教 案編 號：17授課時間：學(xué)時2教學(xué)課型：理論課 實驗課 上機課 習(xí)題課 其它題目（教學(xué)章、節(jié)或主題）：第六章 應(yīng)收應(yīng)付款管理系統(tǒng)一、 應(yīng)收款管理系統(tǒng)初始化二、 應(yīng)付款管理系統(tǒng)初始化教學(xué)目的要求（分掌握、熟悉、了解三個層次）：了解應(yīng)收款應(yīng)付款管理系統(tǒng)的功能。掌握應(yīng)收應(yīng)付款系統(tǒng)初始化的操作流程。教學(xué)重點、難點：應(yīng)收應(yīng)付款系統(tǒng)初始化的操作教學(xué)方式、手段、媒介：課堂演示、多媒體教學(xué)過程： 第六章 應(yīng)收應(yīng)付款管理系統(tǒng)一、應(yīng)收款管理系統(tǒng)初始化（一）應(yīng)收款管理系統(tǒng)概述1.功能概述應(yīng)收款管理系統(tǒng)主要實現(xiàn)企業(yè)與客戶業(yè)務(wù)往來賬款的核算與管理，在應(yīng)收款管理系統(tǒng)中，以銷售發(fā)票、費用單、其他應(yīng)收單等原始單據(jù)為依據(jù)，記錄銷售業(yè)務(wù)及其他業(yè)務(wù)所形成的往來款項，處理應(yīng)收款項的收回、壞賬、轉(zhuǎn)賬等情況；提供票據(jù)處理的功能，實現(xiàn)對應(yīng)收票據(jù)的管理。根據(jù)對客戶往來款項核算和管理的程度不同，系統(tǒng)提供了“詳細(xì)核算”和“簡單核算”兩種應(yīng)用方案。（1）“詳細(xì)核算”應(yīng)用方案記錄應(yīng)收款項的形成。處理應(yīng)收項目的收款及轉(zhuǎn)賬情況。對應(yīng)收票據(jù)進(jìn)行記錄和管理。隨應(yīng)收項目的處理過程自動生成憑證，向總賬系統(tǒng)進(jìn)行傳遞。對外幣業(yè)務(wù)及匯兌損益進(jìn)行處理。提供針對多種條件的各種查詢及分析。本章后續(xù)內(nèi)容均以“詳細(xì)核算”應(yīng)用方案為標(biāo)準(zhǔn)展開。（2）“簡單核算”應(yīng)用方案（了解）接收銷售系統(tǒng)的發(fā)票，對其進(jìn)行審核。對銷售發(fā)票進(jìn)行制單處理，傳遞給總賬。具體選擇哪一種方案，可以在應(yīng)收款管理系統(tǒng)的選項中通過設(shè)置“應(yīng)收賬款核算模型”來設(shè)置。2.應(yīng)收款管理系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的主要關(guān)系（二）應(yīng)收款管理系統(tǒng)初始化采用PPT課件講授下列內(nèi)容，同時演示賬套操作，邊講邊練。1.系統(tǒng)啟用（1）啟用有兩種方法：一是在建賬完畢后直接進(jìn)入系統(tǒng)啟用設(shè)置進(jìn)行應(yīng)收款管理系統(tǒng)的啟用；另一種方法是通過企業(yè)門戶中的“基礎(chǔ)信息”進(jìn)入“系統(tǒng)啟用”功能進(jìn)行啟用設(shè)置。注意：各系統(tǒng)的啟用會計期間必須大于等于賬套的啟用期間。只有系統(tǒng)管理員和賬套主管有系統(tǒng)啟用權(quán)限。（2）啟動與注冊啟動應(yīng)收款管理系統(tǒng)時，可以選擇從“開始”菜單啟動；也可以先注冊進(jìn)入企業(yè)門戶，然后通過企業(yè)門戶進(jìn)入應(yīng)收款管理系統(tǒng)。（3）期初數(shù)據(jù)的準(zhǔn)備（了解）2.設(shè)置賬套參數(shù)設(shè)置選項，三個頁簽：常規(guī)、憑證、權(quán)限與預(yù)警。（1）常規(guī)頁簽各選項設(shè)置示例3.1：常規(guī)頁簽設(shè)置應(yīng)收款核銷方式：按單據(jù)；單據(jù)審核日期依據(jù)：單據(jù)日期；匯兌損益方式：月末處理；壞賬處理方式：應(yīng)收余額百分比法；代墊費用類型：其他應(yīng)收單；應(yīng)收款核算類型：詳細(xì)核算；自動計算現(xiàn)金折扣；進(jìn)行遠(yuǎn)程應(yīng)用，標(biāo)志號00；登記支票。注意：代墊費用類型：系統(tǒng)默認(rèn)為其他應(yīng)收單。應(yīng)收賬款核算模型：簡單核算和詳細(xì)核算。在系統(tǒng)啟用時或者還沒有進(jìn)行任何業(yè)務(wù)處理情況下才允許從簡單核算改為詳細(xì)核算；從詳細(xì)核算改為簡單核算隨時可以進(jìn)行，但此過程不可逆轉(zhuǎn)。