1、.費(fèi)用報(bào)銷制度及報(bào)銷流程為加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為 , 合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常費(fèi)用（辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用等）和專項(xiàng)支出工程相關(guān)支出，以下分別說明報(bào)銷相關(guān)的流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。一、日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程第一條 日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品、工資福利費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等。差旅費(fèi)：縣內(nèi)下鄉(xiāng)餐費(fèi)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)20 元/ 人/ 天，縣外出差餐費(fèi)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)50 元/ 人/天。交通費(fèi)：乘坐客車、火車、飛機(jī)出差實(shí)報(bào)實(shí)銷車票費(fèi)用，自駕出差按公里數(shù)1 元/ 公里報(bào)銷，另報(bào)過路費(fèi)，過

2、橋費(fèi)，停車費(fèi)。培訓(xùn)費(fèi)：按實(shí)際發(fā)生的金額實(shí)報(bào)實(shí)銷。住宿費(fèi)：按當(dāng)?shù)厣虅?wù)酒店普通標(biāo)間費(fèi)用報(bào)銷。第二條費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定( 一) 報(bào)銷人當(dāng)月產(chǎn)生的費(fèi)用務(wù)必當(dāng)月報(bào)銷，報(bào)銷時(shí)需附相關(guān)報(bào)備登記記錄。必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)且發(fā)票有相關(guān)主要經(jīng)辦人報(bào)銷單上簽名。( 二) 填寫報(bào)銷單應(yīng)注意：根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)內(nèi)容；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致 （不得涂改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。第三條費(fèi)用報(bào)銷的一般流程;.（一）報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單部門負(fù)責(zé)人審批（業(yè)務(wù)發(fā)生的真實(shí)性負(fù)責(zé)）會(huì)計(jì)制單審核簽字（票據(jù)合法性及數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確數(shù)）財(cái)務(wù)總監(jiān)審批總經(jīng)理審批董事長(zhǎng)簽字審批出納處報(bào)銷。所有費(fèi)

3、用憑單必須由董事長(zhǎng)事后簽字審批 , 對(duì)于所有相關(guān)人員審批發(fā)生費(fèi)用負(fù)有直接連帶責(zé)任，對(duì)公司造成經(jīng)濟(jì)損失由經(jīng)手人、審批人一并賠償。二、借款管理規(guī)定及流程第一條借款管理規(guī)定( 一) 出差借款：出差人員憑審批后的借款單，按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回 5 個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。( 二) 其他臨時(shí)借款：如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，原則上不允許跨月借支，借款未還者原則上不得再次借款。( 三) 借款銷賬規(guī)定：借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出借款單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；第二條借款流程（一）借款人填寫借款審批表部門負(fù)責(zé)人審批財(cái)務(wù)總監(jiān)審批總經(jīng)理審批董

4、事長(zhǎng)簽字審批出納處領(lǐng)取借款。三、專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程第一條專項(xiàng)支出的一般規(guī)定（一）專項(xiàng)支出范圍：項(xiàng)支出包括其他所有專門立項(xiàng)的費(fèi)用（招商費(fèi)用、銷售費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等）支出。（二）費(fèi)用報(bào)銷：;.招商部業(yè)務(wù)需要費(fèi)用時(shí)，先報(bào)備給行政辦李薛竑后自行墊付再核銷，月清月結(jié)，當(dāng)月進(jìn)行實(shí)報(bào)實(shí)銷。銷售部及企劃部需將當(dāng)月計(jì)劃報(bào)至匯融辦公室備案后執(zhí)行（計(jì)劃先行），核銷時(shí)經(jīng)辦人及部門負(fù)責(zé)人需在付款審批單上注明實(shí)際費(fèi)用與計(jì)劃差額原因，然后報(bào)到財(cái)務(wù)及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字后支付。工程部的日常材料開支主要由王福林負(fù)責(zé)采購(gòu)，如遇特殊情況經(jīng)王福林同意后可代購(gòu)，但需及時(shí)交清辦理手續(xù)。其他專項(xiàng)費(fèi)用，由負(fù)責(zé)人根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請(qǐng)示報(bào)告，經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報(bào)董事長(zhǎng)審批。第二條專項(xiàng)支出及報(bào)銷流程用錢報(bào)備綜合辦（李薛竑）當(dāng)月月底報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單部門