目錄1項目概況111項目名稱及項目單位112項目的起止日期113項目內容及實施目標1131項目內容1132項目實施目標22項目單位情況321基本情況322財務狀況43項目基本情況531建設背景5311政策依據5312項目建設的意義及必要性732支持配套條件833項目可行性研究10331產能規(guī)模10332財務分析10333風險分析23334經濟效益和社會效益分析2634建設目標及主要技術經濟指標27341建設目標27342主要技術指標27343主要經濟指標2835技術、工藝、設備及工程方案29351技術工藝方案29352設備方案30353工程方案3136項目招標內容36361項目招標范圍36362招標的組織方式37363招標方案3737項目負責人基本情況3838總投資及資金籌措方案38381項目總投資38382籌措方案4039建設地點和投資進度40310申請財政補助金額及使用方案404項目建設條件4241環(huán)境保護條件42411生態(tài)環(huán)境影響分析42412生態(tài)環(huán)境保護措施4242安全生產4343消防措施方案45431消防安全45432主要安全措施46441用能標準和節(jié)能規(guī)范47442能耗狀況和能耗指標分析47443項目節(jié)能降耗措施及節(jié)能效果分析485附表與附件511項目概況11項目名稱及項目單位1項目名稱BOPP生產線技術改造2項目單位廣東健和包裝實業(yè)有限公司3項目建設地址廣東省五華縣縣城工業(yè)區(qū)4企業(yè)類型有限責任公司5注冊資本人民幣壹仟萬元6法定代表人7項目負責人項目聯(lián)系人8聯(lián)系電話傳真12項目的起止日期項目從2010年6月起到2011年6月結束。2011年5月到2011年6月，主要進行量產設備的安裝調試、量產前準備、人員招聘和培訓等工作。13項目內容及實施目標131項目內容（1）改造BOPP1生產線，擴建BOPP2生產線（擴建廠房建筑面積約6000平方米）；（2）為配合工藝改良而購置產品加工和檢測試驗所需的先進生產設備1批。（3）建設與項目相關的給排水、電氣、通風空調、壓縮空氣動力、環(huán)保、消防等公用配套工程。132項目實施目標（1）建設規(guī)模改造擴建后，預計年增產3000噸包裝薄膜。（2）經濟目標項目新增總投資2950萬元，項目達產后每年可實現(xiàn)新增銷售收入3810萬元，新增凈利潤為46149萬元，項目稅后投資財務內部收益率2073，稅后靜態(tài)投資回收期616年（含改造期）。2項目單位情況21基本情況廣東健和包裝實業(yè)有限公司成立于二00二年六月二十一日，是五華縣招商引資的重點企業(yè)，公司主要生產、銷售塑料包裝材料、塑料制品；銷售化妝品、化工產品、日用百貨、電子產品、家用電器、建筑材料、辦公用品；塑料、金屬、棉紡品進出口；廢舊金屬、廢舊棉紡品進出口代理業(yè)務；包裝裝潢印刷品、其他印刷品印刷的綜合性企業(yè)。公司擁有食品包裝及醫(yī)藥包裝兩個系統(tǒng)，專業(yè)從事各種軟包裝材料技術的產品研究、開發(fā)、生產與銷售，主要生產印刷復合膜（袋），用于食品、藥品、日用品包裝，以及BOPPPE、PETPE、BOPPALPE和醫(yī)藥鋁薄等醫(yī)用塑料復合硬片，復合膜（袋），是專門為食品、醫(yī)藥等行業(yè)的用戶提供軟包裝服務的生產企業(yè)、為了更好的與國際接軌，我司先后從德國、日本、意大利等國引進先進的生產設備，如12色印刷機、8色印刷機、6色印刷機、干復機、無溶劑復合機等，同時公司總部還設有經國家檢測通過的10萬級微生物檢測室，質檢部等等，通過了ISO9001質量管理體系。這些都有力的保證了我司產品的質量和服務的水平。公司廠區(qū)占地面積26000多平方米自籌資金建有生產廠房及辦公面積18000多平方米，目前公司生產經營良好。自2002年投資興辦以來，憑著求真、務實的經營理念，倡導“以人為本、和諧發(fā)展”的戰(zhàn)略思想。誠實守信、以質求存，用我包裝，增加你產品附加值的經營宗旨，努力打造成行業(yè)的龍頭企業(yè)。歷年榮獲“光榮納稅戶”“重合同守信用單位”“優(yōu)秀民營企業(yè)”“員工滿意企業(yè)”等稱號?，F(xiàn)在企業(yè)總資產4269萬元，擁有國內外技術先進的生產設備80臺（套）和功能齊全的檢測設備30臺（套）。企業(yè)現(xiàn)有員工263人，其中管理人員22人，工程技術人員30人，生產工人及其他人員211人。近年來，企業(yè)以新產品開發(fā)為龍頭，抓管理、練內功，大力發(fā)展新產品和高技術含量、高附加值產品，以技術創(chuàng)新和增收節(jié)支為重點，取得了較好的經濟效益，業(yè)務得到高速發(fā)展，營銷網絡覆蓋國內外市場，如廣藥集團星群藥業(yè)、王老吉藥業(yè)、白云山制藥、廣東康美中藥飲片、廣東眾生藥業(yè)、華北制藥集團等均為我公司的合作伙伴。2009年全年實現(xiàn)銷售收入3572萬元，利稅19566萬元。本公司根據根據國內外市場需求和企業(yè)發(fā)展的需要，提出了BOPP生產線技術改造項目，以滿足國內外市場是十分適時的。該項目的實施對五華山區(qū)經濟的發(fā)展和企業(yè)的發(fā)展都是有益的，也是十分必要的。本項目計劃投資2950萬元，在廠區(qū)現(xiàn)有的土地上建設廠房6000平方米，新增設備54臺（套），達到新增年產3000噸的生產能力。預期增加就業(yè)崗位40個，年新增營業(yè)收入3810萬元，年新增稅金97663萬元，年新增凈利潤46149萬元。22財務狀況截止2009年12月31日，公司總資產4269萬元，總負債2501萬元，資產負債率為5859。公司資產結構和資產質量優(yōu)良，資產的安全性和可變現(xiàn)性較強，銀行信用等級為AA級。