（2）憑證頁簽各選項設(shè)置示例3.2：憑證頁簽設(shè)置受控科目制單方式：明細(xì)到客戶；非受控科目制單方式：匯總方式；控制科目依據(jù)：按客戶；銷售科目依據(jù)：按存貨分類；月末結(jié)賬前全部制單；方向相反的分錄合并；預(yù)收沖應(yīng)收生成憑證。（3）權(quán)限與預(yù)警頁簽各選項設(shè)置示例3.3：權(quán)限與預(yù)警頁簽設(shè)置根據(jù)單據(jù)自動報警，信用方式提前7天；啟用部門權(quán)限；根據(jù)信用額度自動報警，提前比率20%；包含信用額度為零；進(jìn)行信用額度控制。3.初始設(shè)置（1）設(shè)置科目基本科目設(shè)置設(shè)置初始設(shè)置，設(shè)置科目基本科目設(shè)置注意：本系統(tǒng)只支持本位幣票據(jù)。控制科目設(shè)置產(chǎn)品科目設(shè)置結(jié)算方式科目設(shè)置設(shè)置初始設(shè)置，設(shè)置科目結(jié)算方式科目設(shè)置，按下表分別錄入。每輸完一行，回車。結(jié)算方式幣種科目現(xiàn)金人民幣1001現(xiàn)金支票人民幣10020101現(xiàn)金支票美元100202轉(zhuǎn)賬支票人民幣10020101轉(zhuǎn)賬支票美元100202銀行匯票人民幣10020101銀行匯票美元100202銀行承兌匯票人民幣10020101商業(yè)承兌匯票人民幣10020101信匯人民幣10020101電匯人民幣10020101（2）壞賬準(zhǔn)備設(shè)置示例3.4：壞賬準(zhǔn)備參數(shù)設(shè)置提取比例：0.5%；壞賬準(zhǔn)備期初余額：0。設(shè)置初始設(shè)置，單擊“壞賬準(zhǔn)備設(shè)置”（3）賬齡區(qū)間設(shè)置設(shè)置初始設(shè)置，單擊“賬齡區(qū)間設(shè)置”注意：最后一個區(qū)間不能修改和刪除。（4）報警級別設(shè)置（熟悉）（5）單據(jù)類型設(shè)置單據(jù)類型：發(fā)票和應(yīng)收單。如同時使用銷售系統(tǒng)，則發(fā)票的類型包括增值稅專用發(fā)票、普通發(fā)票、銷售調(diào)撥單和銷售日報。如單獨使用應(yīng)收系統(tǒng)，則發(fā)票的類型不包括后兩種。發(fā)票的類型不能修改和刪除。4.單據(jù)設(shè)計對單據(jù)的屏幕顯示界面以及打印格式進(jìn)行設(shè)計。5.單據(jù)編號設(shè)置設(shè)置單據(jù)的編碼生成原則。6.期初余額錄入錄入期初余額是初次使用本系統(tǒng)必須進(jìn)行的工作，下一年度進(jìn)行業(yè)務(wù)處理時，系統(tǒng)自動將上年度未處理完全的單據(jù)，轉(zhuǎn)成下一年度的期初余額。（1）錄入期初銷售發(fā)票設(shè)置期初余額，確認(rèn)，增加，錄入完保存。（2）錄入期初應(yīng)收單在“期初余額明細(xì)表”窗口，增加（3）錄入期初預(yù)收款在“期初余額明細(xì)表”窗口，增加（設(shè)置期初余額，確認(rèn)，增加）（4）期初對賬對賬二、應(yīng)付款系統(tǒng)管理初始化（一）應(yīng)付款系統(tǒng)管理概述1.功能概述應(yīng)付款管理系統(tǒng)主要實現(xiàn)企業(yè)與供應(yīng)商業(yè)務(wù)往來款項的核算與管理。在應(yīng)付款管理系統(tǒng)中，以采購發(fā)票、其他應(yīng)付單等原始單據(jù)為依據(jù)，記錄采購業(yè)務(wù)及其他業(yè)務(wù)所形成的應(yīng)付款項，處理應(yīng)付款項的支付、沖銷等情況；提供票據(jù)處理的功能，實現(xiàn)對應(yīng)付票據(jù)的管理。根據(jù)對供應(yīng)商往來款項核算和管理的程度不同，系統(tǒng)提供了“詳細(xì)核算”和“簡單核算”兩種供應(yīng)商往來款項應(yīng)用方案可供選擇。（1）“詳細(xì)核算”應(yīng)用方案如與采購管理系統(tǒng)集成使用，應(yīng)付款管理系統(tǒng)根據(jù)由采購管理系統(tǒng)傳遞過來的單據(jù)，記錄應(yīng)付款的形成；非商品交易形成的應(yīng)付項目在應(yīng)付款管理系統(tǒng)中記錄。如不與采購管理系統(tǒng)集成使用，采購發(fā)票和應(yīng)付單都在應(yīng)付款管理系統(tǒng)中直接記錄。處理應(yīng)付項目的付款及轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。對應(yīng)付票據(jù)進(jìn)行記錄和管理。在應(yīng)付項目的處理過程中生成憑證，并向總賬系統(tǒng)進(jìn)行傳遞。