1、1,金融法,第四篇 金融業(yè)務(wù)管理法 第七章 貨幣政策、貨幣發(fā)行與現(xiàn)金管理法 第八章 存款與貸款管理法 第九章 支付結(jié)算法 第十章 票據(jù)法 第十一章 證券法 第十二章 金融信托法 第十三章 融資租賃法 第十四章 保險法,2,金融法,第四篇 金融業(yè)務(wù)管理法 第十一章 證券法 第十二章 金融信托法 第十三章 融資租賃法 第十四章 保險法,3,第七章貨幣政策、貨幣發(fā)行與現(xiàn)金管理法 概要,人民幣是我國的法定貨幣。發(fā)行人民幣、管理人民幣流通，是我國法律賦予人民銀行的重要職責和業(yè)務(wù)，是人民銀行“發(fā)行的銀行”的重要標志。貨幣發(fā)行是否科學(xué)、基礎(chǔ)貨幣投放是否合理、貨幣供應(yīng)量是否適度，與一國貨幣發(fā)行原則、發(fā)行程序和

2、發(fā)行制度密切相關(guān)。,4,而現(xiàn)金管理，則作為貨幣流通管理的一個重要方面，對中央銀行貨幣政策的操作、對一國金融市場的穩(wěn)定、對一國經(jīng)濟增長的實效都具有非常直接的作用。在我們這樣一個習慣于使用現(xiàn)金的國家，現(xiàn)金管理尤其具有特別的意義。,5,依據(jù)中國人民銀行法、人民幣管理條例、現(xiàn)金管理暫行條例、工資基金暫行管理辦法等法律、法規(guī)及人民銀行發(fā)布的一系列規(guī)章的規(guī)定，就我國貨幣發(fā)行制度和現(xiàn)金管理制度的內(nèi)容作了概要的介紹。,6,第七章貨幣政策、貨幣發(fā)行與現(xiàn)金管理法 關(guān)鍵術(shù)語,貨幣政策、貨幣政策目標、貨幣政策工具、人民幣發(fā)行、發(fā)行庫、業(yè)務(wù)庫、現(xiàn)金管理、坐支、工資基金管理,7,第七章貨幣政策、貨幣發(fā)行與現(xiàn)金管理法,第一

3、節(jié) 貨幣政策法 第二節(jié) 貨幣的發(fā)行與保護 第三節(jié) 現(xiàn)金管理 第四節(jié) 工資基金管理,8,第一節(jié) 貨幣政策法,一、貨幣政策概述 二、貨幣政策目標 三、貨幣政策工具,9,一、 貨幣政策概述,一）貨幣政策的概念 廣義的貨幣政策是指一國宏觀經(jīng)濟管理部門為實現(xiàn)經(jīng)濟發(fā)展目標而制定的所有有關(guān)貨幣方面的規(guī)定和所采取的影響貨幣供給數(shù)量的一切措施。 狹義的貨幣政策則是指中央銀行為實現(xiàn)特定的經(jīng)濟目標所采取的各種控制和調(diào)節(jié)貨幣供應(yīng)量或信用量的方針和措施的總稱。,10,二）貨幣政策的特征 （一）貨幣政策是一種宏觀經(jīng)濟調(diào)控政策 （二）貨幣政策主要采用間接調(diào)控的手段 （三）貨幣政策具有長期性和短期性相結(jié)合的特點,11,三）貨

4、幣政策的運行機制 內(nèi)容：（1）貨幣政策目標，這是中央銀行實施貨幣政策所要達到的目的；（2）貨幣政策工具，這是實現(xiàn)貨幣政策目標的政策手段；（3）貨幣傳導(dǎo)機制，這是指一定的貨幣政策工具如何引起社會經(jīng)濟生活的某些變化，并最終實現(xiàn)預(yù)期的貨幣政策目標的機制；（4）貨幣政策效應(yīng)，這是指貨幣政策實施后社會經(jīng)濟運行所作的現(xiàn)實反應(yīng)。,12,二、貨幣政策目標,一）貨幣政策目標的一般規(guī)定 （一）貨幣政策目標的概念 貨幣政策目標是指一國中央銀行制定和實施貨幣政策，對國民經(jīng)濟進行金融調(diào)控所要達到的目的。 （二）貨幣政策目標的種類 根據(jù)中央銀行對貨幣政策的影響力和影響速度，通常把貨幣政策目標劃分為三個層次：即貨幣最終目標

