1、1,國際結算,講授人：李海海 湘潭大學商學院,2,授課人簡介,李海海，湖南省東安縣人，1999年湘潭大學機械工程學院學士畢業(yè)，2003年湘潭大學商學院產業(yè)經濟學碩士畢業(yè)，2006年華東師范大學商學院世界經濟學博士畢業(yè)。 助教：陳維商學院課程） 李思興湘學院課程）,辦公室：8518 電子郵箱: ,3,交易時間 交易對象,貨,錢,交易和支付因為時間和對象的不同而越來越復雜 金融的功能、金融危機的本質,4,國際結算應用范圍,結算就是辦理貨幣的收與付的業(yè)務. 1. 商品輸出入即國際貿易(有形貿易結算); 2. 資本流動資金調撥(無形貿易結算); 3.

2、 利潤轉移; 4. 勞務輸出服務供應服務償付; 5. 出入境旅游; 6. 僑民匯款(私人匯款) 國際結算涉及到的人群: 1. 居民及非居民; 2.國際貿易業(yè)務員及中外合資企業(yè)人員; 3.銀行結算信貸會計人員; 4.保險郵電航空鐵路海運; 5.旅游人員; 6.司法人員等.教育工作者.,5,結算業(yè)務關系圖,結算業(yè)務,國際結算,國內結算,非貿易結算,貿易結算,6,國際結算中有關內容,銀行辦理國際結算,國際結算的票據,境外代理行賬戶行,國際清算資金劃撥,國際結算方式,國際結算單據,外匯牌價,國家外匯中心,銀行客戶,貿易融資,使用貨幣,7,國際結算有關票據,國際結算的票據即金融單據,匯票,本票,支票,8

3、,國際結算中有關銀行,國際結算代理行、聯行、賬戶行,代理行,聯行,賬戶行,開戶行,9,武漢信合,湖北省中行,紐約匯豐銀行,紐約中行,中行北京總行,宜昌支行,廣州中行,香港匯豐,代理行與聯行,10,代理行關系建立的條件,兩個步驟四項內容: 雙方簽訂代理行協議. 互相交換控制文件. 1) 交換簽字樣本 ( 即印鑒 ); 2) 交換密押; 3) 交換費率表. 注意: 建立代理行的最終目的是雙方互相委托對方協助自己辦理國際結算業(yè)務,即互惠互利,互相給對方創(chuàng)收機會.,11,紐約中行,中行北京總行,紐約匯豐銀行,湖北省中行,武漢信合,開戶行與 賬戶行,香港匯豐銀行,12,A 銀行,B 銀行,A 銀行,B

4、銀行,開戶行,賬戶行,賬戶關系圖,開戶行,賬戶行,賬戶行,開戶行,1,2,13,A 銀行,B 銀行,C 銀行（碰頭行）,賬戶行,開戶行,開戶行,賬戶關系圖,3,14,A 銀行,B 銀行,C 銀行,D 銀行,E 銀行,4 賬戶關系圖,開戶行 賬戶行,開戶行 賬戶行,賬戶行,15,國際結算有關單據,國際結算有關單據即商業(yè)單據,商業(yè)單據即發(fā)票、 裝箱單等,官方單據,運輸單據,保險單據,檢驗證書,產地證書,其他單據,16,國際結算中國際清算資金劃撥,國際清算資金劃撥即資金從一地撥到另一地,美元清算紐約,歐元清算法蘭克福,港元清算香港,日元清算東京,17,國際清算基本方式,紐約美元清算所,會員銀行紐約匯

5、豐,會員銀行 紐約中行,非會員銀行東亞銀行,非會員銀行武漢信合,香港客戶,武漢客戶,a/c,a/c,a/c,a/c,a/c,a/c,18,國際結算方式,貿易結算方式,匯款,托收,信用證,保函,非貿易結算方式,外幣兌換 匯款 光票托收 信用卡 旅行支票 買匯業(yè)務 存款業(yè)務,19,外匯牌價五種（中央銀行制定）,匯買價,鈔買價,匯、鈔賣價,中間價,外匯牌價,20,使用最多的貨幣,USD,EUR,HKD,YEN,21,銀行與客戶間的結匯、售匯和套匯,辦理結算銀行,經營出口客戶,經營進口客戶,2.要求結匯（匯買價）,4.要求售匯（匯賣價）,入境旅游觀光客戶,1.要求兌換RMB 鈔買價,出境留學旅游客戶,

