1、經貿學院國際貿易系 王學惠 ,第三章 匯款（Remittance),本章學習目標 匯款的概念 匯款的當事人 匯款的種類及程序 匯款的業(yè)務處理 匯款的償付 匯款的退匯 在國際貿易中的運用,經貿學院國際貿易系 王學惠 ,重點提示,重點掌握的名詞：國際匯兌 順匯 逆匯 票匯 撥頭寸 要求學生重點掌握的問題是： 1、 國際匯款業(yè)務與國內匯款業(yè)務的異同 2、 匯款業(yè)務的主要當事人是誰？ 3、 匯款頭寸償付的方法有幾種？ 4、 電匯、信匯、票匯的流程及異同點 要求學生一般掌握的問題是： 1、 在國際貿易中采用匯款方式結算有什么優(yōu)缺點？ 2、 匯款退匯的業(yè)務程序如何？,經貿學院國際貿易系 王學惠 ,順匯和逆

2、匯,經貿學院國際貿易系 王學惠 ,第一節(jié) 概述,一、概念 是銀行（匯出行）應匯款人（債務人）的要求，以一定的方式將一定的金額，通過其國外聯(lián)行或代理行作為付款銀行（匯入行），付給收款人的一種結算方式。 不僅運用于貿易和非貿易結算，凡屬外匯資金的調撥都可采取該方式，是外匯銀行的一項主要業(yè)務。,經貿學院國際貿易系 王學惠 ,當事人,匯款人（Remitter） 匯出行（Remitting Bank） 匯入行/解付行（Paying Bank） 收款人（Payee ）,經貿學院國際貿易系 王學惠 ,匯出匯款 (outward remittance),銀行接受匯款人的委托,以約定匯款方式委托其海外聯(lián)行或代理

3、行將一定金額的款項付給指定收款人的業(yè)務.,經貿學院國際貿易系 王學惠 ,敘做匯出匯款業(yè)務的注意事項,辦理各類匯出匯款均需向銀行提供:a.匯出匯款申請書;b.現(xiàn)匯帳戶的支款憑證或用于購匯的人民幣支票; 辦理匯出匯款需符合國家有關外匯管理規(guī)定,提交外匯管理辦理要求的有效憑證,例如有關批匯文件,國際收支申報表(如需),貿易進口付匯核銷單(如需).,經貿學院國際貿易系 王學惠 ,匯入?yún)R款(Inward Remittance),指代理行,海外聯(lián)行接受客戶委托,將款項匯入國內銀行并指示其將該筆款項解付給收款人的結算方式,經貿學院國際貿易系 王學惠 ,敘做匯入?yún)R款業(yè)務的注意事項,如收款人在匯入行開有帳戶,銀

4、行將匯入的款項直接記入客戶帳戶;如果在匯入行沒有開立帳戶,銀行將以合理的方式為客戶辦理轉匯; 如果收款人沒有及時收到匯入款項,收款人最好及時向銀行查詢.,經貿學院國際貿易系 王學惠 ,第二節(jié) 匯款種類及業(yè)務流程,電匯(Telegraphic Transfer, T/T) 資金,匯款人,收款人,匯出行,匯入行,1,2,3,4,5,6,7,3. 傳遞方式為 加押電傳或SWIFT SWIFT匯款格式有 MT100（客戶匯款） MT202（匯出匯款）,經貿學院國際貿易系 王學惠 ,explanation,1、匯款人填寫匯款申請書，交款付費給匯出行，申請書上說明使用電匯方式。 2、匯款人取得電匯回執(zhí)。

5、3、匯出行以SWIFT或加押的TELEX發(fā)送付款委托給匯入行，委托匯入行解付匯款給收款人。 4、匯入行收到電報或電傳，核對密押無誤后，繕制電匯通知書，通知收款人收款。 5、收款人收到通知書后在收據(jù)聯(lián)上蓋章，交匯入行。 6、匯入行借記匯出行帳戶，取出頭寸，解付匯款給收款人。 7、匯入行將付訖借記通知書寄給匯出行，通知它匯款解付完畢。,經貿學院國際貿易系 王學惠 ,信匯(Mail Transfer, M/T),3.傳遞方式為 信匯委托書 或支付授權書I,經貿學院國際貿易系 王學惠 ,Explanation,1、匯款人填寫匯款申請書，交款付費給匯出行，申請書上說明使用信匯方式。 2、匯款人取得信匯回

6、執(zhí)。 3、匯出行根據(jù)申請書制作信匯委托書或支付委托書，經過兩人雙簽，郵寄匯入行。 4、匯入行收到信匯委托書或支付委托書后，核對簽字無誤，將信匯委托書的第二聯(lián)信匯通知書及第三、四聯(lián)收據(jù)正副本一并通知收款人。 5、收款人憑收據(jù)取款。 6、匯入行借記匯出行帳戶，取出頭寸，解付匯款給收款人。 7、匯入行將借記通知書寄給匯出行，通知它匯款解付完畢。,經貿學院國際貿易系 王學惠 ,支付授權（委托）書樣本,經貿學院國際貿易系 王學惠 ,信匯委托書,中國銀行廣州分行BANK OF CHINA, GUANGZHOU BRANCHMail Transfer 下列匯款，請即解付，如有費用請內扣。 日期Date: ,