5、、中介目標和操控目標。,13,1.“貨幣政策目標是保持貨幣幣值的穩(wěn)定，并以此促進經(jīng)濟增長?！边@是我國貨幣政策的最終目標。 2.中介目標：由于最終目標的實現(xiàn)需要經(jīng)歷一個漫長的過程，所以在中央銀行實施貨幣政策的過程中，就需要借助一些具有可測性的經(jīng)濟指標來增強貨幣政策的調(diào)控力，這些經(jīng)濟指標就是中介目標，它是貨幣政策的操作目標和最終目標之間的過度性指標。目前，各國貨幣政策中的中介目標主要是貨幣供應(yīng)量。 3.操作目標。操控目標是指受貨幣政策工具直接作用的金融變量指標，一般包括短期利率和基礎(chǔ)貨幣中的準備金。,14,二）中國人民銀行的貨幣政策目標 中國人民銀行法第3條規(guī)定：“貨幣政策目標是保持貨幣幣值的穩(wěn)定

6、，并以此促進經(jīng)濟增長?！边@是我國貨幣政策的最終目標。 含義：（1）中國人民銀行首要的和直接的貨幣政策目標是保持貨幣幣值的穩(wěn)定，這是它制定和實施貨幣政策的出發(fā)點和歸宿點；（2）中國人民銀行制定和執(zhí)行貨幣政策，并不是為了穩(wěn)定幣值而穩(wěn)定幣值，而是為了促進經(jīng)濟穩(wěn)定增長而穩(wěn)定幣值；（3）穩(wěn)定幣值目標和經(jīng)濟增長目標在貨幣政策目標序列中不是并列的，而是有層次和主次之分的。 我國把貨幣供應(yīng)量和信用總量作為貨幣政策的中介目標，把同業(yè)拆借利率和銀行備付金率作為操作目標。,15,三、 貨幣政策工具,一）貨幣政策工具概述 貨幣政策工具是中央銀行實現(xiàn)其政策目標的政策手段，貨幣政策目標的實現(xiàn)有一個傳導(dǎo)機制，就是中央銀行通

7、過運用貨幣政策工具來影響操作目標，再由操作目標的變量影響中介目標，最后由中介目標的變量來實現(xiàn)最終目標。 （一）一般性貨幣政策工具 一般性貨幣政策工具是中央銀行調(diào)控經(jīng)濟的常規(guī)手段，主要調(diào)節(jié)貨幣供應(yīng)量、信貸規(guī)模和一般利率水平，包括存款準備金制度、再貼現(xiàn)政策和公開市場業(yè)務(wù) 。,16,1. 存款準備金制度，是指中央銀行依法規(guī)定和調(diào)整商業(yè)銀行交存中央銀行的存款準備金率，以控制商業(yè)銀行的創(chuàng)造能力，間接控制貨幣供應(yīng)量的制度。功能：（1）保證商業(yè)銀行存款支付和清算，保障存款人的利益。 （2）影響信貸資金供應(yīng)能力，調(diào)控貨幣供應(yīng)量。 （3）增強中央銀行信貸資金宏觀調(diào)控能力。 2.再貼現(xiàn)政策，是指中央銀行通過制定或

8、調(diào)整再貼現(xiàn)率來影響金融機構(gòu)的融資成本，干預(yù)和影響市場利率及貨幣市場的供求，從而調(diào)節(jié)市場貨幣供應(yīng)量的一種金融政策。 3. 公開市場業(yè)務(wù)，是指中央銀行在金融市場上公開買賣證券、外匯或其他金融資產(chǎn)，以此影響貨幣供應(yīng)量和市場利率的行為。,17,(二) 選擇性貨幣政策工具 除一般性貨幣政策工具之外，中央銀行還可以選擇對某些特定的信貸或某些特殊的經(jīng)濟領(lǐng)域加以調(diào)控，這些調(diào)控手段被稱之為選擇性貨幣政策工具。 1、證券市場信用控制，是指中央銀行對有關(guān)證券交易的各種貸款進行控制，以抑制證券市場的過度投機或刺激證券市場的信用擴張。 2不動產(chǎn)信用控制，是指中央銀行對商業(yè)銀行辦理不動產(chǎn)貸款方面的控制，以抑制房地產(chǎn)市場的