對外幣業(yè)務(wù)及匯兌損益進(jìn)行處理。根據(jù)所提供的條件，提供各種查詢及分析。本章后續(xù)內(nèi)容均以“詳細(xì)核算”應(yīng)用方案為標(biāo)準(zhǔn)展開。（2）“簡單核算”應(yīng)用方案（了解）接收采購系統(tǒng)的發(fā)票，對其進(jìn)行審核。對采購發(fā)票進(jìn)行制單處理。具體選擇哪一種方案，可以在應(yīng)付款管理系統(tǒng)中通過“應(yīng)付賬款核算模型”來設(shè)置。2.應(yīng)付款管理系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的主要關(guān)系應(yīng)用“詳細(xì)核算”方案時應(yīng)付款管理系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的關(guān)系見書P157的圖4-1。（熟悉）（二）應(yīng)付款管理系統(tǒng)初始化熟悉應(yīng)付款系統(tǒng)初始化流程，使用PPT講解，采用用友ERP-U850進(jìn)行操作演示。1.系統(tǒng)啟用（1）啟用有兩種方法：一是在建賬完畢后直接進(jìn)入系統(tǒng)啟用設(shè)置進(jìn)行應(yīng)付款管理系統(tǒng)的啟用；另一種方法是通過企業(yè)門戶中的“基礎(chǔ)信息”進(jìn)入“系統(tǒng)啟用”功能進(jìn)行啟用設(shè)置。注意：各系統(tǒng)的啟用會計期間必須大于等于賬套的啟用期間。只有系統(tǒng)管理員和賬套主管有系統(tǒng)啟用權(quán)限。（2）啟動與注冊啟動應(yīng)付款管理系統(tǒng)時，可以選擇從“開始”菜單啟動；也可以先注冊進(jìn)入企業(yè)門戶，然后通過企業(yè)門戶進(jìn)入應(yīng)付款管理系統(tǒng)。（3）期初數(shù)據(jù)的準(zhǔn)備2.設(shè)置賬套參數(shù)設(shè)置選項，三個頁簽：常規(guī)、憑證、權(quán)限與預(yù)警。（1）常規(guī)頁簽各選項設(shè)置應(yīng)付款核銷方式：按單據(jù)；單據(jù)審核日期依據(jù)：單據(jù)日期；匯兌損益方式：月末處理；應(yīng)付款核算類型：詳細(xì)核算；自動計算現(xiàn)金折扣；進(jìn)行遠(yuǎn)程應(yīng)用，標(biāo)志號00；登記支票。注意：在系統(tǒng)啟用時或者還沒有進(jìn)行任何業(yè)務(wù)處理情況下才允許從簡單核算改為詳細(xì)核算；從詳細(xì)核算改為簡單核算隨時可以進(jìn)行，但此過程不可逆轉(zhuǎn)。（2）憑證頁簽各選項設(shè)置受控科目制單方式：明細(xì)到供應(yīng)商；非受控科目制單方式：匯總方式；控制科目依據(jù)：按供應(yīng)商；采購科目依據(jù)：按存貨分類；月末結(jié)賬前全部制單；方向相反的分錄合并；預(yù)付沖應(yīng)付生成憑證。（3）權(quán)限與預(yù)警頁簽各選項設(shè)置根據(jù)單據(jù)自動報警，信用方式提前7天；啟用部門權(quán)限；根據(jù)信用額度自動報警，提前比率20%；包含信用額度為零。3.初始設(shè)置（1）設(shè)置科目基本科目設(shè)置設(shè)置初始設(shè)置，設(shè)置科目基本科目設(shè)置注意：本系統(tǒng)只支持本位幣票據(jù)。控制科目設(shè)置采購科目設(shè)置結(jié)算方式科目設(shè)置設(shè)置初始設(shè)置，設(shè)置科目結(jié)算方式科目設(shè)置，按下表分別錄入。每輸完一行，回車。結(jié)算方式幣種科目現(xiàn)金人民幣1001現(xiàn)金支票人民幣10020101現(xiàn)金支票美元100202轉(zhuǎn)賬支票人民幣10020101轉(zhuǎn)賬支票美元100202銀行匯票人民幣10020101銀行匯票美元100202銀行承兌匯票人民幣10020101商業(yè)承兌匯票人民幣10020101信匯人民幣10020101電匯人民幣10020101（2）賬齡區(qū)間設(shè)置設(shè)置初始設(shè)置，單擊“賬齡區(qū)間設(shè)置”注意：最后一個區(qū)間不能修改和刪除。（3）報警級別設(shè)置（熟悉）（4）單據(jù)類型設(shè)置單據(jù)類型：發(fā)票和應(yīng)付單。如同時使用采購系統(tǒng)，則發(fā)票的類型包括增值稅專用發(fā)票、普通發(fā)票、運費發(fā)票和廢舊物資收購憑證。如單獨使用應(yīng)付系統(tǒng)，則發(fā)票的類型不包括后兩種。發(fā)票的類型不能修改和刪除。4.