2009年公司銷售收入3572萬元，上繳稅收6774萬元，實現(xiàn)利潤1279萬元。公司2009年主要資產經營情況詳見2009年度財務報表。3項目基本情況31建設背景311政策依據（1）本項目符合廣東省與梅州市國民經濟和社會發(fā)展十一五規(guī)劃綱要的有關精神，堅持繼承、創(chuàng)新、提高、發(fā)展，進一步轉變發(fā)展觀念，創(chuàng)新發(fā)展模式，提高發(fā)展質量，增強發(fā)展動力，努力當好落實科學發(fā)展觀的排頭兵，切實做到六個“必須加快”。第一，必須加快轉變經濟增長方式。把提高經濟增長質量和效益放在首位，走新型工業(yè)化道路，大力推進產業(yè)結構優(yōu)化升級，著力發(fā)展優(yōu)質型、效益型經濟，建設資源節(jié)約型社會、環(huán)境友好型社會，實現(xiàn)節(jié)約發(fā)展、清潔發(fā)展、安全發(fā)展和可持續(xù)發(fā)展。第二，必須加快提高自主創(chuàng)新能力。實施自主創(chuàng)新戰(zhàn)略，堅持自主創(chuàng)新、重點跨越、支撐發(fā)展、引領未來的指導方針，把科學技術真正置于優(yōu)先發(fā)展的戰(zhàn)略地位，大力發(fā)展科技、教育，推動產學研結合和科技成果轉化，提高原始創(chuàng)新能力、集成創(chuàng)新能力和引進消化吸收再創(chuàng)新能力，推進產品創(chuàng)新、技術創(chuàng)新、產業(yè)創(chuàng)新，構建創(chuàng)新型廣東。第三，必須加快推進經濟國際化和體制創(chuàng)新。實施經濟國際化戰(zhàn)略，以全球的視野謀劃廣東省的發(fā)展，著眼于提高對外開放水平和促進內外源型經濟協(xié)調發(fā)展，大力提高“引進來”的水平和“走出去”的競爭力，更好地利用國內外兩種資源、兩個市場，進一步加強粵港澳合作、泛珠三角區(qū)域合作以及與東盟自由貿易區(qū)的合作，不斷提高國際競爭力。加大改革攻堅力度，突出制度建設和體制創(chuàng)新，推進綜合配套改革，改革行政管理體制，轉變政府職能，建設法治型政府、服務型政府，形成一整套有利于促進經濟社會全面協(xié)調可持續(xù)發(fā)展的體制機制。第四，必須加快促進城鄉(xiāng)區(qū)域協(xié)調發(fā)展。實施區(qū)域協(xié)調發(fā)展戰(zhàn)略，打破行政區(qū)劃限制，調整優(yōu)化區(qū)域空間結構，繼續(xù)提高珠三角經濟發(fā)展水平，加快東西兩翼和山區(qū)的發(fā)展，形成各具特色、功能互補、各展優(yōu)勢的區(qū)域經濟發(fā)展新格局。按照建設社會主義新農村的要求，推進現(xiàn)代農業(yè)建設，大力發(fā)展農村公共事業(yè)，發(fā)展壯大縣域經濟，逐步改變城鄉(xiāng)二元經濟結構。第五，必須加快建設綠色廣東。實施綠色廣東戰(zhàn)略，以促進經濟社會發(fā)展與人口、資源、環(huán)境相協(xié)調為目標，發(fā)展循環(huán)再生的綠色經濟，構筑系統(tǒng)安全的綠色生態(tài)，建設優(yōu)美高質的綠色環(huán)境，培育人與自然和諧的綠色文明，促進自然生態(tài)環(huán)境系統(tǒng)與經濟社會發(fā)展系統(tǒng)良性循環(huán)，提高可持續(xù)發(fā)展能力。第六，必須加快推進和諧社會建設。堅持依法治省，在加快經濟發(fā)展的同時，更加重視社會發(fā)展和進步，加快社會事業(yè)發(fā)展，加強社會管理和社會利益協(xié)調，關心和改善人民群眾生活，維護社會公平正義，保持社會安定團結，構建“富裕、公平、活力、安康”的和諧廣東。（2）符合促進工業(yè)產業(yè)升級的相關政策走新型工業(yè)化道路，優(yōu)化產業(yè)結構和布局，推進產業(yè)聚集，填補和增強產業(yè)鏈高端鏈節(jié)，提升產業(yè)層次，培育知名品牌，提高管理水平，實現(xiàn)產業(yè)發(fā)展由粗放型增長方式向效益型、節(jié)約型增長方式轉變。（3）符合加快兩翼和山區(qū)發(fā)展的政策推動兩翼、山區(qū)與珠三角的互動發(fā)展。實行差別化產業(yè)政策，促進珠江三角洲、兩翼、山區(qū)的產業(yè)形成各有側重的梯度合理分工。積極推進珠三角產業(yè)向山區(qū)和兩翼轉移。加強產業(yè)轉移中的環(huán)境保護，限制高污染產業(yè)轉移到兩翼和山區(qū)。建立健全區(qū)域重大基礎設施、環(huán)境保護、資源開發(fā)利用等重大事項的協(xié)調機制，實現(xiàn)兩翼、山區(qū)與珠三角利益共享和共贏。繼續(xù)加大對少數(shù)民族地區(qū)、革命老區(qū)建設的扶持力度。加快東西兩翼發(fā)展。加大扶持力度，支持兩翼重大基礎設施和重大項目建設，推動兩翼經濟進入快速增長期。以建設公路網、鐵路網、海港等為重點，完善東西兩翼的交通基礎設施。強化工業(yè)在兩翼發(fā)展中的主導地位，發(fā)揮兩翼的臨海區(qū)位優(yōu)勢和資源優(yōu)勢，重點發(fā)展臨港重化工業(yè)、特色產業(yè)和配套產業(yè)。通過建設一批重大項目，提高區(qū)域工業(yè)經濟的自我發(fā)展能力，使兩翼成為廣東省產業(yè)發(fā)展新的增長點。加快建設現(xiàn)代漁港經濟區(qū)。加快山區(qū)發(fā)展。積極落實扶持山區(qū)發(fā)展的政策措施，加強山區(qū)公路、水利、農村電網和信息化等基礎設施建設。山區(qū)產業(yè)發(fā)展要按照適度發(fā)展、集中開發(fā)和嚴格保護環(huán)境的原則，發(fā)揮自身資源優(yōu)勢，大力發(fā)展旅游等特色產業(yè)、資源加工業(yè)和勞動密集型產業(yè)。