9、過度投機或促進房地產(chǎn)市場的擴張，降低金融機構(gòu)的資產(chǎn)風險。 3消費信用控制。消費信用控制是指中央銀行對不動產(chǎn)之外的各種耐用消費品的銷售融資予以控制。,18,（三）補充性貨幣政策工具 1、直接信用控制工具。直接信用控制是指中央銀行以強制方式直接對金融機構(gòu)的信用活動所進行的控制。主要包括：（1）信用分配，即中央銀行根據(jù)金融市場的狀況和客觀經(jīng)濟需要，對商業(yè)銀行的信用額度加以合理分配和限制的措施。 （2）直接干預(yù)，即中央銀行對商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)活動進行直接干預(yù)，從而對其信用創(chuàng)造能力進行調(diào)節(jié)、控制的措施。 (3) 流動性比率，即規(guī)定商業(yè)銀行流動性資產(chǎn)對存款的比例。 （4）利率最高限額，即規(guī)定商業(yè)銀行儲蓄存款的

10、最高利率。 （5）特種貸款，即在貨幣供應(yīng)過多、出現(xiàn)通貨膨脹的情況下，中央銀行要求商業(yè)銀行向中央銀行繳存的特別存款，以縮減商業(yè)銀行的可用資金，從而控制貨幣供應(yīng)量。,19,2、間接信用控制。間接信用控制是指中央銀行憑借其在金融體制中的特殊地位，通過它的各種間接影響以調(diào)控商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造。其方法主要有：（1）窗口指導(dǎo)，即中央銀行根據(jù)市場情況、物價變動趨勢及金融市場的動向等，對商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)方針、方式、方法、資金融通計劃和其他經(jīng)營活動所作出的非正式要求，使商業(yè)銀行的信貸規(guī)模被控制在中央銀行認為適當?shù)姆秶鷥?nèi)。（2）道義勸告。即中央銀行利用其聲望和在金融體系中的特殊地位，對商業(yè)銀行及其他金融機構(gòu)發(fā)出口頭

11、或書面勸告，以影響其放款的數(shù)量和投資方向。,20,二）中國人民銀行的貨幣政策 （一）存款準備金制度 1存款準備金制度的實施對象：我國所有吸收一般存款的銀行業(yè)金融機構(gòu)都有義務(wù)按照規(guī)定的比例交存存款準備金 。 2.存款準備金率：存款準備金率由中國人民銀行規(guī)定，調(diào)整、公布，并組織其分支機構(gòu)具體實施。 3.存款準備金的考核與計提：我國對金融機構(gòu)向中央銀行繳存存款準備金，實行按旬考核的辦法。,21,（二）基準利率制度 基準利率一般是指在金融市場上和利率體系中處于關(guān)鍵地位，起決定性作用的利率。基準利率政策就是通過對基準利率的調(diào)整來實現(xiàn)緊縮銀根或放松銀根的目的的活動。 我國基準利率主要包括：（1）對金融機構(gòu)

12、的再貸款利率，是指人民銀行向金融機構(gòu)發(fā)放再貸款時所采用的利率；（2）對金融機構(gòu)的再貼現(xiàn)利率，是指金融機構(gòu)將所持有的已貼現(xiàn)票據(jù)向人民銀行辦理再貼現(xiàn)時所采用的利率；（3）存款準備金利率，指人民銀行對法定存款準備金支付的利率；（4）超額存款準備金的利率，指人民銀行對金融機構(gòu)交存的超過法定存款準備金水平的準備金支付的利息。,22,（三）再貼現(xiàn)制度 1.再貼現(xiàn)的條件：我國的再貼現(xiàn)票據(jù)必須是具有真實的交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系的票據(jù)。 2.再貼現(xiàn)的對象：再貼現(xiàn)的對象是在中國人民銀行及其分支機構(gòu)開立存款帳戶的商業(yè)銀行、政策性銀行及其分支機構(gòu)。對非銀行金融機構(gòu)再貼現(xiàn)，須經(jīng)中國人民銀行總行批準。 3.再貼現(xiàn)率 再貼

