1、精品 料推薦浙江綠城房地產開發(fā)有限責任公司業(yè)務費報銷財務規(guī)程文件編號： GT/FC0402修改狀態(tài)： A/0管理狀態(tài)：分發(fā)號：編制：許潔日期： 2000 年 12 月 23 日審核：李明日期： 2001 年 01 月 16 日審批：壽柏年日期： 2001 年 01 月 19 日發(fā)布日期： 2001 年 01 月 21 日實施日期： 2001 年 02 月 01 日1精品 料推薦浙江綠城房地產開發(fā)有限責任公司文件編號： GT/FC04 02財務管理體系工作規(guī)程頁碼：第 1 頁 共 4 頁業(yè)務費報銷財務規(guī)程修改狀態(tài)： A/01. 目的合理、有效地控制業(yè)務費開支。2. 適用范圍適用于業(yè)務費報銷全過程

2、。3. 職責3.1 報銷人負責費用內容真實、合理、報銷票據(jù)的合法、費用審批程序符合公司規(guī)定；3.2 報銷人所屬部門負責人、分管領導負責審核費用的真實性、合理性；3.3 財務管理部負責業(yè)務費用審核及支付。4. 工作程序4.1 附業(yè)務招待費報銷財務流程 、業(yè)務禮品費報銷財務流程圖。4.2 業(yè)務費開支內容：包括業(yè)務招待費和業(yè)務禮品費。4.3 業(yè)務招待費4.3.1 業(yè)務招待費開支原則a. 業(yè)務招待費應本著“必需、合理、節(jié)約”的原則；b. 嚴格控制就餐人數(shù)，餐費開支標準執(zhí)行關于下發(fā)財務管理若干規(guī)定的通知浙綠通字（ 2000）16 號；c. 就餐地點一般情況下規(guī)定在公司所屬酒店， 特殊情況下如有超標準和在

3、外招待客人用餐的，須事先報經有關分管領導或總經理同意。d. 員工的業(yè)務費由部門經理簽字后報分管領導審批； 部門經理的業(yè)務招待費由各分管領導或總經理審批； 副總經理業(yè)務費由總經理或董事長審批； 董事長、總經理業(yè)務費用相互審批；e. 所發(fā)生的業(yè)務招待費用，應該在一個月內報銷。4.3.2 業(yè)務招待費報銷審批程序a. 報銷人填制報銷單附發(fā)票由部門負責人同意后，在分管領導審批前先送至財務管理部會計審核；b. 財務管理部會計審核發(fā)票是否合法、金額大小寫有無問題， 金額日期是否有涂改等；2精品 料推薦浙江綠城房地產開發(fā)有限責任公司文件編號： GT/FC04 02財務管理體系工作規(guī)程頁碼：第 2 頁 共 4

4、頁業(yè)務費報銷財務規(guī)程修改狀態(tài)： A/0c. 會計審核無誤后簽字，報銷人請分管領導審批后，交由出納付款；d. 出納如付現(xiàn)金，根據(jù)手續(xù)齊全的報銷單附發(fā)票付款即可；如付支票，根據(jù)手續(xù)齊全的報銷單附發(fā)票開具現(xiàn)金或轉帳支票， 并蓋好支票財務專用章后交由會計復核， 會計復核無誤蓋支票法人章， 交出納付支票； 收款人在支票備查登記簿中簽領；由出納在記帳憑證附件上蓋付訖章； 并將支票存根粘貼在記帳憑證附件后；e. 會計根據(jù)報銷單、附發(fā)票或支票存根聯(lián)及時編制記帳憑證，會計及時登記費用明細帳；出納及時登記現(xiàn)金或銀行存款日記帳；4.4 業(yè)務禮品費報銷程序4.4.1 所需部門根據(jù)需要填寫禮品申購單報綜合管理部負責人審

5、核后，報請總經理或董事長批準后方可由綜合管理部統(tǒng)一購置。4.4.2 禮品購置后，綜合管理部憑禮品申購單、費用支付申請表或報銷單和發(fā)票及清單（須有驗收人簽字） ，先經財務管理部會計審核，公司領導審批后到財務管理部出納報銷；4.4.3 財務管理部會計審核、 出納付款和帳務處理工作執(zhí)行本規(guī)程4.3.2 中的 b、c、d、e 內容。4.4.4 綜合管理部購置后應登記禮品臺帳，各部門領用時應填寫禮品領用單，經審批同意后到綜合管理部領用，綜合管理部并據(jù)此登記禮品臺帳，并做到帳實相符；5. 相關 / 支持性文件5.1 財務管理若干規(guī)定5.2 制度匯編規(guī)范 ( 修訂稿 )6. 質量記錄6.1 禮品申購單6.2

6、 禮品領用單6.3 現(xiàn)金日記帳6.4 記帳憑證6.5 銀行存款日記帳6.6 費用支付申請表6.7 報銷單3精品 料推薦浙江綠城房地產開發(fā)有限責任公司文件編號： GT/FC04 02財務管理體系工作規(guī)程頁碼：第 3 頁 共 4 頁業(yè)務費報銷財務規(guī)程修改狀態(tài)： A/0業(yè)務招待費報銷財務流程費用支付申請表報銷人部門經理簽字報銷單會計審核會計發(fā)票分管領導審批分管領導董事長、總經理審批董事長、總經理或其授權人出納付款出納編制記帳憑證會計費用明細帳登記明細帳現(xiàn)金、銀行存款日記帳4精品 料推薦浙江綠城房地產開發(fā)有限責任公司文件編號： GT/FC04 02財務管理體系工作規(guī)程頁碼：第 4 頁 共 4 頁業(yè)務費報銷財務規(guī)程修改狀態(tài)： A/0業(yè)務禮品費報銷財務流程禮品申購單所需部門綜管部審核綜合管理部總經理、董事長審批所需部門購置禮品登記禮品臺帳購置費用報銷綜部門領用費用支付申請表