圍繞全省主導產業(yè)，積極與珠三角產業(yè)互動，發(fā)展配套產業(yè)。312項目建設的意義及必要性（1）包裝業(yè)發(fā)展的重要性一個國家包裝工業(yè)的發(fā)展水平及其包裝設計研發(fā)理念，是該國經濟生活中文明程度的重要標志。包裝產業(yè)不僅涵蓋了包裝產品的設計、生產，包裝印刷，包裝原輔材料供應，包裝機械以及包裝設備制造等多個生產領域，其包裝制品還參與到第一至第三產業(yè)，貨物流通的每一個環(huán)節(jié)。對使用后的包裝產品進行處置、回收和再生利用是包裝工業(yè)永久性的社會責任。因此，包裝產業(yè)的發(fā)展與全球經濟一體化和人類社會可持續(xù)發(fā)展息息相關。包裝產業(yè)作為“朝陽產業(yè)”，必將對全球制造業(yè)發(fā)展及其產品的國際間流通產生不可低估的作用。中國包裝業(yè)近年來飛速發(fā)展，已從上世紀80年代初產值不足100億元發(fā)展到2009年的7320億元，僅次于美國和日本，成為世界第三包裝大國。當前，中國包裝工業(yè)正處于轉軌升級的關鍵時刻，經歷了由小變大的發(fā)展歷程。從上個世紀80年代初的單一包裝產品發(fā)展到現(xiàn)在的六大包裝門類俱全。今后再用20年時間，要把中國建設成為世界包裝強國。隨著中國經濟高速發(fā)展以及人民生活質量的提高，對微波食品、休閑食品及冷凍食品等方便食品的需求量將不斷增加，這將直接帶動相關食品包裝的需求，中國食品與包裝機械業(yè)在今后的一段長時間內將維持正增長。預計未來循環(huán)經濟將成為包裝行業(yè)發(fā)展的主要模式、包裝廢資源回收利用將實現(xiàn)產業(yè)化、綠色包裝材料將獲得大力開發(fā)和發(fā)展、包裝基礎工業(yè)也將加快發(fā)展。（2）生產線改造的必要性隨著公司經濟的發(fā)展，急需開拓市場，改擴建生產線將為公司技術提升注入新的血液，所以此次生產線改擴建勢在必行。32支持配套條件（1）較好的經濟基礎和雄厚的技術實力廣東健和包裝實業(yè)有限公司自創(chuàng)建以來，一直以生產塑料等包裝為主導產品，積累了豐富的產品開發(fā)研制和批量生產的組織管理方面的經驗。公司由小到大，由弱到強，勇于創(chuàng)新，不斷推出新產品，不斷加快企業(yè)技術進步，使效益連年較大幅度增長，企業(yè)發(fā)展勢頭良好，有較強的抗風險能力和貸款償還能力。（2）良好的廠房及設備基礎條件本項目產品的主要特點及生產工藝與現(xiàn)有產品相似，并在現(xiàn)有基礎上進行了一定的改良，已經通過較長時期批量生產考驗，質量穩(wěn)定。本項目利用企業(yè)原有部份廠房和設備,新建部分廠房、庫房等，新增配備工藝設備、檢測設備和起重運輸設備54臺（套），組成二條BOPP生產線和其他塑料包裝、醫(yī)藥包裝生產線。（3）有一批產品開發(fā)和生產管理骨干力量廣東健和包裝實業(yè)有限公司通過多年的產品開發(fā)和生產，培養(yǎng)了一大批操作熟練的技術工人和具備專業(yè)理論知識及豐富實踐經驗的技術人員，并吸收了眾多國內相關行業(yè)的專業(yè)技術人才和管理人才，組成了一支年齡結構、知識結構、技術結構合理的能打硬仗的隊伍，為本項目的實施提供了有力的保證。（4）有團結、奮進的領導班子廣東健和包裝實業(yè)有限公司的決策層和高級管理層，團結務實、嚴于律己、勇于拼搏、思想解放、富有創(chuàng)新精神，帶領公司在較短的時間內取得了可喜的業(yè)績。（5）有明確的企業(yè)發(fā)展思路廣東健和包裝實業(yè)有限公司規(guī)劃以提高產品質量作為為今后的發(fā)展方向；密切注視國際、國內包裝業(yè)發(fā)展的最新動向，不斷推出新產品；進一步吸收高層次的技術人才和管理人才，在技術上保持領先地位，以鞏固和加強企業(yè)在包裝行業(yè)中的技術優(yōu)勢；不斷擴大生產規(guī)模，完善技術、工藝、質量；加大產品宣傳力度，組建產品營銷網絡，提高國內外市場占有率。（6）有政府各部門和銀行的大力支持由于本項目技術和產品先進，工藝成熟，市場前景廣闊，具有良好的社會效益和較好的經濟效益，并符合地方產業(yè)政策及行業(yè)發(fā)展方向，長期得到當?shù)卣哂嘘P部門和銀行的大力支持。（7）企業(yè)所在地環(huán)境優(yōu)越廣東健和包裝實業(yè)有限公司位于五華縣城工業(yè)區(qū)，縣城工業(yè)區(qū)位于縣城規(guī)劃區(qū)內、縣城主干道水寨大道旁，總規(guī)劃面積8000畝其中規(guī)劃6000畝與番禺區(qū)合作開發(fā)產業(yè)轉移園區(qū)。分一、二、三期開發(fā)，首期規(guī)劃面積1000畝，二期規(guī)劃面積2300畝。主要設立以化工、電力、機械、輕紡、建材、電子、食品、文體器材、手工業(yè)等九類為主的工業(yè)區(qū)。同時相配套其它用地，如公共服務設施用地、科學室實驗中心用地、綠化用地、倉儲用地。目前，已投入資金5000多萬元，集約土地近4000畝，一、二期共引進企業(yè)35家，投資總額10億多元。2006年12月，引進臺資在縣城工業(yè)區(qū)興建臺商工業(yè)園，規(guī)劃面積1000畝，投資8億元。目前，已簽約進園臺商企業(yè)13家，投資3億元。33項目可行性研究331產能規(guī)模本次項目改造主要是改擴建12BOPP生產線，計劃投資2950萬元，改造成功后公司每年新增產量3000噸，新增銷售收入3810萬元。332財務分析一、經濟評價方法及說明依據國家發(fā)改委和建設部聯(lián)合發(fā)布的建設項目經濟評價方法與參數(shù)（第三版）的規(guī)定，參照投資項目可行性研究指南（試用版）（中國電力出版社2002年出版）并根據企業(yè)會計準則、其他有關經濟及稅務法規(guī)和項目實際需要進行評價。