1、精品 料推薦浙江綠城房地產(chǎn)開發(fā)有限責(zé)任公司退房工作財務(wù)規(guī)程文件編號： GT/FC0105修改狀態(tài)： A/0管理狀態(tài)：分發(fā)號：編制：許潔日期： 2000 年 12 月 23 日審核：李明日期： 2001 年 01 月 16 日審批：壽柏年日期： 2001 年 01 月 19 日發(fā)布日期： 2001 年 01 月 21 日實施日期： 2001 年 02 月 01 日1精品 料推薦浙江綠城房地產(chǎn)開發(fā)有限責(zé)任公司文件編號： GT/FC01 05財務(wù)管理體系工作規(guī)程頁碼：第 1 頁 共 3 頁退房工作財務(wù)規(guī)程修改狀態(tài)： A/01. 目的對退房過程進行監(jiān)督 , 保證房款準確退付 .2. 適用范圍適用于辦理

2、退房工作全過程 .3. 職責(zé)3.1 銷售部具體負責(zé)退房的辦理工作, 并提供退房款項核算單和退房協(xié)議。3.2 財務(wù)管理部負責(zé)房款的退付。4. 工作程序4.1 附退房工作財務(wù)流程圖。4.2 會計根據(jù)財務(wù)帳目填寫退房款項核算單中財務(wù)管理部填寫部分，即房款確認部分；4.3 應(yīng)退款分為退預(yù)約金、定金和退已收房款；4.3.1 退預(yù)約金、定金程序：根據(jù)客戶申請、銷售部填制費用支付申請表附退房款項核算單和退房協(xié)議，請分管銷售公司領(lǐng)導(dǎo)批復(fù)后，會計復(fù)核、財務(wù)管理部負責(zé)人審批簽字后，出納辦理退預(yù)約金，同時收回原收款收據(jù)；a. 辦理退預(yù)約金有退現(xiàn)金和退支票兩種情況：b. 退現(xiàn)金出納根據(jù)手續(xù)齊全的費用支付申請表支付即可

3、；c. 退支票出納根據(jù)手續(xù)齊全的 費用支付申請表 開具轉(zhuǎn)帳支票， 并蓋好支票財務(wù)專用章后交由會計復(fù)核，會計復(fù)核無誤蓋支票法人章，交出納付支票給客戶，并請客戶在支票備查簿中簽字；4.3.2定金原則上不予退付，除特殊情況外才予辦理，辦理程序按本規(guī)程4.3.1內(nèi)容執(zhí)行；4.3.3 退已收房款程序： 包括退銀行的按揭款項和退客戶的一次性付款和分期付款方式下的已收房款。根據(jù)客戶申請、銷售部填制費用支付申請表附退房款項核算單和退房協(xié)議，請分管銷售領(lǐng)導(dǎo)批復(fù)后，會計復(fù)核、財務(wù)負責(zé)人審批簽字后出納辦理按揭款項退給銀行，差額付給客戶；或?qū)⒁咽盏椒靠钔私o客戶；同時收回原收款收據(jù)；a. 辦理退已收房款分退現(xiàn)金和退支票

4、兩種情況，具體操作執(zhí)行本規(guī)程4.3.1 中2精品 料推薦浙江綠城房地產(chǎn)開發(fā)有限責(zé)任公司文件編號： GT/FC01 05財務(wù)管理體系工作規(guī)程頁碼：第 2 頁 共 3 頁退房工作財務(wù)規(guī)程修改狀態(tài)： A/0的 b.c 內(nèi)容；4.3.4 退款需要根據(jù)收款的類型確認付款的類型；a. 即如果收款為現(xiàn)金 , 即付給客戶為現(xiàn)金或以客戶協(xié)商確定付款方式付款，如客戶要求支付支票， 則必須由客戶出具委托書， 委托我司將其房款匯入其要求的支票收款人帳戶；b. 如果收款為轉(zhuǎn)帳支票或其他的收款方式， 則付給客戶為轉(zhuǎn)帳支票或以其原先付房款方式的退款； 收款單位必須與客戶原交款單位一致， 否則必須由原付款單位出具委托書；4.

5、4 會計根據(jù)收回的收款收據(jù)原件編制沖銷預(yù)收收入記帳憑證；4.5 根據(jù)記帳憑證會計及時登記預(yù)收收入明細帳，出納及時登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳；5相關(guān)及支持性文件5.1 退房工作規(guī)程6. 質(zhì)量記錄6.1 退房款項核算單6.2 記帳憑證6.3 預(yù)收帳款明細帳6.4 收款收據(jù)6.5 支票備查登記簿3精品 料推薦浙江綠城房地產(chǎn)開發(fā)有限責(zé)任公司文件編號： GT/FC01 05財務(wù)管理體系工作規(guī)程頁碼：第 3 頁 共 3 頁退房工作財務(wù)規(guī)程修改狀態(tài)： A/0退房款項核算單退房款項核算單退房協(xié)議書退房財務(wù)工作流程提供退房款項核算單銷售部房款確認會計簽訂退房協(xié)議銷售部填制費用支付申請表公司領(lǐng)導(dǎo)審批分管領(lǐng)導(dǎo)或其授權(quán)人會計審核會計