單據(jù)設(shè)計對單據(jù)的屏幕顯示界面以及打印頁面進(jìn)行設(shè)計。5.單據(jù)編號設(shè)置設(shè)置單據(jù)的編碼生成原則。上機：第十六次上機中“8”。6.期初余額錄入（1）錄入期初采購發(fā)票設(shè)置期初余額，確認(rèn)，增加 ，錄入完保存。（2）錄入期初應(yīng)付單在“期初余額明細(xì)表”窗口，增加（3）錄入期初預(yù)付款在“期初余額明細(xì)表”窗口，增加（設(shè)置期初余額，選擇好后確認(rèn)，增加）（4）期初對賬對賬討論、思考題、作業(yè)：作業(yè)參考書目：電算化會計，北京師范大學(xué)出版社后記：教 案編 號：18授課時間：學(xué)時2教學(xué)課型：理論課 實驗課 上機課 習(xí)題課 其它題目（教學(xué)章、節(jié)或主題）：第六章 應(yīng)收應(yīng)付款管理系統(tǒng)三、應(yīng)收款管理系統(tǒng)的日常處理教學(xué)目的要求（分掌握、熟悉、了解三個層次）：掌握應(yīng)收款日常處理的操作流程教學(xué)重點、難點：應(yīng)收單據(jù)處理、收款單據(jù)處理 、票據(jù)管理 、轉(zhuǎn)賬處理 、壞賬處理 的業(yè)務(wù)處理 教學(xué)方式、手段、媒介：演示教學(xué)教學(xué)過程： 三、 應(yīng)收款管理系統(tǒng)的日常處理以PPT講解，采用用友公司ERP-U850軟件進(jìn)行實際操作講解。（一）應(yīng)收單據(jù)處理如果應(yīng)收款管理系統(tǒng)與銷售管理系統(tǒng)集成使用，銷售發(fā)票和代墊費用在銷售管理系統(tǒng)中錄入，在應(yīng)收款管理系統(tǒng)中可對這些單據(jù)進(jìn)行查詢、核銷、制單等操作。此時應(yīng)收款管理系統(tǒng)需要錄入的只限于應(yīng)收單。如果沒有使用銷售管理系統(tǒng)，則所有發(fā)票和應(yīng)收單均需在應(yīng)收款管理系統(tǒng)中錄入。1. 應(yīng)收單據(jù)錄入（1）錄入應(yīng)收單日常處理應(yīng)收單據(jù)處理應(yīng)收單據(jù)錄入，選擇后確認(rèn)。（2）修改應(yīng)收單找到要修改的單據(jù)，修改，修改后再保存。注意：單據(jù)的名稱和類型不能修改。已審核的單據(jù)不能修改。已生成憑證或進(jìn)行過核銷的單據(jù)在單據(jù)界面不再顯示。（3）刪除應(yīng)收單找到要刪除的單據(jù)，刪除。注意：從銷售系統(tǒng)傳入的單據(jù)不允許刪除。已審核的單據(jù)不能刪除。（4）審核應(yīng)收單可在單據(jù)錄入完成后直接審核；也可在“日常處理應(yīng)收單據(jù)處理應(yīng)收單據(jù)審核”中對應(yīng)收單據(jù)進(jìn)行審核。（5）錄入銷售發(fā)票日常處理應(yīng)收單據(jù)處理應(yīng)收單據(jù)錄入，選擇后確認(rèn)。2. 應(yīng)收單據(jù)審核應(yīng)收單據(jù)審核界面中顯示的單據(jù)包括全部已審核、未審核的應(yīng)收單據(jù)，也包括從銷售管理系統(tǒng)傳入的單據(jù)。做過后續(xù)處理如核銷、制單、轉(zhuǎn)賬等處理的單據(jù)在應(yīng)收單據(jù)審核中不能顯示。對這些單據(jù)的查詢，可在“單據(jù)查詢”中進(jìn)行。在應(yīng)收單據(jù)審核界面，也可以進(jìn)行應(yīng)收單的增加、修改、刪除等操作。（1）自動批審日常處理應(yīng)收單據(jù)處理應(yīng)收單據(jù)審核，未審核，批審。注意：自動批審不包括對現(xiàn)結(jié)發(fā)票的審核。對現(xiàn)結(jié)發(fā)票審核只能通過手工審核。（2）手工審核日常處理應(yīng)收單據(jù)處理應(yīng)收單據(jù)審核，未審核，確認(rèn)，雙擊“選擇”欄或全選，審核。（3）棄審日常處理應(yīng)收單據(jù)處理應(yīng)收單據(jù)審核，已審核，確認(rèn)，雙擊“選擇”欄或全選，棄審。（二）收款單據(jù)處理主要是對結(jié)算單據(jù)（收款單、付款單即紅字收款單）進(jìn)行管理，包括收款單、付款單的錄入，以及單張結(jié)算單的核銷。1. 收款單據(jù)錄入（1）錄入收款單日常處理收款單據(jù)處理收款單據(jù)錄入注意：款項類型為“應(yīng)收款”或“預(yù)收款”，則相應(yīng)的款項用途為“沖銷應(yīng)收款”或“形成預(yù)收款”，款項的后續(xù)業(yè)務(wù)處理：可進(jìn)行核銷處理，即將收款單與其對應(yīng)的銷售發(fā)票或應(yīng)收單進(jìn)行核銷勾對。