分析范圍包括對本項目的經營收入與成本的估算、項目盈利能力分析、盈虧及敏感性分析等，所用的各項指標按照國家有關規(guī)定選取。計算不考慮我公司其他業(yè)務的收入與成本效益，財務評價僅對本項目的新增效益進行評價。本次財務評價計算期為11年6月，從2010年6月到2021年12月。其中改造期為12個月，改造期從2010年6月開始計算，2011年6月建設完成并試產，2011年7月正式開始生產，經營期10年，從2011年7月至2021年12月。相關說明項目改造成功后新增年產包裝薄膜3000噸；財務基準收益率按10設定；公司投資和財務分析的基礎數(shù)據和資料；成本和銷售的各種價格均按不含稅價測算。二、成本費用估算1原材料費用產品原材料、輔料采購按5000元/噸，原材料與產品的比例為1085元/瓶測算，改擴建生產線后每年新增產量3000噸，則每年新增原材料3529噸，每年新增原材料費用17645萬元。2燃料動力費用主要燃料為液化天然氣，每年需要80噸，單價為065萬元/噸，每年需用電289萬度電，每度電1元，則達產年需要的燃料動力費341萬元。3工資福利費用項目定員40人，其中管理人員5人，生產技術人員5人，普通工人30人，年人均工資及福利費25萬元。項目達產后的正常年份預計年工資及福利總額為100萬元。4資產折舊攤銷固定資產折舊機器設備和其他費用綜合折舊為10年，殘值按5計算，按直線法計提折舊。正常年份的年折舊費總額為218萬元。詳見附表31固定資產折舊估算表。5修理維護費修理維護費的提取按固定資產原值的2計提，年約需要修理費46萬元。6其他費用管理費用按年銷售收入的5計算，年管理費用約需要1905萬元。銷售費用按年銷售收入的7計算，年銷售費用約需要2667萬元。達產期產品總成本費用292720萬元，其中固定成本82170萬元，包括工資及福利費、修理費、折舊費、管理費用、銷售費用等；可變成本21055萬元，為原材料、燃料及動力費等可變外購費用。經營成本270870萬元，包括原材料、燃料及動力費、工資及福利費、修理費、其他制造費用、管理費用、銷售費用等。詳見附表32總成本費用估算表。三、收入和稅金估算1銷售收入產品銷售價格按127元/千克測算，年產3000噸，第一年按50計算，第二年按80計算。達產年營業(yè)收入3810萬元。2銷售稅金及附加產品銷售的增值稅稅率17，城市維護建設稅、教育費附加分別按增值稅稅額的5、3測算。經測算，正常年份增值稅額24766萬元，銷售稅金及附加為26748萬元。三、財務效益分析1利潤及利潤分配銷售收入扣除銷售稅金及附加和總成本費用后為利潤總額，扣除所得稅后為凈利潤。該項目達產期，每年新增利潤總額61532萬元（即利潤總額銷售收入銷售稅金及附加總成本費用38102674829272061532）。所得稅率為25，年新增所得稅為15383萬元。新增凈利潤為46149萬元。稅后利潤提取10的法定公積金，剩余為未分配利潤，每年未分配達41534萬元。詳見附表34利潤及利潤分配表。2盈利能力分析（1）靜態(tài)財務評價指標計算本項目達產期時新增利潤總額61532萬元，新增凈利潤46149萬元，增值稅額24766萬元，銷售稅金及附加為26748萬元，所得稅15383萬元?？偼顿Y收益率新增利潤總額/總投資61532/29502086資本金凈利潤率新增凈利潤/資本金46149/29501564（2）現(xiàn)金流量分析項目財務內部收益率是指能夠使未來現(xiàn)金流入量現(xiàn)值等于未來現(xiàn)金流出量現(xiàn)值的貼現(xiàn)率。本項目稅前財務內部收益率為2738；稅后財務內部收益率為2073。項目財務凈現(xiàn)值指項目未來現(xiàn)金流入量的現(xiàn)值與項目未來現(xiàn)金流出量現(xiàn)值的差額。本項目稅后凈現(xiàn)值139278萬元（I10）項目投資回收期指投資項目引起的現(xiàn)金流入現(xiàn)值累計到與投資額相等所需要的時間。本項目稅后靜態(tài)投資回收期為616年（含改造期）。詳見附表35項目投資現(xiàn)金流量表。3償債能力分析10資產總額負債總額資產負債率每年負債率都在變化，附表36資產負債表。項目資產負債率最大為1491，以后各年都較??；說明負債比率較小。三、不確定性分析1盈虧平衡分析項目盈虧平衡分析圖如31所示。圖31項目投資盈虧平衡分析圖2敏感性分析本項目可能發(fā)生變化的主要因素有產品售價、經營成本和建設投資額。各因素變化范圍在6之間時對財務凈現(xiàn)值的影響程度見敏感性分析圖32。敏感性分析圖05001000150020002500300063036變化比例稅后財務凈現(xiàn)值固定投資經營成本銷售收入圖32項目敏感性分析圖價格敏感性上圖表明銷售價格和經營成本因素變化時對項目影響的敏感度比較高。銷售價格和經營成本每變動一個百分比，財務凈現(xiàn)值會發(fā)生很大的變化；因此要想控制好本項目的風險，項目在運作時必須注意市場風險，增強產品品質，加強產品競爭能力，保持項目具有一定的毛利率，同時要注意開源節(jié)流。四、財務評價結論經過分析計算，由各項指標表明本項目盈利能力比較好，短期負債清償能力和抗風險能力都比較強，項目可行。本項目的主要經濟指標見附表37主要經濟技術指標表。