的基本工資、獎金、津貼、加班工資、應發(fā)工資在原來基礎(chǔ)上累加主文件中當前記錄所對應的基本工資、獎金、津貼、加班工資、應發(fā)工資;回到主文件，指針指向下一條記錄，直到最后一條記錄操作完成為止.,7,2如何確保工資子系統(tǒng)能適應不同核算單位不同工資組成的要求？

5、允許用戶定義工資項目.系統(tǒng)首先預定義常見的工資項目，在用戶定義工資項目時，列出常見項目讓用戶進行選擇，并允許用戶自定義其他項目，然后根據(jù)用戶的選擇及定義生成工資主文件.,8,3.已知固定資產(chǎn)卡片、折舊費用分配文件的數(shù)據(jù)庫結(jié)構(gòu)如下 ：,9,卡片文件,10,在固定資產(chǎn)卡片文件中已經(jīng)存儲本月折舊的數(shù)據(jù)，結(jié)合上機實驗過程，分析計算機如何對固定資產(chǎn)卡片的折舊費用進行匯總的數(shù)據(jù)處理，并將結(jié)果輸出到折舊文件。,折舊文件,11,主要分析固定資產(chǎn)業(yè)務類型與會計科目關(guān)系，并將這些關(guān)系輸入到固定資產(chǎn)增加、減少方式與會計科目科目對應關(guān)系數(shù)據(jù)文件中，然后當固定資產(chǎn)業(yè)務發(fā)生時，記錄到固定資產(chǎn)卡片文件，并通過固定資產(chǎn)卡片文

6、件中的增減變代碼字段的數(shù)據(jù)與減少方式與會計科目科目對應關(guān)系數(shù)據(jù)文件建立聯(lián)系的關(guān)系，匯總金額，按會計憑證文件的格式生成會計憑證，傳遞到總帳系統(tǒng)。,12,4.在存貨核算與管理子系統(tǒng)中，如何通過文件的設計讓存貨子系統(tǒng)具有提示用戶超儲或存儲不足等功能？ 主要描述存貨檔案文件的數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)中要包括結(jié)存金額的數(shù)據(jù)字段和存儲倉庫的代碼，倉庫文件的數(shù)據(jù)字段包括存儲定額的字段，并與存貨檔案文件建立聯(lián)系，當數(shù)據(jù)輸入后，可以按照倉庫匯總結(jié)存金額，并與定額進行比較. 通過以上字段的設定，可以由系統(tǒng)自動將當前庫存量等與最高庫存及最低庫存等數(shù)據(jù)進行對比，當目前庫存高于最高庫存量時，提示用戶某類存貨超儲的信息;當目前庫存量低于

7、最低庫存量時，提示用戶某類存貨庫存量不足的信息,13,三、案例題,A公司是一家為顧客訂做長滑冰刀的小型制造公司。公司由銷售、生產(chǎn)、供應、倉儲、會計和數(shù)據(jù)處理部門組成。公司準備采用計算機進行購、銷、存業(yè)務的信息處理工作。 銷售人員要求計算機系統(tǒng)能提供產(chǎn)品售價信息，以便回答顧客關(guān)于定貨的問題，處理顧客訂貨事項，部門主管負責審核銷售人員輸入的顧客訂單，并按信譽等級確定客戶賒銷額度。 生產(chǎn)部門從銷售部門獲得顧客定貨信息后，按訂單組織生產(chǎn)滑冰刀。由于顧客訂貨要求各異，只能由生產(chǎn)部門提供原材料需求清單。供應部門根據(jù)材料需求清單生成采購訂單并負責采購，以保證材料及物品供應充足。 供應商按采購訂單提供原材料，

8、當貨物到達公司后，倉儲部門根據(jù)供應部門填制的入庫單對其進行驗證入庫。生產(chǎn)部門領(lǐng)用這些材料進行加工生產(chǎn)。,14,會計部門收到供應商的發(fā)票后與入庫單進行核銷。付款記錄在付款單上，并修改供應商的應付賬款。顧客訂單生產(chǎn)完成后，會計部門將開發(fā)票交給顧客，對第一次交易的客戶要求付款后才能提貨。銷售部門根據(jù)顧客信譽等級以及付款情況開出提貨單，由顧客到倉庫提取訂單的貨物。 應用計算機進行上述的業(yè)務處理后，主管人員還希望計算機能輸出一些信息：（1）每天的銷售日報，每月的銷售收入信息；（2）每月按供應商匯總原材料采購成本以及原材料單位采購成本；（3）顧客的應收賬款情況、企業(yè)的應付賬款情況。 要求： 1根據(jù)上述資料

9、構(gòu)建計算機數(shù)據(jù)處理的邏輯結(jié)構(gòu)，請畫出它最底層的數(shù)據(jù)流程圖。 2建立所需的表、確定表的屬性（可用關(guān)系模型來完成這一步驟）,15,Iady Vol公司通過郵購方式向商業(yè)賣主銷售籃球設備?？蛻敉ㄟ^打電話或送來一份含有Lady Vol公司商品目錄的客戶定購單來發(fā)出客戶定單。一個銷售定貨工作人員（負責回電話或打開郵件）接收或檢查客戶的定貨信息（如商品代碼、數(shù)量、規(guī)格及顏色）后，立即檢查存貨情況，確定能否滿足定貨要求?？蛻粢话銜靡粋€公司信用卡或一個預先批準的信貸額度支付貨款。工作人員把新客戶的數(shù)據(jù)輸入一個計算機化的客戶主文件，同時，輸入的銷售定單數(shù)據(jù)被登入銷售定單業(yè)務文件。該銷售定單文件包括所有已批準但

10、未開發(fā)票的銷售定單。然后，銷售定貨工作人員利用銷售定單文件中的數(shù)據(jù)打印出一式四份銷售定單憑證。一聯(lián)稱為提貨單，交到倉庫以幫助倉儲人員選擇要裝運的商品。一聯(lián)稱為裝箱單，交給裝運部門并放入包裝箱內(nèi)隨商品一起裝運。第三聯(lián)稱為容戶回單，交給客戶。最后一聯(lián)交給開票部門。,16,倉儲人員在收到提貨單后，找到商品，并將商品及提貨單送到裝運部門。如果當時出現(xiàn)缺貨或毀損，工作人員應在提貨單上作出標識并通知銷售定貨部門。裝運部門對商品進行包裝，選擇運貨商。選定運貨商后，裝運部門工作人員將包裝及裝運數(shù)據(jù)輸入計算機中的裝運業(yè)務文件。該文件用來生成裝運憑證（通常稱為提單），其中的一聯(lián)與裝運的商品一起發(fā)走，一聯(lián)留在裝運部門歸檔，另一聯(lián)送到開票部門。 開票部門收到貨運通知單后，由工作人員檢查銷售定單，并將開票數(shù)據(jù)輸入開票業(yè)務文件。利用存放在計算機中的價格參考文件為裝運的商品指定價格，并打印發(fā)票（客戶賬單），寄給客戶。此時，更新總張以反映該項銷售，更新應收賬款主文件以反映任何結(jié)欠金額，而把銷售定單記錄從銷售定單文件中取出，并在銷售發(fā)票文件中加入一項銷售發(fā)票記錄。賒購商品的客戶在支付貨款時，通常返回發(fā)票的一部分，稱為匯款