對于其他費用用途的款項則不需要進(jìn)行核銷，直接計入費用科目。（2）代付款的處理兩種處理方式：一是將代付的款項單獨錄一張收款單，將付款單位直接記錄為另外一個單位（付款單位為欠款單位），金額為代付金額；二是將付款單位仍然記錄為該單位（付款單位為代付款單位），但通過在表體輸入代付客戶的功能處理代付款業(yè)務(wù)。例：B公司欠C公司100萬元，A公司代B公司付了B公司欠C公司100萬元。一是付款單位為B公司；二是付款單位為A公司。注意：若一張收款單中，表頭客戶與表體客戶不同，則視表體客戶的款項為代付款。（3）錄入付款單切換（4）核銷處理（5）預(yù)收款的錄入日常處理收款單據(jù)處理收款單據(jù)錄入，增加，款項類型選“預(yù)收款”。2. 收款單據(jù)審核與“應(yīng)收單據(jù)審核”類似。（三）核銷處理1. 核銷方式系統(tǒng)提供單張核銷、自動核銷和手工核銷三種核銷方式。（1）手工核銷日常處理核銷處理手工核銷，選擇客戶和計算日期，確認(rèn)，在“本次結(jié)算金額”欄輸入數(shù)據(jù)并回車。（2）自動核銷日常處理核銷處理自動核銷2. 核銷規(guī)則每種情況都分為同幣種核銷和異幣種核銷。（1）收款單與原有單據(jù)完全核銷（2）在核銷時使用預(yù)收款注意：同幣種核銷時，如果結(jié)算的金額小于收款單金額與預(yù)收款的金額之和，則系統(tǒng)優(yōu)先使用收款單的金額。例：預(yù)收款10000元，收款單20000元，結(jié)算26000元，則系統(tǒng)優(yōu)先使用收款單20000元，再使用預(yù)收款6000元。異幣種核銷只能對單張結(jié)算單進(jìn)行核銷。（3）收款單的數(shù)額小于原有單據(jù)的數(shù)額，單據(jù)僅得到部分核銷。（4）預(yù)收款大于實際結(jié)算數(shù)，余款退回。（四）付款單導(dǎo)出日常處理付款單導(dǎo)出（五）票據(jù)管理票據(jù)管理主要是對商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票進(jìn)行日常的業(yè)務(wù)處理，所有涉及票據(jù)的收入、結(jié)算、貼現(xiàn)、背書、轉(zhuǎn)出、計息等處理都應(yīng)該在票據(jù)管理中進(jìn)行。1. 增加票據(jù)日常處理票據(jù)管理，確認(rèn)，增加注意：票據(jù)生成的收款單不能進(jìn)行修改。商業(yè)承兌匯票不能有承兌銀行，銀行承兌匯票必須有承兌銀行。2. 修改票據(jù)注意：已進(jìn)行核銷的票據(jù)不能被修改。已經(jīng)進(jìn)行過計息、結(jié)算、轉(zhuǎn)出等處理的票據(jù)不能被修改。3. 票據(jù)貼現(xiàn)在票據(jù)管理界面，選中票據(jù)，貼現(xiàn)注意：如果貼現(xiàn)凈額大于票據(jù)余額，系統(tǒng)自動將其差額作為利息，不能修改；如果貼現(xiàn)凈額小于票據(jù)余額，系統(tǒng)自動將其差額作為費用，不能修改。票據(jù)貼現(xiàn)后，將不能再對其進(jìn)行其他處理。4. 票據(jù)背書在票據(jù)管理界面，選中票據(jù)，背書注意：票據(jù)背書后，將不能再對其進(jìn)行其他處理。當(dāng)背書方式為“沖銷應(yīng)付賬款”時，如果背書金額大于應(yīng)付賬款，則將剩余金額記為供應(yīng)商的預(yù)付款，并結(jié)清該張票據(jù)。5. 票據(jù)轉(zhuǎn)出將應(yīng)收票據(jù)轉(zhuǎn)入應(yīng)收賬款。在票據(jù)管理界面，選中票據(jù)，轉(zhuǎn)出注意：票據(jù)執(zhí)行轉(zhuǎn)出后，系統(tǒng)自動生成已審核的一張“應(yīng)收單”。6. 票據(jù)計息票據(jù)分為帶息票據(jù)和不帶息票據(jù)。進(jìn)行票據(jù)計息時，只需輸入“計息日期”，利息金額由系統(tǒng)自動計算得出，確認(rèn)后，系統(tǒng)會自動把結(jié)果保存在票據(jù)登記簿中。（計息）注意：再次計息時，系統(tǒng)自動扣除以前已計提過的利息。7. 票據(jù)結(jié)算當(dāng)票據(jù)到期，持票收款時，執(zhí)行票據(jù)結(jié)算。（結(jié)算）注意：結(jié)算金額減去利息加上費用的金額要小于等于票據(jù)余額，即票據(jù)余額+利息-費用結(jié)算金額。票據(jù)結(jié)算后，不能再進(jìn)行其他與票據(jù)相關(guān)的處理。（六）轉(zhuǎn)賬處理1. 應(yīng)收沖應(yīng)收日常處理轉(zhuǎn)賬應(yīng)收沖應(yīng)收，輸入日期、轉(zhuǎn)出戶、轉(zhuǎn)入戶等，過濾，在“并賬金額”欄輸入數(shù)據(jù)并回車。