附表31固定資產折舊估算表單位萬元計算期序號名稱屬性2011年2012年2013年2014年2015年2016年2017年2018年2019年2020年2021年1新固定資產11折舊年限年1012殘值率513折舊方法平均年限法14當期轉入固定資產0230000000000015累計投入原值0230023002300230023002300230023002300230016當期折舊0021852185218521852185218521852185218517當期凈值023002081518631644514261207598977055523335合計00000000000當期轉入固定資產02300000000000累計投入原值02300230023002300230023002300230023002300當期折舊00218521852185218521852185218521852185當期凈值023002081518631644514261207598977055523335附表32總成本費用估算表單位萬元計算期序號名稱2011年2012年2013年2014年2015年2016年2017年2018年2019年2020年2021年1外購原材料88231411601764501764501764501764501764501764501764501764501764502外購燃料0000000000000000000000000000000003外購動力17050272803410034100341003410034100341003410034100341004直接人工5000100001000010000100001000010000100001000010000100005修理費00046004600460046004600460046004600460046006折舊費0000002185021850218502185021850218502185021850218507攤銷費0000000000000000000000000000000008財務費用0000000000000000000000000000000009其他費用114303657645720457204572045720457204572045720457204572091其他制造費用00000000000000000000000000000000092其他管理費用47631524019050190501905019050190501905019050190501905093其他銷售費用666821336266702667026670266702667026670266702667026670總成本費用42303219616292720292720292720292720292720292720292720292720292720其中固定成本1643051176821708217082170821708217082170821708217082170可變成本25873168440210550210550210550210550210550210550210550210550210550經營成本42303219616270870270870270870270870270870270870270870270870270870附表33銷售收入銷售稅金及附加估算表單位萬元計算期序號名稱2011年2012年2013年2014年2015年2016年2017年2018年2019年2020年2021年1銷售收入952503048003810003810003810003810003810003810003810003810003810002增值稅10080198132476624766247662476624766247662476624766247663銷售稅金及附加100802139826748267482674826748267482674826748267482674831增值稅合計100801981324766247662476624766247662476624766247662476632營業(yè)稅金00000000000000000000000000000000033城鄉(xiāng)維護建設稅00099112381238123812381238123812381238123834教育附加稅金000594743743743743743743743743743附表34利潤與利潤分配表單位萬元計算期序號名稱2011年2012年2013年2014年2015年2016年2017年2018年2019年2020年2021年1銷售收入952503048003810003810003810003810003810003810003810003810003810002減免增值稅0000000000000000000000000000000003銷售稅金及附加10080213982674826748267482674826748267482674826748267484總成本費用423032196162927202927202927202927202927202927202927202927202927205補貼收入0000000000000000000000000000000006營業(yè)外收入0000000000000000000000000000000007利潤總額42867637866153261532615326153261532615326153261532615328彌補以前虧損0000000000000000000000000000000009應稅利潤428676378661532615326153261532615326153261532615326153210所得稅107171594715383153831538315383153831538315383153831538311稅后利潤321504783946149461494614946149461494614946149461494614912法定盈余公積金3215478446154615461546154615461546154615461513任意盈余公積金00000000000000000000000000000000014扣除基金后利潤289354305641534415344153441534415344153441534415344153415可分配利潤000000000000000000000000000000000151投資方1000000000000000000000000000000000162投資方200000000000000000000000000000