7、 ,我已貸記你行賬戶。 Guangzhou Please advise and effect the following payment less your charges if any. In cover, we have CREDITED your A/C with Amount in Words: 附言 Message 匯款人 By order of 中 國 銀 行 廣 州 分 行 BANK OF CHINA, GUANGZHOU BRANCH,此致 TO,經貿學院國際貿易系 王學惠 ,D/D (Demand Draft),匯款人,收款人,匯出行,匯入行,1,2,4,5,6,7,3,經貿

8、學院國際貿易系 王學惠 ,Explanation,1、匯款人填寫匯款申請書，交款付費給匯出行，申請書上說明使用票匯方式。 2、匯出行作為受票行，開立銀行即期匯票交給匯款人。 3、匯款人將匯票寄收款人。 4、匯出行將匯款通知書，又稱票根，即匯票一式五聯(lián)中的第二聯(lián)寄匯入行，憑此將與收款人提交的匯票正本核對。今年來為簡化手續(xù)，匯出行已不再寄匯款通知書了，匯票從一式五聯(lián)改為一式四聯(lián)。 5、收款人提示銀行即期匯票給匯入行要求付款。 6、匯入行借記匯出行帳戶，取出頭寸，憑票解付匯款給收款人。 7、匯入行將借記通知書寄匯出行，通知它匯款解付完畢。,經貿學院國際貿易系 王學惠 ,注意：,寄往美國的匯票一定要有

9、磁性條碼，否則不能為美國自動清算所接受 D/D 常用于中國內地和香港的貿易中,經貿學院國際貿易系 王學惠 ,三種匯付方式收付程序示意圖,進口商將 貨款交付,進口商往 來銀行委托,出口地 銀行,出口商,進口商將 貨款交付,進口商向 本地銀行,進口商往 來銀行委托,購買匯票 后寄交,出口地 銀行,出口商將 匯票交付,出口商,出口地 銀行托收,Payment Order,Payment Order,Bankers demand draft,經貿學院國際貿易系 王學惠 ,Comparison,經貿學院國際貿易系 王學惠 ,第三節(jié) 匯款的業(yè)務處理,匯出匯款的辦理程(Outward remittance)

10、 -匯款人填寫匯款申請書 -匯款人向匯款銀行交納所要匯出的外幣及匯款所需費用 -匯款銀行根據(jù)匯款申請書的內容,繕制各種匯款憑證,并分別做出處理 -匯款銀行向付款銀行撥交頭寸（匯款資金的調撥與償付） 匯入?yún)R款的辦理程序(Inward remittance) -審核付款指令 -及時索償頭寸 -履行付款責任,經貿學院國際貿易系 王學惠 ,第四節(jié) 匯款的償付,匯出行委托匯入行解付款項前/后（及時）將匯款金額撥交匯入行（撥頭寸） 匯入行在匯出行開有賬戶,匯出行應主動貸記該賬戶 帳戶行 開戶行 Payment Order: In cover, we have credited your a/c with

11、us.,匯出行,匯入行,經貿學院國際貿易系 王學惠 ,頭寸指示,匯出行在匯入行開立了往來賬戶,匯出行應授權匯入行借記該賬戶 帳戶行 開戶行 Payment Order: In cover, Please debit our a/c with you. Debit Advice: your account debited.,匯入行,匯出行,經貿學院國際貿易系 王學惠 ,匯出行,匯入行,賬戶行,In cover, we have authorized X Bank to debit our a/c and credit your a/c with them. 匯出行與匯入行在同一家代理行開立往來賬

12、戶,匯出行應主動通知代理行將款項撥入?yún)R入行在該代理行的賬戶,匯出行,代理行X,In cover, we have instructed X Bank to remit to you. 雙方在不同的銀行開立賬戶,匯出行應主動通知其代理行將款項撥付給匯入行在其代理行的賬戶,賬戶行X,匯入行,經貿學院國際貿易系 王學惠 ,第五節(jié) 匯款的退匯,款項在交付收款人前撤銷 收款人退匯（匯入行可作為收款人拒收匯款處理，并通知匯出行，由匯款人到匯出行辦理退匯手續(xù)。若受款人不同意退匯，應即通知匯款行.） 匯款人退匯(信匯和電匯下，匯出行應通知匯入行停止解付，撤銷匯款）,經貿學院國際貿易系 王學惠 ,第六節(jié) 匯款在國際貿易中的運用,預付貨款（Payment in Advance) 貨到付款(Payment after Arrival of Goods) 還可稱為賒銷方式(Sold on Credit)或記帳賒銷方式 （Open Account, O/A),貨到付款又可分為： 1、售定(Goods Sold):指買賣雙方已成交，貨物售妥發(fā)運，并由進口商收到后一定時期付款。又稱“先出后結”。 2、寄售(Sold on Consignment):出口商將貨物先運至進口國，委托進口國商人在當?shù)厥袌龃鸀殇N售，待售出后被委托人將貨款按規(guī)定扣除傭金后全部匯交出口商。,經貿學院國際貿易系 王學惠 ,匯款的