注意：每一筆應(yīng)收款的轉(zhuǎn)賬金額不能大于其余額。每次只能選擇一個轉(zhuǎn)入單位。2. 預(yù)收沖應(yīng)收處理客戶的預(yù)收款（紅字預(yù)收款）與該客戶應(yīng)收欠款（紅字應(yīng)收款）之間的核銷業(yè)務(wù)。日常處理轉(zhuǎn)賬預(yù)收沖應(yīng)收，在“預(yù)收款”頁簽，先選客戶，過濾，再在“轉(zhuǎn)賬金額”欄輸入數(shù)據(jù)并回車。在“應(yīng)收款”頁簽，在“轉(zhuǎn)賬金額”欄輸入數(shù)據(jù)并回車。注意：每一筆應(yīng)收款的轉(zhuǎn)賬金額不能大于其余額。應(yīng)收款的轉(zhuǎn)賬金額合計應(yīng)該等于預(yù)收款的轉(zhuǎn)賬金額合計。無論是手工輸入的單據(jù)轉(zhuǎn)賬金額還是自動分?jǐn)偺砣氲霓D(zhuǎn)賬金額，均不能大于該單據(jù)的余額。如果是紅字預(yù)收款和紅字應(yīng)收單進(jìn)行沖銷，要把過濾條件中的“類型”選為“付款單”。3. 應(yīng)收沖應(yīng)付用客戶的應(yīng)收賬款沖抵供應(yīng)商的應(yīng)付款項。將應(yīng)收款業(yè)務(wù)在客戶和供應(yīng)商之間進(jìn)行轉(zhuǎn)賬，實現(xiàn)應(yīng)收業(yè)務(wù)的調(diào)整，解決應(yīng)收債權(quán)與應(yīng)付債務(wù)的沖抵。日常處理轉(zhuǎn)賬應(yīng)收沖應(yīng)付，與“預(yù)收沖應(yīng)收”類似。4. 紅票對沖可實現(xiàn)客戶的紅字應(yīng)收單據(jù)與其藍(lán)字應(yīng)收單據(jù)、收款單與付款單之間進(jìn)行沖抵的操作。兩種處理方式：自動對沖和手工對沖。日常處理轉(zhuǎn)賬紅票對沖手工對沖，日常處理轉(zhuǎn)賬紅票對沖自動對沖（七）壞賬處理1. 計提壞賬準(zhǔn)備采用應(yīng)收余額百分比法。年末，日常處理壞賬處理計提壞賬準(zhǔn)備注意：只能在初始設(shè)置中改變計提比率。2. 壞賬發(fā)生日常處理壞賬處理壞賬發(fā)生，輸入日期和客戶，確認(rèn)，在“本次發(fā)生壞賬金額”欄輸入數(shù)據(jù)并回車。3. 壞賬收回日常處理壞賬處理壞賬收回，選擇客戶、結(jié)算單號，確認(rèn)4. 壞賬查詢操作步驟：，書P143。日常處理壞賬處理壞賬查詢，詳細(xì)（八）制單處理制單即生成憑證，并將憑證傳遞至總賬系統(tǒng)。既可實時制單，又可統(tǒng)一制單。日常處理制單處理，選擇“制單類型”，確認(rèn)注意：應(yīng)收款管理系統(tǒng)的控制科目可在其他系統(tǒng)進(jìn)行制單，在其他系統(tǒng)制單則會造成應(yīng)收款管理系統(tǒng)與總賬系統(tǒng)對賬不平。制單日期系統(tǒng)默認(rèn)為當(dāng)前業(yè)務(wù)日期。制單日期應(yīng)大于等于所選的單據(jù)的最大日期，但小于等于當(dāng)前系統(tǒng)日期。制單日期業(yè)務(wù)日期（登錄日期）系統(tǒng)日期如果同時使用了總賬系統(tǒng)，且總賬選項要求制單序時，所輸入的制單日期應(yīng)該滿足制單日期序時要求：即大于同月同憑證類別的最大日期。一張原始單據(jù)制單后，將不能再次制單。（九）賬表查詢及期末處理1.單據(jù)查詢（1）憑證查詢通過憑證查詢可查看、修改、刪除、沖銷應(yīng)收款系統(tǒng)傳到總賬系統(tǒng)的憑證。單據(jù)查詢憑證查詢注意：如果憑證已在總賬中記賬，又需要對形成憑證的原始單據(jù)進(jìn)行修改，則可以通過沖銷方式?jīng)_銷憑證，然后對原始單據(jù)進(jìn)行其他操作后再重新生成憑證。如果要刪除一張憑證，該憑證的憑證日期不能在應(yīng)收系統(tǒng)的已結(jié)賬月內(nèi)。一張憑證被刪除后，它所對應(yīng)的原始單據(jù)及操作可以重新制單。（例：應(yīng)收系統(tǒng)2005年6月已結(jié)賬，憑證日期為2005年6月某日的憑證不能被刪除。）只有未審核、未經(jīng)出納簽字的憑證才能刪除。（2）發(fā)票、應(yīng)收單、結(jié)算單查詢操作步驟：，書P146。（3）單據(jù)報警查詢自動報警人工查詢4. 信用報警查詢2.賬表管理（1）業(yè)務(wù)賬表查詢查詢內(nèi)容包括業(yè)務(wù)總賬、業(yè)務(wù)余額表、業(yè)務(wù)明細(xì)賬、對賬單。查詢方式以業(yè)務(wù)明細(xì)賬查詢?yōu)槔f明各項查詢過濾條件的使用。