000017未分配利潤289354305641534415344153441534415344153441534415344153418累計未分配利潤2893571991113525155060196594238128279663321197362732404266445801附表35項目投資現(xiàn)金流量表單位萬元計算期序號名稱2010年2011年2012年2013年2014年2015年2016年2017年2018年2019年2020年2021年1現(xiàn)金流入0009525030480038100038100038100038100038100038100038100038100047935011銷售收入0009525030480038100038100038100038100038100038100038100038100038100012減免增值稅00000000000000000000000000000000000013回收固定資產余值0000000000000000000000000000000003335014回收無形資產00000000000000000000000000000000000015回收流動資金000000000000000000000000000000000650002現(xiàn)金流出11000020275829218632311831300131300131300131300131300131300131300131300121建設投資11000012000000000000000000000000000000000022流動資金增加額00019658352251011700000000000000000000000023經營成本0004230321961627087027087027087027087027087027087027087027087027087024銷售稅金及附加000100802139826748267482674826748267482674826748267482674825所得稅00010717159471538315383153831538315383153831538315383153833所得稅后凈現(xiàn)金流量1100001075081261557882679996799967999679996799967999679991663494所得稅后累計現(xiàn)金流量1100002175082048931470117901211012569871249871929862609853289854953346所得稅前凈現(xiàn)金流量110000967912856173265833828338283382833828338283382833821817327所得稅前累計現(xiàn)金流量1100002067911782301049652158261800145183228565311948395330478713660445計算指標稅前稅后財務內部收益率27382073財務凈現(xiàn)值萬元226676139278I10靜態(tài)投資回收期年526616動態(tài)投資回收期年623777含建設期附表36資產負債表單位萬元計算期序號名稱2010年2011年2012年2013年2014年2015年2016年2017年2018年2019年2020年2021年1資產11000034788643689149491254106158721163336067951072565977180881795886410711流動資產總額000117886206891286762354761422761490760558760626759694758762758830757111應收帳款000321216262200232002320023200232002320023200232002320023112存貨0001684043699514285142851428514285142851428514285142851428113現(xiàn)金0006851941232223222322232223222322232223222322114累計贏余資金0009715014499021298928098934898841698748498755298662098568898575698412在建工程11000023000000000000000000000000000000000013固定資產000000000000000000000000000000000000131固定資產原值000000230000230000230000230000230000230000230000230000230000230000132累計折舊000000000218502185021850218502185021850218502185021850133固定資產凈值0000002300002081501863001644501426001207509890077050552003335014其他資產凈值0000000000000000000000000000000000002負債及權益合計11000034788643689149491254106158721163336067950972565977180881795886410721流動負債合計0002073661901737737377373773737737377373773737737377373773211應付帳款00010787018877387738773877387738773877387738773212流動資金借款0001965854883650006500065000650006500065000650006500065000213短期借款00000000000000000000000000000000000022長期借款000000000000000000000