13、現(xiàn)率是中央銀行根據(jù)經(jīng)濟發(fā)展需要而制定，調(diào)整再貼現(xiàn)率的目的在于影響商業(yè)銀行準備金及社會的資金供給。再貼現(xiàn)利率由中國人民銀行制定、發(fā)布與調(diào)整。,23,（四）再貸款制度 再貸款即中央銀行貸款，是指中央銀行對商業(yè)銀行發(fā)放的貸款。 作用：一是調(diào)整貨幣供應(yīng)量；二是可以影響人們的預(yù)期，產(chǎn)生預(yù)告效果。 再貸款的對象應(yīng)當是在中國人民銀行單獨開立基本賬戶的金融機構(gòu)。商業(yè)銀行貸款必須要符合一定的條件 。 從2004年3月25日起，我國實行再貸款浮息制度，即中國人民銀行在國務(wù)院授權(quán)的范圍內(nèi)，根據(jù)宏觀經(jīng)濟金融形勢，在再貸款基準利率基礎(chǔ)上，適時確定并公布中央銀行對金融機構(gòu)貸款利率加點幅度的制度。,24,（五）公開市場操作

14、 公開市場業(yè)務(wù)，是指中國人民銀行為實現(xiàn)貨幣政策目標而公開買賣債券和外匯的活動。 1.公開市場操作的根據(jù)：中國人民銀行主要根據(jù)貨幣供應(yīng)量以及市場匯率等指標的變化,決定公開市場操作的具體運作。 2.公開市場操作的工具：公開市場操作的工具只能是國債、其他政府債券、金融債券和外匯。 3.公開市場操作的對象：主要是銀行。 4. 債券的交易方式：主要包括回購交易、現(xiàn)券交易和發(fā)行中央銀行票據(jù)三種方式。,25,第二節(jié) 貨幣的發(fā)行與保護,一、人民幣的法律地位 二、人民幣發(fā)行的涵義與發(fā)行機關(guān) （一）人民幣發(fā)行的涵義 （二）人民幣的發(fā)行機關(guān) 三、人民幣發(fā)行的原則及程序 （一）人民幣發(fā)行的原則 （二）人民幣發(fā)行的程序

15、,26,四、發(fā)行庫與業(yè)務(wù)庫 （一）發(fā)行庫 （二）業(yè)務(wù)庫 （三）發(fā)行庫與業(yè)務(wù)庫的區(qū)別 五、人民幣的法律保護 （一）殘損人民幣的收兌與銷毀 （二）危害人民幣行為的禁止與懲處,27,第二節(jié) 貨幣的發(fā)行與保護,一、人民幣的法律地位 中國人民銀行法第16條規(guī)定：“中華人民共和國的法定貨幣是人民幣，以人民幣支付中華人民共和國境內(nèi)的一切公共的和私人的債務(wù)，任何單位和個人不得拒收?！边@一規(guī)定，明確地表明了人民幣的法律地位，即人民幣是中華人民共和國的法定貨幣。 人民幣作為我國的法定貨幣，一方面具有無限清償能力；另一方面，又是我國唯一的合法貨幣。,28,二、人民幣發(fā)行的涵義與發(fā)行機關(guān) （一）人民幣發(fā)行的涵義 人民

16、幣發(fā)行有廣義和狹義之分。廣義的發(fā)行是指人民銀行代表國家發(fā)行、投放、回籠、調(diào)撥、銷毀、保管以及調(diào)節(jié)各地人民幣流通等業(yè)務(wù)活動的總稱。狹義的發(fā)行是指人民銀行向流通領(lǐng)域中投放人民幣現(xiàn)金的行為。具體而言，即指人民銀行通過發(fā)行庫把發(fā)行基金投入業(yè)務(wù)庫，使一部分貨幣進入流通領(lǐng)域的行為。,29,二、人民幣發(fā)行的涵義與發(fā)行機關(guān) （二）人民幣的發(fā)行機關(guān) 依據(jù)中國人民銀行法的規(guī)定，人民銀行是我國唯一的貨幣發(fā)行機關(guān)。該法第18條明確規(guī)定：“人民幣由中國人民銀行統(tǒng)一印制、發(fā)行。中國人民銀行發(fā)行新版人民幣，應(yīng)將發(fā)行的時間、面額、圖案、式樣、規(guī)格予以公告”。從而從法律上確定了人民銀行作為我國唯一貨幣發(fā)行機關(guān)的法律地位。,30

