1、申明：本文檔系XX有限公司 為經(jīng)營(yíng)、管理之需要而制定，其知識(shí)產(chǎn)權(quán)歸 四川藍(lán)光實(shí)業(yè)集團(tuán)有限公司所有，屬本公司 商業(yè)機(jī)密，未經(jīng)許可不得外傳任何人擅自復(fù) 制、拷貝、摘抄、對(duì)外傳播或未經(jīng)本公司許 可擅自使用本文檔的全部或部分內(nèi)容皆視為 對(duì)本公司商業(yè)秘密的侵犯，是觸犯中華人 民共和國(guó)刑法的行為，當(dāng)事人將承擔(dān)相應(yīng) 的法律后果。,批準(zhǔn)： 審核： 編制： 中心,密 級(jí)：機(jī)密 文件編號(hào)：,XX集團(tuán)監(jiān)審管理體制思路與規(guī)劃,目錄,一、監(jiān)審管理體制構(gòu)想 二、監(jiān)審系統(tǒng)的管理 三、監(jiān)審系統(tǒng)的考核,監(jiān)審系統(tǒng)管理體制,監(jiān)審管理體制構(gòu)想 建立獨(dú)立的監(jiān)審體系，由集團(tuán)監(jiān)審中心統(tǒng)一管理 各公司的監(jiān)事會(huì)主席由集團(tuán)直接委派 各公司監(jiān)審中

2、心的審計(jì)人員為集團(tuán)監(jiān)審中心派出人員，負(fù)責(zé)所在公司的監(jiān)審工作 各公司監(jiān)審中心對(duì)集團(tuán)監(jiān)審中心負(fù)責(zé)，具有開(kāi)展工作的充分權(quán)限和獨(dú)立地位，同時(shí)對(duì)所在公司董事會(huì)負(fù)責(zé),監(jiān)審系統(tǒng)管理體制,調(diào)整現(xiàn)有監(jiān)審管理體制的目的與好處 目的： 整合集團(tuán)與下屬公司的監(jiān)審資源、綜合調(diào)度，發(fā)揮最大作用 增強(qiáng)監(jiān)審的獨(dú)立性，保證監(jiān)審人員獨(dú)立、客觀的開(kāi)展監(jiān)審工作 好處： 整合審計(jì)資源，避免重復(fù)審計(jì)，優(yōu)化人員組合 強(qiáng)化審計(jì)獨(dú)立，審計(jì)退出日常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)流程 參與制定規(guī)則，審計(jì)監(jiān)督到位 嚴(yán)格遵守法人治理規(guī)則，不影響上市，不突破法律底線,形式不變 審計(jì)人員不變 辦公地點(diǎn)不變 勞動(dòng)合同、勞動(dòng)關(guān)系不變 工資、獎(jiǎng)金發(fā)放渠道不變 工作方式、內(nèi)容不變,監(jiān)

3、審系統(tǒng)管理體制,管理關(guān)系改變 預(yù)算審批改變 人力管理改變 匯報(bào)關(guān)系改變 績(jī)效考核改變,監(jiān)審系統(tǒng)管理體制,監(jiān)審工作方式、內(nèi)容 參與規(guī)則制定，負(fù)責(zé)所在公司的權(quán)責(zé)管理，對(duì)不同層級(jí)管理人員授權(quán)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)與效率的評(píng)估 根據(jù)集團(tuán)和各公司有關(guān)監(jiān)審的制度、規(guī)定獨(dú)立開(kāi)展監(jiān)審工作，各公司監(jiān)審中心原有的工作方式、工作內(nèi)容不變 負(fù)責(zé)審查所在公司的全部與權(quán)責(zé)相關(guān)的業(yè)務(wù)流程 加強(qiáng)對(duì)所在公司管理信息系統(tǒng)的監(jiān)管，及時(shí)監(jiān)控分析,監(jiān)審系統(tǒng)的管理,預(yù)算管理及審批 各公司監(jiān)審中心預(yù)算在各公司的預(yù)算中單獨(dú)列支。 人員編制、人工費(fèi)用、差旅費(fèi)用、業(yè)務(wù)費(fèi)用、辦公費(fèi)用等各項(xiàng)費(fèi)用，在年初或年中由集團(tuán)與各下屬子公司協(xié)商確定。 在人工費(fèi)用中按照各公司