000000000000000負債小計000207366190173773737737377373773737737377373773737737377323所有者權益000000000000000000000000000000000000231投資方1110000295000295000295000295000295000295000295000295000295000295000295000232投資方2000000000000000000000000000000000000233資本公積金00032157999126141722921844264593107435689403044491849533234累計未分配利潤0002893571991113525155060196594238128279663321197362732404266445801所有者權益小計110000327150374990421139467288513438559587605736651886698035744185790334資產負債率0005961417149113631256116510861017956902854附表37主要經濟指標匯總表序號指標和數(shù)據名稱單位指標和數(shù)據備注1項目總投資萬元29500011建設投資萬元23000012建設期利息萬元00013流動資金萬元650002銷售收入萬元381000達產期3銷售稅金及附加萬元26748達產期4增值稅萬元24766達產期5總成本費用萬元292720達產期6利潤總額萬元61532達產期7所得稅萬元15383達產期8稅后利潤萬元46149達產期9稅收總額（347）萬元97663達產期10財務盈利能力分析101財務內部收益率全部投資所得稅前2738全部投資所得稅后2073102財務凈現(xiàn)值全部投資所得稅前萬元226676IC10全部投資所得稅后萬元139278IC10103靜態(tài)投資回收期含建設期全部投資所得稅前年526全部投資所得稅后年616104動態(tài)投資回收期含建設期全部投資所得稅前年623全部投資所得稅后年777105總投資收益率2086106資本金凈利潤率152611清償能力分析資產負債率149012盈虧平衡點5718333風險分析（1）項目主要風險因素對于投資項目，其風險因素主要存在于市場、技術、工程、資金、政策、原材料供應及社會和管理等方面。而作為本項目來說其風險主要在市場，市場風險將來自三個方面產品市場供需實際情況與預測值發(fā)生偏離；1項目產品市場競爭力或競爭對手情況發(fā)生重大變化；2項目產品的主要原材料實際價格或產品實際售價與預測價格發(fā)3生較大偏離。（2）風險程度風險等級分類1A一般風險，風險發(fā)生的可能性不大，即使發(fā)生，造成的損失較小，一般不影響項目的可行性。B較大風險，風險發(fā)生的可能性較大，或者發(fā)生后造成的損失較大，但造成的損失程度是項目可以承受的。C嚴重風險，有兩種情況，一是風險發(fā)生的可能性大，風險造成的損失大，使項目由可行變?yōu)椴豢尚?；二是風險發(fā)生后造成的損失嚴重，但是風險發(fā)生的概率很小，采取有效的防范措施，項目仍然可以正常實施。D災難性風險，風險發(fā)生的可能性很大，一旦發(fā)生將產生災難性后果，項目無法承受。風險程度分析2A技術風險分析本項目生產工藝技術和設備上主要采用國內成熟的先進設備和企業(yè)掌握的工藝技術，因此說，本項目的工藝與技術是成熟和可行的，風險性不大。B市場風險分析本項目針對廣東健和包裝實業(yè)市場存在的風險分析如下一、省內同行業(yè)的企業(yè)近年來也有較大的發(fā)展，并且具有相同的地域優(yōu)勢，所以應嚴加防范，如不留意將會發(fā)生市場份額的轉移。二、從目前情況來看，包裝行業(yè)市場份額基本不會有大變化，主要可能發(fā)生的情況是現(xiàn)有產品壽命不長，新型的產品技術開發(fā)和市場開發(fā)較慢，由其它省外的品牌搶占了市場份額。C）經濟風險分析本項目產品物料供應渠道暢通、價格優(yōu)惠，具有較強的成本優(yōu)勢，項目投資力度適中，資金使用較為合理，財務分析各項經濟指標較為合理；項目具有較強的抗風險能力和債務償還能力，因此本項目在經濟上只存在一般風險。D）政策風險分析采用專家評估法幫助識別風險因素和估計風險程度，就項目可能涉及的風險因素及其風險程度進行判斷，對分析結果整理并結合本報告各部分的研究成果進行匯總，風險因素和風險程度分析見表31表32風險因素及其風險程度分析表序號風險因素名稱風險程度說明1市場11產品價格一般產品價格仍有下降的空間12競爭力一般產品質量和營銷網絡有較強競爭力2原材料21價格較大原材料的波動直接影響成本22供應一般供應有保障3技術31先進性一般以雄厚的模具開發(fā)實力支持新產品開發(fā)32適用性一般能針對客戶需求進行個性化設計33可靠性一般擁有自主知識產權及其它先進裝備，能確保產品質量優(yōu)良。4資金一般企業(yè)自籌資金能力強5政策變化一般項目符合國家產業(yè)政策（3）防范和降低風險的對策加快本項目的的建設速度，并結合現(xiàn)有實際情況，整體規(guī)劃、分步實施、滾動發(fā)展，逐步增強企業(yè)技術實力、提高企業(yè)綜合市場競爭力。進一步改進工藝，降低制造成本，加強企業(yè)管理、降低產品綜合成本，形成一定的價格競爭優(yōu)勢，保證一定的利潤空間。積極與同行業(yè)協(xié)會取得聯(lián)系，得到行業(yè)主管部門的支持。積極同客戶聯(lián)系，密切合作，鞏固現(xiàn)有市場，開發(fā)潛在市場。334經濟效益和社會效益分析（1）項目的經濟效益分析項目新增總投資2950萬元，項目達產后每年可實現(xiàn)新增銷售收入3810萬元，新增凈利潤為46149萬元，項目稅后投資財務內部收益率2073，稅后靜態(tài)投資回收期616年（含改造期）。