賬表管理業(yè)務(wù)賬表業(yè)務(wù)明細(xì)賬，過濾（2）統(tǒng)計分析包括應(yīng)收賬齡分析、收款賬齡分析、欠款分析、收款預(yù)測。應(yīng)收賬齡分析賬表管理統(tǒng)計分析應(yīng)收賬齡分析，過濾收款賬齡分析欠款分析收款預(yù)測（3）科目賬查詢包括科目明細(xì)賬、科目余額表的查詢。參考書目：用友軟件股份有限公司：ERP供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)應(yīng)用專家實驗教程，中國物資出版社，2004年7月第1版后記：教 案編 號：19授課時間：學(xué)時2教學(xué)課型：理論課 實驗課 上機課 習(xí)題課 其它題目（教學(xué)章、節(jié)或主題）：第六章 應(yīng)收應(yīng)付款管理系統(tǒng)四、應(yīng)付款管理系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)處理教學(xué)目的要求（分掌握、熟悉、了解三個層次）：要求掌握單據(jù)處理、單據(jù)核銷、應(yīng)付轉(zhuǎn)賬、制單處理、票據(jù)管理等內(nèi)容的操作流程熟悉應(yīng)付款月末處理業(yè)務(wù)教學(xué)重點、難點：單據(jù)處理、單據(jù)核銷、應(yīng)付轉(zhuǎn)賬、票據(jù)管理教學(xué)方式、手段、媒介：課堂演示、多媒體教學(xué)過程： 四、 應(yīng)付款管理系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)處理通過PPT課件進(jìn)行講解，采用用友ERP-U850軟件進(jìn)行實踐操作。（一）應(yīng)付單據(jù)處理如果應(yīng)付款管理系統(tǒng)與采購管理系統(tǒng)集成使用，采購發(fā)票在采購管理系統(tǒng)中錄入，在應(yīng)付款管理系統(tǒng)中可對這些單據(jù)進(jìn)行審核、查詢、核銷、制單等操作。此時應(yīng)付款管理系統(tǒng)需要錄入的只限于應(yīng)付單。如果沒有使用采購管理系統(tǒng)，則所有發(fā)票和應(yīng)付單均需在應(yīng)付款管理系統(tǒng)中錄入。1. 應(yīng)付單據(jù)錄入（1）錄入應(yīng)付單日常處理應(yīng)付單據(jù)處理應(yīng)付單據(jù)錄入，選擇后確認(rèn)。（2）修改應(yīng)付單找到要修改的單據(jù)，修改，修改后再保存。注意：單據(jù)的名稱和類型不能修改。已審核的單據(jù)不能修改。已生成憑證或進(jìn)行過核銷的單據(jù)在單據(jù)界面不再顯示。（3）刪除應(yīng)付單找到要刪除的單據(jù)，刪除。注意：從采購系統(tǒng)傳入的單據(jù)不允許刪除。已審核的單據(jù)不能刪除。（4）審核應(yīng)付單可在單據(jù)錄入完成后直接審核；也可在“日常處理應(yīng)付單據(jù)處理應(yīng)付單據(jù)審核”中對應(yīng)付單據(jù)進(jìn)行批量審核。（5）錄入采購發(fā)票采購發(fā)票包括采購專用發(fā)票、采購普通發(fā)票等。日常處理應(yīng)付單據(jù)處理應(yīng)付單據(jù)錄入，選擇后確認(rèn)。2. 應(yīng)付單據(jù)審核應(yīng)付單據(jù)審核界面中顯示的單據(jù)包括全部已審核、未審核的應(yīng)付單據(jù)，也包括從采購管理系統(tǒng)傳入的單據(jù)。做過后續(xù)處理如核銷、制單、轉(zhuǎn)賬等處理的單據(jù)在應(yīng)付單據(jù)審核中不能顯示。對這些單據(jù)的查詢，可在“單據(jù)查詢”中進(jìn)行。在應(yīng)付單據(jù)審核界面，也可以進(jìn)行應(yīng)付單的增加、修改、刪除等操作。（1）自動批審日常處理應(yīng)付單據(jù)處理應(yīng)付單據(jù)審核，未審核，批審。注意：自動批審不包括對現(xiàn)付發(fā)票的審核。對現(xiàn)付發(fā)票審核只能通過手工審核。（2）手工審核日常處理應(yīng)付單據(jù)處理應(yīng)付單據(jù)審核，未審核，確認(rèn)，雙擊“選擇”欄或全選，審核。（3）棄審日常處理應(yīng)付單據(jù)處理應(yīng)付單據(jù)審核，已審核，確認(rèn)，雙擊“選擇”欄或全選，棄審。（二）付款單據(jù)處理主要是對結(jié)算單據(jù)（付款單、收款單即紅字付款單）進(jìn)行管理，包括付款單、收款單的錄入與審核，以及單張結(jié)算單的核銷。1. 