4、監(jiān)審中心年度標(biāo)準(zhǔn)工資總額的10%提取監(jiān)審專項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)基金，并由集團(tuán)監(jiān)審中心統(tǒng)一管理，其發(fā)放由集團(tuán)監(jiān)審中心或集團(tuán)總裁審批 日常費(fèi)用支出在預(yù)算范圍內(nèi)的按照所在公司的相關(guān)制度流程執(zhí)行，由各公司預(yù)算管理部門(mén)控制總額度。 超出預(yù)算的或預(yù)算未包含的由各公司監(jiān)審中心提出，報(bào)集團(tuán)監(jiān)審中心審核，集團(tuán)總裁批準(zhǔn)；批準(zhǔn)后按所在公司的制度、流程執(zhí)行，由各公司預(yù)算管理部門(mén)控制總額度,監(jiān)審系統(tǒng)的管理,人力資源管理 招聘 各公司監(jiān)審中心提出人員需求計(jì)劃，集團(tuán)總裁辦和監(jiān)審中心審批后，部門(mén)副經(jīng)理以上人員的招聘由集團(tuán)負(fù)責(zé)，招聘完成后由集團(tuán)通知所在公司辦理相關(guān)入職手續(xù)；部門(mén)副經(jīng)理以下人員（含副經(jīng)理）的招聘，由所在公司的人力資源部門(mén)辦理，

5、報(bào)集團(tuán)監(jiān)審中心批準(zhǔn)。 任免、晉升、薪酬、調(diào)動(dòng)（含行政職務(wù)和技術(shù)職稱） 由集團(tuán)監(jiān)審中心提出，按集團(tuán)人力資源管理流程辦理，集團(tuán)總裁批準(zhǔn)，批準(zhǔn)后由集團(tuán)通知員工本人及所在公司,監(jiān)審系統(tǒng)的管理,匯報(bào)關(guān)系、信息流程 各公司監(jiān)審中心每月向集團(tuán)監(jiān)審中心上報(bào)月度工作計(jì)劃和月度工作小結(jié)。 各公司監(jiān)審中心要定期召開(kāi)工作例會(huì)，集團(tuán)監(jiān)審中心派員參加，會(huì)議紀(jì)要發(fā)集團(tuán)審計(jì)中心備案。 重大監(jiān)審事項(xiàng)或未在計(jì)劃中列明的但集團(tuán)監(jiān)審認(rèn)為需要開(kāi)展的監(jiān)審事項(xiàng)由集團(tuán)監(jiān)審中心直接安排，監(jiān)審結(jié)果直接向集團(tuán)監(jiān)審中心匯報(bào)。 各公司根據(jù)管理需要向各公司監(jiān)審中心提出監(jiān)審需求，由各公司監(jiān)審中心安排執(zhí)行，監(jiān)審結(jié)果直接匯報(bào)所在公司，同時(shí)報(bào)集團(tuán)監(jiān)審中心備案。,監(jiān)審系統(tǒng)的管理,各公司監(jiān)事會(huì)主席和審計(jì)總監(jiān)的考核 考核指標(biāo)分類及權(quán)重： 集團(tuán)考核維度與指標(biāo)由集團(tuán)監(jiān)審中心確定，集團(tuán)總裁批準(zhǔn)；各公司考核維度與指標(biāo)由各公司確定，報(bào)集團(tuán)監(jiān)審中心備案。 各公司監(jiān)事會(huì)主席和審計(jì)總監(jiān)半年獎(jiǎng)、年終獎(jiǎng)參與集團(tuán)獎(jiǎng)金池的分配。 日常行為管理：按所在公司的管理制度執(zhí)行。,監(jiān)審系統(tǒng)的考核,各公司其他監(jiān)審人員的考核 各公司監(jiān)審人員的考核維度與指標(biāo)由集團(tuán)監(jiān)審中心制定 考核頻次：月度、半年度、年度。 各公司監(jiān)審人員的考核，由各公司監(jiān)事會(huì)主席審核，集團(tuán)監(jiān)審中心批準(zhǔn)。 考核結(jié)果由集團(tuán)通知員工本人及所在公司，按所在公司考核