（2）項目的社會效益項目對產業(yè)結構、競爭力和經濟增長方式的影響包裝材料應用于第一二三產業(yè)，產業(yè)鏈也很長，對各行各業(yè)的發(fā)展都有深遠影響。隨著我國經濟的發(fā)展，包裝業(yè)也隨之迅速發(fā)展，行業(yè)內外的競爭日益激烈，所以應以市場需求為導向，以節(jié)約糧食和滿足需求為目標。項目對資源綜合利用、改善環(huán)境以及循環(huán)經濟方面的影響本項目在生產工藝上將進行工藝改良，達到原材料的最大化的利用，實現(xiàn)了對資源的綜合利用，做到了項目與自然的和諧共存，體現(xiàn)了循環(huán)經濟的思想。本項目在實施中將采取各種措施，嚴格控制污染，改善和保護環(huán)境。廢水和廢氣經過嚴格處理，達標排放,項目在生產過程中不會對周邊環(huán)境產生不良影響，體現(xiàn)項目的可持續(xù)發(fā)展的理念。34建設目標及主要技術經濟指標341建設目標1建設內容（1）改造BOPP1生產線，擴建BOPP2生產線（擴建廠房建筑面積約6000平方米）；（2）為配合工藝改良而購置產品加工和檢測試驗所需的先進生產設備1批。（3）建設與項目相關的給排水、電氣、通風空調、壓縮空氣動力、環(huán)保、消防等公用配套工程。2預期目標（1）建設規(guī)模改造擴建后，預計年增產3000噸包裝薄膜。（2）經濟目標項目新增總投資2950萬元，項目達產后每年可實現(xiàn)新增銷售收入3810萬元，新增凈利潤為46149萬元，項目稅后投資財務內部收益率2073，稅后靜態(tài)投資回收期616年（含改造期）。342主要技術指標本項目投資2950萬元，對12生產線進行改造，提高產品質量，提高產能，達到年新增3000噸的目標，同時購買一批先進的設備，提升公司在行業(yè)核心技術的競爭力。343主要經濟指標項目改造的主要經濟指標見表33。表33主要經濟指標序號指標和數(shù)據名稱單位指標和數(shù)據備注1項目總投資萬元112000011建設投資萬元88000012建設期利息萬元00013流動資金萬元2400002銷售收入萬元2400000達產期3銷售稅金及附加萬元146001達產期4增值稅萬元135186達產期5總成本費用萬元19188達產期6利潤總額萬元335199達產期7所得稅萬元83800達產期8稅后利潤萬元251399達產期9稅收總額（347）萬元364987達產期10財務盈利能力分析101財務內部收益率全部投資所得稅前2884全部投資所得稅后2313102財務凈現(xiàn)值全部投資所得稅前萬元930154IC12全部投資所得稅后萬元579610IC12103靜態(tài)投資回收期含建設期全部投資所得稅前年525全部投資所得稅后年590104動態(tài)投資回收期含建設期全部投資所得稅前年636全部投資所得稅后年760105總投資收益率2993106資本金凈利潤率224511清償能力分析資產負債率177012盈虧平衡點572735技術、工藝、設備及工程方案351技術工藝方案1生產工藝流程公司主要生產塑料包裝材料、塑料制品以及印刷品等，本次改擴建項目主要內容是改造1BOPP生產線，同時擴建2BOPP生產線，項目建設完成后預計每年增產3000噸。BOPP生產線的主要生產工藝如34所示。圖34BOPP生產工藝流程圖2工藝流程說明原料混配系統(tǒng)按照配方要求自動將主料和添加劑混配成需要的原料并投入擠出系統(tǒng)；擠出系統(tǒng)則將混配好的原料通過加熱和擠出機螺桿的混煉和擠壓作用，將常溫固體的樹脂顆粒變成流動性能良好的軟化的融體，并源源不斷地從衣架形平模具唇口中擠出到鑄片機上；鑄片機利用冷鼓和冷凍水槽將樹脂融體迅速冷卻成片材并輸送到縱拉機中，縱拉機將鑄片加熱，拉長，定型，輸送到橫向拉伸機中再次加熱，拉寬，定型，經過橫拉機和縱拉機后，樹脂顆粒已經基本變成了機械和光學性能改進的塑料薄膜；牽引機將橫拉機出口的半成品切除無用的邊料，并對薄膜表面進行表面處理，進一步冷卻后輸送到收卷機收卷成大母卷。大母卷經數(shù)十小時的自然收縮和冷卻的定型過程稱為“時效處理”；最后，性能趨于穩(wěn)定的薄膜經分切機分切成市場需求的規(guī)格并發(fā)往供應商或用戶。3技術團隊廣東健和通過多年的產品開發(fā)和生產，培養(yǎng)了一大批操作熟練的技術工人和具備專業(yè)理論知識及豐富實踐經驗的技術人員，并吸收了眾多國內相關行業(yè)的專業(yè)技術人才和管理人才，組成了一支年齡結構、知識結構、技術結構合理的能打硬仗的隊伍，產品技術水平上乘有較強的保證。352設備方案本項目配置選用的工藝設備、動力設備及檢測設備原則上是以國產設備為主，但考慮到目前我國對部份檢測儀器和設備尚存在產品質量不穩(wěn)定的實際情況，少量的儀器擬采用國外產品，由國內代理公司購進，人民幣支付。通過對相關設備及儀器生產廠家的技術力量及信譽程度進行詳細的了解，并通過現(xiàn)場參觀、技術交流等方式，對他們的設備生產、質量控制等環(huán)節(jié)也進行較全面的了解和分析，在此基礎上，初步確定在交貨期、質量保障、價格優(yōu)惠、售后服務及付款方式等方面都有一定優(yōu)勢的廠家。新增主要設備清單見表33。表33新增主要設備清單數(shù)量序號設備名稱型號規(guī)格（臺/套）1BOPP生產線條22擠出機螺桿12KW23鑄片機10KW64縱拉機6KW75拉伸機500W106牽引機2KW87電梯2T28分切機4KW29羅茨風機11KW210加熱器28KW211熱風風機（離心式）22KW612循環(huán)風機電機15KW213粉碎機12KW3合計54353工程方案建筑與環(huán)保投資總計800萬元，擴建廠房6000平方米。1施工要求A地基基礎本項目擬采用框、排架廠房均采用柱下鋼筋混凝土獨立或連梁基礎。B屋面防水本項目屋面防水做法擬采用剛性屋面防水，且為整體現(xiàn)澆。D樓地面為杜絕地面空鼓