17、,三、人民幣發(fā)行的原則及程序 （一）人民幣發(fā)行的原則 為保證人民幣幣值穩(wěn)定，促進國民經(jīng)濟協(xié)調(diào)、穩(wěn)定、健康的發(fā)展，我國人民幣的發(fā)行歷來堅持以下三大發(fā)行原則。 1.集中統(tǒng)一發(fā)行原則。 2.計劃發(fā)行原則。 3.經(jīng)濟發(fā)行原則。,31,三、人民幣發(fā)行的原則及程序 （二）人民幣發(fā)行的程序 人民幣發(fā)行程序是指人民幣發(fā)行的步驟和方法，是屬于人民幣發(fā)行制度的重要組成部分。在我國，人民幣的發(fā)行程序大致分為四步： 1.提出人民幣的發(fā)行計劃，確定年度貨幣供應(yīng)量。 2. 國務(wù)院批準人民銀行報批的貨幣供應(yīng)量計劃。 3. 進行發(fā)行基金的調(diào)撥。 4. 普通銀行業(yè)務(wù)庫日常現(xiàn)金收付。,32,四、發(fā)行庫與業(yè)務(wù)庫 （一）發(fā)行庫 我國

18、的發(fā)行庫是“人民幣發(fā)行庫”的簡稱，是中國人民銀行為國家保管人民幣發(fā)行基金而設(shè)置的金庫，是辦理貨幣發(fā)行的具體機構(gòu)。按人民銀行發(fā)布的人民幣發(fā)行庫管理辦法)的規(guī)定，我國實行四級發(fā)行庫體制，依次分為總庫、分庫、中心支庫和支庫，總庫由若干總行重點庫組成。,33,發(fā)行庫的主要職責是：保管人民幣發(fā)行基金、金銀實物和總行指定的代保管品；辦理人民幣發(fā)行基金出入庫；辦理開戶單位現(xiàn)金存取款業(yè)務(wù)；監(jiān)督、管理有關(guān)開戶單位交存現(xiàn)金的質(zhì)量等。發(fā)行庫管理的目標是確保安全。,34,四、發(fā)行庫與業(yè)務(wù)庫 （二）業(yè)務(wù)庫 業(yè)務(wù)庫是各銀行基層分、支行和處、所為辦理日?，F(xiàn)金收付而設(shè)置的金庫。業(yè)務(wù)庫保管的貨幣是流通中的貨幣，處于周轉(zhuǎn)狀態(tài)。為

19、節(jié)約現(xiàn)金使用和減少現(xiàn)金調(diào)撥，控制貨幣發(fā)行的額度，在保證業(yè)務(wù)現(xiàn)金需要的前提下，人民銀行對各銀行業(yè)務(wù)庫保留的現(xiàn)金，均確定一個庫存限額。業(yè)務(wù)庫庫存限額確定后，不能任意突破。庫存現(xiàn)金超出限額時，超出部分要繳回發(fā)行庫；不足限額時，發(fā)行庫就發(fā)行一部分貨幣補充業(yè)務(wù)庫，使其恢復(fù)到正常水平。,35,四、發(fā)行庫與業(yè)務(wù)庫 （三）發(fā)行庫與業(yè)務(wù)庫的區(qū)別 發(fā)行庫與業(yè)務(wù)庫的主要區(qū)別是： 1、機構(gòu)的設(shè)置不同。 發(fā)行庫是各級人民銀行的重要組成部分，實行垂直領(lǐng)導(dǎo)；而業(yè)務(wù)庫則是各級政策性銀行和商業(yè)銀行為辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)而設(shè)立的金庫。,36,2、保管的貨幣性質(zhì)不同。 發(fā)行庫保管的是發(fā)行基金，在出發(fā)行庫之前，它尚屬貨幣準備金性質(zhì)，不是

20、流通中的貨幣，不具備貨幣的職能；業(yè)務(wù)庫保管的是現(xiàn)金，屬流通中貨幣的一部分。,37,3、業(yè)務(wù)對象不同。 發(fā)行庫的業(yè)務(wù)對象是各普通銀行；業(yè)務(wù)庫的對象是全社會。 4、收付款項的起點不同。 發(fā)行庫出入庫的金額起點是以千元為單位，必須整捆出入庫；而業(yè)務(wù)庫收付現(xiàn)金則不受金額起點的限制。,38,五、人民幣的法律保護 （一）殘損人民幣的收兌與銷毀 殘損人民幣的兌換、收回與銷毀，對于保持人民幣的整潔、方便人民幣的使用、維護人民幣的信譽有著積極的作用。為此，中國人民銀行法第21條規(guī)定：“殘缺、污損的人民幣，按照中國人民銀行的規(guī)定兌換，并由中國人民銀行負責收回、銷毀?！敝袊嗣胥y行據(jù)此發(fā)布的殘缺污損人民幣兌換辦法（