6、5.要求售匯、鈔（賣價）,3.要求將美元換 成歐元套匯,22,A 出口方收外匯,B 出口方銀行,C 清算中心地銀行,D 進口方付外匯,E 進口方銀行,資金的收入（結匯）與付出（售匯或購匯）,23,結算銀行與國家外匯中心關系圖,國際結算銀行,國家外匯中心,私人客戶,出口方,進口方,買賣外匯均用中間價,24,第一章 國際結算概述,一、什么叫國際結算 不同國家的當事人（不論是個人間的、單位間的、企業(yè)間的的、或政府間的）因為商品買賣、服務供應、資金調撥、國際借貸，需要通過銀行辦理的兩國間貨幣收付業(yè)務叫做國際結算。 或國與國之間發(fā)生的貨幣收付（即結清國家之間買賣雙方間以貨幣表現的債權債務）就是國際結算。

7、,25,概述,國際結算分-國際貿易結算（有形貿易結算-商品交易貨款）和非貿易結算（無形貿易結算-僑民匯款、旅游開支、服務償付等） 二、國際結算的歷史發(fā)展 買賣雙方直接結算的方法現金結算（黃金、白銀、鑄造硬幣等）發(fā)展到非現金結算（商業(yè)匯票） 舉例說明：1、紐約買方甲與倫敦賣方乙,26,紐約 倫敦 1. 商品 2.現金 3.商品 4.現金,買方甲,賣方乙,賣方丁,買方丙,一手交錢,一手交貨.,27,紐約 倫敦 1.商品 5.提示匯票 3.付款 6.付款 2.匯票 1.商品 4.匯票,買方甲,賣方乙,買方丙,賣方丁,一張匯票流通結清兩筆交易債務,28,匯票業(yè)務流程: 1. 開出匯票代替輸送現金,收款

8、人乙,付款人紐約甲,出票人倫敦乙,USD100,000.,00,29,流程 2. 乙商將其匯票賣給倫敦丙商,丙商付10萬美元給乙商,乙商在匯票背面 背書 指定收款人為丙商 (即乙將匯票賣給丙). 2) 丙商接著背書指定收款人為丁商,并將匯票寄給丁商收. 丁商收到匯票直接 提示 給付款人甲商,要求付款10萬美元. 甲商 付款 10萬美元給丁商,結清兩筆交易的債務 .,30,概述,有一筆價值10萬美金的商品交易，同時倫敦買方丙與紐約賣方丁也有一筆價值10萬美金的商品交易，試想：在現金結算和非現金結算兩種不同情況下各方該如何造作？ 概念性了解下列有關票據的一些專用詞匯: 早期商業(yè)匯票現代匯票支票、本

9、票同城間票據結算異地托收、同城付款收付扎抵、票據清分電腦管理現金票據化、結算電子化。,31,概述,三、從買賣直接結算發(fā)展到通過銀行結算 銀行到國外設立機構、與國外銀行建立代理行關系、簽定互委業(yè)務協議、銀行網絡覆蓋全球。 買賣雙方位于不同國家，使用不同貨幣，處在不同貿易和外匯管制之下，不可能辦理面對面的買賣雙方貨款兩清的直接結算。 銀行利用自己的網點和代理行的網點辦理,32,銀行結算關系圖,紐約 倫敦 1. 商品 2.匯票 5. 匯票 8. 資金 6. 資金 7. 資金 3.匯票,出口方銀行,進口方,進口方銀行,出口方,33,概述,銀行經營買賣各國外匯和套匯業(yè)務、了解各國貿易和外匯管制情況，國際

10、結算自然分工到銀行。 賣方將貨運單據經銀行寄出，索取貨款，銀行配合收款。(托收方式) 賣方也可自寄單據給買方，由買方經銀行匯回貨款。(匯款方式) 詳見下列圖示:,34,5.資金 3.資金 4. 資金,出口方,進口方,出口方銀行,進口方銀行,匯款方式,1. 發(fā)貨,2.自寄單據,35,概述,四、貨物單據化、履約證書化、便利銀行辦理國際結算 貨物單據化指：1、貿易商賣方將貨物交給運輸商 2、運輸商將提單交給賣方 3、賣方將提單寄給買方 4、買方憑提單向運輸商提貨。交單等于交貨，持單等于持有貨物所有權。 提單的流通轉讓、抵押等功能 原始的“現金交貨”方式改變?yōu)椤皯{單付款”,36,概述,履約證書化是指：

11、商品買賣合同中，買賣雙方均有履行合同的義務。賣方履約的表示方法是提供各種單證，如：提單、保險單、品質證書、數量證書、產地證書、制造商證書、安裝證書、驗收證書等確定賣方已履約，銀行或買方通過對這些證書的審核相符就可以決定付款給賣方。,37,五、國際結算方式的具體內容,（一）國際結算方式的具體內容 國際結算方式又稱支付方式，購銷合同中叫做支付條件，包括以下四項內容： 按照買賣雙方議定具體的交單與付款方式辦理單據和貨款的對流。 銀行充當中介人和保證人正確結清雙方債權和債務。 買賣雙方可以向銀行申請資金融通。 結算方式必須訂明具體類別、付款時間、使用貨幣、所需單據和憑證。,38,單據與貨款對流,出口方

