XX股份公司企業(yè)內(nèi)部控制精細(xì)化管理設(shè)計(jì)方案目錄第1章企業(yè)內(nèi)部控制資金1.1資金管理風(fēng)險(xiǎn)與關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制1.1.1資金管理風(fēng)險(xiǎn)1.1.2資金管理關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制1.2職責(zé)分工與授權(quán)批準(zhǔn)1.2.1資金管理崗位設(shè)置1.2.2資金支付授權(quán)審批制度1.2.3貨幣資金授權(quán)審批制度1.3現(xiàn)金和銀行存款控制1.3.1現(xiàn)金收支控制流程1.3.2現(xiàn)金清查處理流程1.3.3備用金支付控制流程1.3.4現(xiàn)金管理控制制度1.3.5銀行存款控制流程1.3.6銀行存款控制制度1.4票據(jù)和印章管理1.4.1票據(jù)管理規(guī)范1.4.2印章管理制度第2章企業(yè)內(nèi)部控制采購(gòu)2.1采購(gòu)管理風(fēng)險(xiǎn)與關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制2.1.1采購(gòu)管理風(fēng)險(xiǎn)2.1.2采購(gòu)管理關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制2.2職責(zé)分工與授權(quán)批準(zhǔn)2.2.1采購(gòu)管理崗位設(shè)置2.2.2采購(gòu)授權(quán)審批制度2.3請(qǐng)購(gòu)與審批控制2.3.1采購(gòu)計(jì)劃編制流程2.3.2采購(gòu)申請(qǐng)審批流程2.3.3采購(gòu)申請(qǐng)審批制度2.3.4采購(gòu)預(yù)算管理制度2.4采購(gòu)與驗(yàn)收控制2.4.1采購(gòu)詢價(jià)比價(jià)流程2.4.2供應(yīng)商選擇流程2.4.3供應(yīng)商評(píng)定流程2.4.4購(gòu)貨合同簽訂流程2.4.5采購(gòu)驗(yàn)收控制流程2.4.6采購(gòu)控制制度2.4.7驗(yàn)收管理制度2.5付款控制2.5.1付款審批流程2.5.2退貨管理流程2.5.3付款控制制度2.5.4退貨管理制度2.5.5應(yīng)付賬款管理制度第3章企業(yè)內(nèi)部控制存貨31存貨管理風(fēng)險(xiǎn)與關(guān)鍵環(huán)節(jié)3.1.1存貨管理風(fēng)險(xiǎn)3.1.2存貨管理關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制3.2職責(zé)分工與授權(quán)批準(zhǔn)3.2.1存貨管理崗位設(shè)置3.2.2存貨授權(quán)審批制度3.3驗(yàn)收與保管控制3.3.1存貨采購(gòu)管理流程3.3.2存貨采購(gòu)控制制度3.4驗(yàn)收與保管控制3.4.1外購(gòu)存貨驗(yàn)收流程3.4.2自制存貨驗(yàn)收流程3.4.3存貨儲(chǔ)存管理制度3.4.4倉(cāng)庫(kù)調(diào)撥管理規(guī)定3.5領(lǐng)用與發(fā)出控制3.5.1材料領(lǐng)用工作流程3.5.2成品出庫(kù)工作流程3.5.3存貨領(lǐng)用管理制度3.5.4存貨發(fā)放管理制度3.6盤點(diǎn)與處置控制3.6.1存貨盤點(diǎn)工作流程3.6.2滯料處理工作流程3.6.3存貨盤點(diǎn)管理制度3.6.4廢損存貨管理制度3.6.5存貨核算工作規(guī)范第4章企業(yè)內(nèi)部控制銷售4.1銷售管理風(fēng)險(xiǎn)與關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制4.1.1銷售管理風(fēng)險(xiǎn)4.1.2銷售管理關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制4.2職責(zé)分工與授權(quán)批準(zhǔn)4.2.1銷售管理崗位設(shè)置4.2.2銷售授權(quán)審批制度4.3銷售與發(fā)貨控制4.3.1銷售業(yè)務(wù)控制流程4.3.2客戶信用等級(jí)控制流程4.3.3銷售合同訂立控制流程4.3.4銷售合同執(zhí)行控制流程4.3.5銷售發(fā)貨控制流程4.3.6銷售退回控制流程4.3.7客戶信用管理制度4.3.8銷售合同管理制度4.3.9發(fā)貨、退貨管理制度4.4收款控制4.4.1預(yù)付款結(jié)算控制流程4.4.2延期付款審核控制流程4.4.3應(yīng)收賬款催收控制流程4.4.4預(yù)期賬款回收控制流程4.4.5貨款回收管理制度4.4.6應(yīng)收賬款管理制度4.4.7銷售回款獎(jiǎng)懲制度4.4.8問(wèn)題賬款管理辦法4.4.9應(yīng)收票據(jù)管理制度第5章企業(yè)內(nèi)部控制工程項(xiàng)目5.1工程項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)與關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制5.1.1工程項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)5.1.2工程項(xiàng)目管理關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制5.2職責(zé)分工與授權(quán)批準(zhǔn)5.2.1工程項(xiàng)目管理崗位設(shè)置5.2.2工程項(xiàng)目授權(quán)批準(zhǔn)制度5.3項(xiàng)目決策控制5.3.1工程項(xiàng)目決策流程5.3.2項(xiàng)目決策管理制度5.4概預(yù)算控制5.4.1概預(yù)算控制流程5.4.2概預(yù)算審查制度5.5價(jià)款支付與工程實(shí)施控制5.5.1進(jìn)度款支付控制流程5.5.2工程實(shí)施控制流程5.5.3工程變更控制流程5.5.4工程實(shí)施管理流程5.6竣工決算控制5.6.1竣工驗(yàn)收控制流程5.6.2工程竣工決算流程5.6.3竣工清理管理制度5.6.4竣工驗(yàn)收管理制度5.6.5竣工決算審計(jì)制度第6章企業(yè)內(nèi)部控制固定資產(chǎn)6.1固定資產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)與關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制6.1.1固定資產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)6.1.2固定資產(chǎn)管理關(guān)鍵環(huán)節(jié)