21、2003年12月24日）、殘損人民幣銷毀管理辦法（2000年5月26日）對這方面的問題作了更具體的規(guī)定。,39,五、人民幣的法律保護 （二）危害人民幣行為的禁止與懲處 為了維護人民幣唯一法定貨幣的地位，加強對人民幣的法律保護，國家通過立法對危害人民幣的各種行為作出了禁止和懲處規(guī)定。中國人民銀行法第19條、第20條規(guī)定：“禁止偽造、變造人民幣。禁止出售、購買偽造、變造的人民幣。禁止運輸、持有、使用偽造、變造的人民幣。禁止故意毀損人民幣。禁止在宣傳品、出版物或者其他商品上非法使用人民幣圖樣?！?40,“任何單位和個人不得印制、發(fā)售代幣票券，以代替人民幣在市場上流通”。國務(wù)院發(fā)布的人民幣管理條例第3

22、1條至37條對與此有關(guān)的問題作了進一步規(guī)定，中國人民銀行法第42條至第46條和1997年的刑法，還就有關(guān)危害人民幣的行為應(yīng)該承擔的法律責任作了明確規(guī)定。,41,第三節(jié) 現(xiàn)金管理,一、現(xiàn)金管理概述 二、現(xiàn)金管理機構(gòu)與管理對象 （一）現(xiàn)金管理機構(gòu) （二）現(xiàn)金管理的對象 三、現(xiàn)金管理的具體內(nèi)容 四、違反現(xiàn)金管理規(guī)定的法律責任 （一）法律責任規(guī)定 （二）行政復(fù)議與行政訴訟,42,第三節(jié) 現(xiàn)金管理,一、現(xiàn)金管理概述 現(xiàn)金是指具有現(xiàn)實購買力或清償力的法定通貨，我國人民幣現(xiàn)金包括鑄幣人民幣和紙幣人民幣?，F(xiàn)金管理是指國家授權(quán)銀行及其他金融機構(gòu)依法對開戶單位的現(xiàn)金收支及庫存進行的監(jiān)督和管理，是貨幣流通管理的重要

23、內(nèi)容之一。其目的主要在于通過監(jiān)管，合理控制現(xiàn)金投放，達到抑制通貨膨脹、穩(wěn)定物價、穩(wěn)定人民幣市場的目標。我國自50年代起就開始實行現(xiàn)金管理制度。,43,一、現(xiàn)金管理概述 世紀之交我國現(xiàn)金管理重點發(fā)生轉(zhuǎn)變 步入21世紀，我國現(xiàn)金管理的環(huán)境和管理重點發(fā)生了明顯變化。長期以來，我國現(xiàn)金管理的重點一直是合理控制現(xiàn)金投放，防止因現(xiàn)金過量投放引起短期物價上漲。但隨著市場經(jīng)濟體制改革的不斷深化、結(jié)算工具的創(chuàng)新和結(jié)算手段的多元化，現(xiàn)金與通貨膨脹的相關(guān)性已大大降低，而利用現(xiàn)金進行違法犯罪的現(xiàn)象日益突出，并在全國引發(fā)了一些惡性經(jīng)濟案件。,44,此說明我國現(xiàn)金管理的重點，除應(yīng)繼續(xù)堅持合理控制現(xiàn)金投放外，更重要的是應(yīng)由

24、以控制現(xiàn)金投放為主，逐步轉(zhuǎn)向以防范和打擊利用現(xiàn)金結(jié)算從事違法犯罪活動、防范和化解現(xiàn)金結(jié)算風險為主。,45,為此，人民銀行2001年4月10日發(fā)布的關(guān)于進一步加強和改進現(xiàn)金管理有關(guān)問題的通知，要求人民銀行各分行（營業(yè)管理部）、各商業(yè)銀行要提高認識、轉(zhuǎn)變現(xiàn)金管理的重點，認真執(zhí)行大額現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定，加大對“代幣券”的查處力度。2003年1月3日人民銀行更從反洗錢的目的出發(fā)，發(fā)布實施了“一規(guī)兩法”即 金融機構(gòu)反洗錢規(guī)定、人民幣大額和可疑支付交易報告管理辦法和金融機構(gòu)大額和可疑外匯資金交易報告管理辦法。,46,2006年10月31日反洗錢法 通過以后，人民銀行依據(jù)該法和人民銀行法等法律的規(guī)定，于同年