12、,出口方銀行,進口方,進口方銀行,1. 發(fā)貨,2 交單,3. 寄單,4 提示單據要求付款,5 付貨款,6. 付貨款,7 付貨款,39,買賣雙方向銀行申請資金融通,出口方,進口方,出口方銀行,進口方銀行,1.簽訂合同,2申請貸款備貨,3發(fā)放貸款,4付款時因資金短缺 請求銀行融資,5銀行代其付款,40,付款時間,一、以發(fā)貨時間為基準劃分: 1. Payment in advance 預付貨款; 2. Payment at the time of shipment 裝運時付款; 3. Payment after shipment 裝運后付款.,合同時間,裝運時間,07.01.05. 01.10. 0

13、2.15. 03.05.,付款時間,二. 銀行以交來票據或單據的時間為基準劃分: 1. 交單前預付 Payment in Advance; 2. 交單時付款 Payment at Sight (or Sight Payment) ; 3. 交單后付款又稱遠期付款 Time Payment, 4. 某固定日期后若干天付款,又稱 延期付款 Deferred Payment.,41,1. Payment in Advance:,合同日,發(fā)貨日,交單日,收單日,付款日,2. Sight Payment,發(fā)貨日,交單日,收單日,付款日,3. Time Payment / at xxx days afte

14、r sight payment,交單日,收單日,付款日,60 days,01.15. 01.25. 04.01. 04.16. 04.26.,04.01. 04.16.,04.26.,04.16. 04.26. 06.25.,42,4.Deferred Payment,交單日,發(fā)貨日,收單日,付款日,04.01. 04.16. 04.26. 05.31.,注意: 到期日 (Maturity Date ) 的推算方法中 兩個關鍵詞: 1. after 某天 2. from某天,43,（二）國際結算方式的類別,國際結算方式的三大類別是： 1. 匯款（含匯出匯款和匯入匯款） 匯款又分三種不同的方式:

15、 信匯電匯票匯 2. 托收（含光票托收和跟單托收） 3. 信用證（含光票信用證和跟單信用證等）,44,（三）國際結算方式的付款時間,付款時間可分為： 1. 預先付款（Payment in advance) 2. 裝運時付款(Payment at time of shipment) 3. 裝運后付款(Payment after shipment) 付款時間又可解釋為： 1. 預先付款(Payment in advance) 2. 即期付款(Payment at sight) 3. 遠期付款（Time payment) 4. 遲期付款(Deferred payment),45,（四）國際結算使用的

16、貨幣,使用貨幣應是可兌換貨幣（Convertible Currency) 它可以是：出口國貨幣進口國貨幣第三國通用貨幣。實踐中一般性貿易時,使用比較多的是美圓(USD)、歐元(EUR)、港幣(HKD)、日圓(YEN)。,46,六、結算方式的發(fā)展,簡單的貿易方式是售定，簡單的結算方式是匯款賣方發(fā)貨、寄單給買方，買方經銀行匯款給賣方，有時還允許買方記賬賒銷（Open Account) 出口售定交易后來采用跟單托收方式，把“交單”與“付款”聯系起來，比匯款復雜一些。 遠洋出口售定交易還采用跟單信用證方式，比托收又復雜一些。 易貨貿易方式采用對開信用證方式,比普通信用證復雜一些. “三來一補貿易”選擇

17、互用電匯托收對開信用證開保函方式.,47,出口信貸扶植的資本貨物交易采用對開信用證與進口買方信貸相結合的方式. 大型成套設備交易采用預付定金和延期付款信用證或分期付款信用證相結合. 投標貿易方式采購大型成套設備需要開立投標履約退還預付定金保函,還要開立即期或延期付款信用證. 記帳賒銷方式承兌交單方式與保付代理(即保理)業(yè)務結算方式 在世界各地流行. 銀行結算與電子信息結合,使開證通知寄單索償結匯資金調撥等結算環(huán)節(jié)電腦化.“環(huán)球銀行間金融電訊協會”網絡的應用,大大提高了銀行自動化程度.,48,七. 國家結算適用的國際規(guī)則,1992年的 ( 國際商會出版物458號) 1992年的 (國際商會出版物481號) 1993年修訂的 (國際商會出版物 500號) 1995年修訂的 (國際商會出版物522號) 1996年的 (國際商會出版物52