付款單據(jù)錄入（1）錄入付款單日常處理付款單據(jù)處理付款單據(jù)錄入注意：款項類型為“應(yīng)付款”或“預(yù)付款”，則相應(yīng)的款項用途為“沖銷應(yīng)付款”或“形成預(yù)付款”，款項的后續(xù)業(yè)務(wù)處理：可進(jìn)行核銷處理，即將付款單與其對應(yīng)的采購發(fā)票或應(yīng)付單進(jìn)行核銷勾對。對于其他費用用途的款項則不需要進(jìn)行核銷，直接計入費用科目。（2）代付款的處理兩種處理方式：一是將代付的款項單獨錄一張付款單，將付款單位直接記錄為另外一個供應(yīng)商（付款單位為欠款單位），金額為代付金額；二是將付款單位仍然記錄為該單位（付款單位為代付款單位），但通過在表體輸入代付供應(yīng)商的功能處理代付款業(yè)務(wù)。例：B公司欠C公司100萬元，A公司代B公司付了B公司欠C公司100萬元。一是付款單位為B公司；二是付款單位為A公司。注意：若一張付款單中，表頭供應(yīng)商與表體供應(yīng)商不同，則視表體供應(yīng)商的款項為代付款。（3）錄入收款單切換（4）核銷處理（5）預(yù)付款的錄入日常處理付款單據(jù)處理付款單據(jù)錄入，增加，款項類型選“預(yù)付款”。2. 付款單據(jù)審核 與“應(yīng)付單據(jù)審核”類似。（三）核銷處理1. 核銷方式系統(tǒng)提供單張核銷、自動核銷和手工核銷三種核銷方式。（1）手工核銷日常處理核銷處理手工核銷，選擇供應(yīng)商和計算日期，確認(rèn)，在“本次結(jié)算”欄輸入數(shù)據(jù)并回車。（2）自動核銷日常處理核銷處理自動核銷2. 核銷規(guī)則每種情況都分為同幣種核銷和異幣種核銷。（1）付款單與原有單據(jù)完全核銷（2）在核銷時使用預(yù)付款注意：同幣種核銷時，如果結(jié)算的金額小于付款單應(yīng)付款項類型金額與預(yù)付款項類型的金額之和，則系統(tǒng)優(yōu)先使用應(yīng)付款項類型的金額。例：企業(yè)一張應(yīng)付款項類型的付款單為20萬元，一張預(yù)付款項類型的付款單為10萬元，現(xiàn)在要結(jié)算26萬元，則先用20萬元，再用10萬元中的6萬元。異幣種核銷只能對單張結(jié)算單進(jìn)行核銷。（3）付款單的數(shù)額小于原有單據(jù)的數(shù)額，單據(jù)僅得到部分核銷。（4）預(yù)付款大于實際結(jié)算數(shù)，余款退回。（四）選擇付款操作步驟：，書P185P186。日常處理選擇付款（五）付款單導(dǎo)出日常處理付款單導(dǎo)出（六）票據(jù)管理票據(jù)管理主要是對商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票進(jìn)行日常的業(yè)務(wù)處理，所有涉及票據(jù)的開具、結(jié)算、轉(zhuǎn)出、計息等處理都應(yīng)該在票據(jù)管理中進(jìn)行。1. 增加票據(jù)日常處理票據(jù)管理，確認(rèn)，增加注意：保存一張票據(jù)的結(jié)果是系統(tǒng)自動增加了一張付款單。票據(jù)生成的付款單不能進(jìn)行修改。商業(yè)承兌匯票不能有承兌銀行，銀行承兌匯票必須有承兌銀行。2. 修改票據(jù)注意：票據(jù)所形成的付款單已經(jīng)審核，則該票據(jù)不能被修改。已經(jīng)進(jìn)行過計息、結(jié)算、轉(zhuǎn)出等處理的票據(jù)不能被修改。3. 票據(jù)計息票據(jù)分為帶息票據(jù)和不帶息票據(jù)。進(jìn)行票據(jù)計息時，只需輸入“計息日期”，利息金額由系統(tǒng)自動計算得出，確認(rèn)后，系統(tǒng)會自動把結(jié)果保存在票據(jù)登記簿中。（計息）注意：再次計息時，系統(tǒng)自動扣除以前已計提過的利息。4. 票據(jù)結(jié)算當(dāng)票據(jù)到期，持票付款時，執(zhí)行票據(jù)結(jié)算。（結(jié)算）注意：結(jié)算金額減去利息加上費用的金額要小于等于票據(jù)余額，即票據(jù)余額+利息-費用結(jié)算金額。票據(jù)結(jié)算后，不能再進(jìn)行其他與票據(jù)相關(guān)的處理。5. 票據(jù)轉(zhuǎn)出將應(yīng)付票據(jù)轉(zhuǎn)入應(yīng)付賬款。在票據(jù)管理界面，選中票據(jù)，轉(zhuǎn)出注意：票據(jù)執(zhí)行轉(zhuǎn)出后，系統(tǒng)自動生成已審核的一張“應(yīng)付單”。（七）轉(zhuǎn)賬處理1. 應(yīng)付沖應(yīng)付指將一家供應(yīng)商的應(yīng)付款轉(zhuǎn)給另一家供應(yīng)商。解決應(yīng)付款業(yè)務(wù)在不同供應(yīng)商間入錯戶或合并