25、11月14日發(fā)布了新的金融機構(gòu)反洗錢規(guī)定、金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法取代前述“一規(guī)兩法”，分別自2007年1月1日、2007年3月1日起施行。反洗錢法 及前述兩規(guī)章的頒行基本上奠定了我國反洗錢體系的法制基礎(chǔ)，包括要求金融機構(gòu)建立健全反洗錢內(nèi)控制度及履行客戶盡職調(diào)查、保存交易記錄、大額交易報告、可疑交易報告等反洗錢的相關(guān)義務(wù)，其中許多內(nèi)容是和現(xiàn)金管理密切相關(guān)的。,47,二、現(xiàn)金管理機構(gòu)與管理對象 （一）現(xiàn)金管理機構(gòu) 按現(xiàn)金管理條例的規(guī)定，中國人民銀行是我國現(xiàn)金管理的主管部門，負責對開戶銀行的現(xiàn)金管理進行監(jiān)督和稽核。各開戶銀行則依據(jù)現(xiàn)金管理條例的授權(quán)，負責現(xiàn)金管理的具體執(zhí)行，對開戶單位

26、的現(xiàn)金收支、使用進行監(jiān)督管理。,48,二、現(xiàn)金管理機構(gòu)與管理對象 （二）現(xiàn)金管理的對象 我國現(xiàn)金管理的對象是指在銀行和其他金融機構(gòu)開立賬戶的單位和其他經(jīng)濟組織，包括國家機關(guān)、團體、部隊、學(xué)校和城鄉(xiāng)國營、集體企業(yè)、事業(yè)單位以及聯(lián)營企業(yè)、私營企業(yè)、個體工商戶、農(nóng)村承包經(jīng)營戶。,49,開戶單位之間的經(jīng)濟往來，除依法可以使用現(xiàn)金以外，其他一律通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。一個單位在幾家銀行開戶的，只能在一家銀行開設(shè)現(xiàn)金結(jié)算戶，支取現(xiàn)金，并由該家銀行負責核定庫存現(xiàn)金限額和進行現(xiàn)金管理檢查。,50,三、現(xiàn)金管理的具體內(nèi)容 (一) 現(xiàn)金使用范圍 開戶單位之間的經(jīng)濟往來，應(yīng)通過銀行進行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。按照現(xiàn)金管理暫行條例的規(guī)

27、定，開戶單位只能在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金： 1.職工工資和各種工資性津貼； 2.個人勞務(wù)報酬； 3.根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的各種科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金；,51,4.各種勞保、福利費用及國家規(guī)定的對個人的其他現(xiàn)金支出； 5.收購單位向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資支付的價款； 6.出差人員必須隨身攜帶的差旅費； 7.結(jié)算起點以下的零星支出； 8.中國人民銀行確定需要現(xiàn)金支付的其他支出。,52,結(jié)算起點為1000元。除上述5、6項外，開戶單位支付給個人的款項中，支付現(xiàn)金每人一次不得超過1000元，超過限額部分，根據(jù)提款人的要求在指定的銀行轉(zhuǎn)為儲蓄存款或以支票、銀行本票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，

28、應(yīng)經(jīng)開戶銀行審查后予以全額支付。,53,三、現(xiàn)金管理的具體內(nèi)容 (二) 核定庫存現(xiàn)金限額 為了保證各單位日常的業(yè)務(wù)經(jīng)營費用及其他小額零星開支的需要，國家允許其保留一定數(shù)額的庫存現(xiàn)金。庫存現(xiàn)金限額由開戶單位提出計劃，開戶銀行根據(jù)需要審批，原則上以開戶單位3至5天的日常零星開支需要的現(xiàn)金為庫存現(xiàn)金限額。邊遠地區(qū)和交通不發(fā)達地區(qū)的開戶單位的庫存現(xiàn)金限額，可以適當放寬，但最多不得超過15天的日常零星開支額。經(jīng)核定的庫存現(xiàn)金限額，開戶單位必須嚴格遵守。需要增加或者減少庫存現(xiàn)金限額的，應(yīng)當向開戶銀行提出中請，由開戶銀行核定。,54,三、現(xiàn)金管理的具體內(nèi)容 (三) 開戶單位現(xiàn)金收支管理 開戶單位收入現(xiàn)金應(yīng)于

29、當日送存開戶銀行，當日送存確有困難的，由開戶銀行確定送存時間。 開戶單位支付現(xiàn)金，從本單位現(xiàn)金庫存中支付或者從開戶銀行提取，但不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付，即不準“坐支”。需要坐支的單位，要事先報經(jīng)開戶銀行審查批準，由開戶銀行核定坐支范圍和限額。 開戶單位在現(xiàn)金使用范圍之內(nèi)，從開戶銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)如實填寫用途，由本單位財會負責人簽字蓋章，經(jīng)開戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金。,55,三、現(xiàn)金管理的具體內(nèi)容 (四) 個體工商戶和農(nóng)村承包經(jīng)營戶的現(xiàn)金管理 國家鼓勵個體工商戶和農(nóng)村承包戶到銀行開立賬戶，采取轉(zhuǎn)賬方式進行結(jié)算，減少現(xiàn)金的使用。 未在銀行開戶的個體工商戶、農(nóng)村承包經(jīng)營戶異地采購所需貨款，可

30、以通過銀行以匯兌方式支付。凡加蓋“現(xiàn)金”字樣的結(jié)算憑證，匯入銀行必須保證支付現(xiàn)金。 對個體工商戶、農(nóng)村承包經(jīng)營戶發(fā)放的貸款，應(yīng)以轉(zhuǎn)賬方式支付；對于確需在集市使用現(xiàn)金購買物資的，由貸款人提出書面中請，經(jīng)開戶銀行審批后，可以在貸款余額內(nèi)支付現(xiàn)金。,56,三、現(xiàn)金管理的具體內(nèi)容 (五) 大額現(xiàn)金支付登記備案和提取的特殊規(guī)則（略） (六) 坐支控制規(guī)定 坐支是指有現(xiàn)金收入的單位，從本單位收入的現(xiàn)金中直接支付自己所需現(xiàn)金的行為。各單位支付現(xiàn)金必須從開戶銀行提取，不準從本單位的現(xiàn)金收入中坐支。對因情況特殊確需坐支的單位，要事先由單位提出申請，經(jīng)開戶銀行審查同意后，在規(guī)定的限額內(nèi)坐支。,57,三、現(xiàn)金管理的

31、具體內(nèi)容,(七) 現(xiàn)金管理禁止規(guī)定 按照現(xiàn)金管理暫行條例的規(guī)定，開戶單位須遵守以下禁止規(guī)定： 1.不準白條抵庫； 2.不準單位之間相互借用現(xiàn)金； 3.不準謊報用途套取現(xiàn)金； 4.不準利用銀行賬戶代其他單位和個人存入或支取現(xiàn)金；,58,5.不準將單位收入的現(xiàn)金以個人名義存入儲蓄； 6.不準保留賬外公款(即“小金庫”)；7.禁止發(fā)行變相貨幣； 8.不準以任何票券代替人民幣在市場上流通； 9.開戶單位在購銷活動中，不準對現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)賬結(jié)算優(yōu)惠的待遇； 10.不準只收現(xiàn)金拒收支票、銀行匯票、銀行本票和其他轉(zhuǎn)賬結(jié)算憑證。,59,四、違反現(xiàn)金管理規(guī)定的法律責任 （一）法律責任規(guī)定 1. 開戶單位的法律

32、責任 2. 開戶銀行及其工作人員的法律責任,60,（二）行政復(fù)議與行政訴訟 開戶單位對開戶銀行作出的處罰決定不服的，必須首先按照處罰決定執(zhí)行，然后可在10天內(nèi)向開戶銀行的同級人民銀行申請復(fù)議。同級人民銀行應(yīng)當在收到復(fù)議申請之日起30日內(nèi)作出復(fù)議決定。 開戶單位對復(fù)議決定不服的，可以在收到復(fù)議決定之日起30日內(nèi)向人民法院起訴。,61,第四節(jié) 工資基金管理,一、工資基金管理的概念及其意義 二、工資基金管理的機構(gòu)和對象 三、工資基金管理的范圍 四、工資基金管理的依據(jù) 五、工資基金計劃的執(zhí)行 六、違反工資基金管理制度的法律責任,62,第四節(jié) 工資基金管理,一、工資基金管理的概念及其意義 工資基金管理是指銀行根據(jù)國家的授權(quán)，依照統(tǒng)一批準的工資基金計劃和有關(guān)規(guī)定，對各開戶單位的工資支付進行管理和監(jiān)督。對工資基金的管理和監(jiān)督是現(xiàn)金管理非常重要的組成部分。,63,工資基金是國家在一定時期內(nèi)按照勞動工資計劃支付給企、事業(yè)單位、社會團體和機關(guān)，用作支付職工勞動報酬的貨幣資金。工資基金是構(gòu)成社會現(xiàn)金投放的主要部分，也