企業(yè)研究論文-法國(guó)國(guó)有企業(yè)改革的制度安排內(nèi)容摘要：法國(guó)電力(集團(tuán))公司改制上市的前提是從立法入手，首先建立起國(guó)有企業(yè)改革的制度框架。從明確國(guó)家職能入手，把政府職能分解為明確而又相互協(xié)調(diào)的公共管理體系和公共財(cái)政體系，把政府的公共行政管理職能與國(guó)家所有權(quán)職能分開(kāi)，在公共財(cái)政體系下建立起統(tǒng)一的國(guó)家股東機(jī)構(gòu)。從而使處于公用事業(yè)領(lǐng)域的國(guó)有企業(yè)的改制上市和資本開(kāi)放得以實(shí)施。關(guān)鍵詞：經(jīng)濟(jì)管理企業(yè)改制國(guó)家股東法國(guó)政府用了5年的準(zhǔn)備時(shí)間，為公用事業(yè)領(lǐng)域國(guó)有企業(yè)改革建立制度框架，進(jìn)而對(duì)政府壟斷的公用事業(yè)領(lǐng)域的國(guó)有企業(yè)進(jìn)行改制。2002年7月，法國(guó)新總理宣布的施政綱領(lǐng)中包括了法國(guó)電力公司等處于公用事業(yè)領(lǐng)域的國(guó)有企業(yè)將要改制上市。2003年2月經(jīng)濟(jì)財(cái)政和工業(yè)部向政府呈交了F.MER報(bào)告關(guān)于國(guó)家股東和國(guó)有企業(yè)的治理，7月政府向議會(huì)呈交了調(diào)查報(bào)告關(guān)于國(guó)有企業(yè)的治理。這兩份重要報(bào)告對(duì)法國(guó)政府在國(guó)有企業(yè)中的作用和參與國(guó)有企業(yè)治理模式進(jìn)行了深刻反思。指出：法國(guó)國(guó)有企業(yè)模式必須適應(yīng)新的時(shí)代要求，即從壟斷到競(jìng)爭(zhēng)的歐洲新格局，以及從法國(guó)到歐洲和世界的市場(chǎng)領(lǐng)域擴(kuò)大。國(guó)有企業(yè)的本質(zhì)仍是企業(yè)，必須在新的環(huán)境中具，有競(jìng)爭(zhēng)力，以滿足用戶、股東和員工的期望。國(guó)家要切實(shí)履行股東職責(zé)，但要避免濫用權(quán)力。由此，報(bào)告提出了包括建立國(guó)家參股局、公共服務(wù)使命合同化、法國(guó)電力公司改制為股份有限公司、資本金開(kāi)放等一系列重要改革措施，以革新國(guó)家和國(guó)有企業(yè)的關(guān)系。從而明確了法國(guó)國(guó)有企業(yè)改革的原則和制度框架。這個(gè)制度框架從明確國(guó)家職能入手，推進(jìn)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中政府職能的分解。即政府職能分解為明確而又相互協(xié)調(diào)的公共管理體系和公共財(cái)政體系，把政府的公共行政管理職能與國(guó)家所有權(quán)職能分開(kāi)，在公共財(cái)政體系下建立起統(tǒng)一的國(guó)家股東機(jī)構(gòu)。在此基礎(chǔ)上，2004年11月法國(guó)政府組織一個(gè)成員包括工會(huì)、議會(huì)、工業(yè)界的代表和若干經(jīng)濟(jì)學(xué)家組成的專家委員會(huì)，完成了對(duì)法國(guó)電力(集團(tuán))公司的發(fā)展戰(zhàn)略與經(jīng)營(yíng)模式的研究報(bào)告(Roulet報(bào)告)，分析了法國(guó)電力(集團(tuán))公司資本開(kāi)放的條件與時(shí)機(jī)。法國(guó)電力公司改制上市的方案是在得到議會(huì)批準(zhǔn)之后進(jìn)行的。研究法國(guó)電力(集團(tuán))公司改制上市，必須先要了解使其得以實(shí)施的法國(guó)國(guó)有企業(yè)改革的制度框架。結(jié)合上述兩個(gè)報(bào)告，這里對(duì)法國(guó)政府在國(guó)有企業(yè)中的作用和參與國(guó)有企業(yè)治理的改革予以介紹。一、明確國(guó)家不同的職能和應(yīng)該如何運(yùn)作國(guó)有企業(yè)改革涉及到有必要明確國(guó)家的不同職能，即對(duì)于國(guó)家的每種職能都應(yīng)該有相應(yīng)的組織和法規(guī)來(lái)確保其實(shí)施，這樣做的目的是明確每種國(guó)家職能的具體責(zé)任，同時(shí)也防止了政府及國(guó)營(yíng)企業(yè)間各自職能的歸屬不清。(一)有必要明確的國(guó)家不。同的職能原則1：制定和公布明確的國(guó)家所有權(quán)政策，將國(guó)家管理其持有資本的企業(yè)的股東職能同其他職能區(qū)別開(kāi)，并正確行使這些職能。原則2：國(guó)家其他職能的施行如今無(wú)須再根據(jù)它是否持有企業(yè)資本而加以區(qū)別。這些職能要么通過(guò)普遍的法律法規(guī)途徑，要么通過(guò)合同形式實(shí)現(xiàn)。理論上，一個(gè)企業(yè)的資本構(gòu)成不應(yīng)對(duì)國(guó)家職能的施行產(chǎn)生影響，國(guó)家職能是制定適用于相應(yīng)領(lǐng)域發(fā)展的整體利益標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)于公共部門(mén)和國(guó)家部分管理的部門(mén)的資助，自從針對(duì)所有企業(yè)的相應(yīng)的法規(guī)和鼓勵(lì)政策的頒布施行后就越來(lái)越不被公認(rèn)；同時(shí)向資本市場(chǎng)的開(kāi)放，允許企業(yè)尋找回報(bào)高的項(xiàng)目。國(guó)家把公用事業(yè)的諸多活動(dòng)授權(quán)企業(yè)進(jìn)行，無(wú)論這些企業(yè)是國(guó)營(yíng)還是私營(yíng)，公共事業(yè)原有部門(mén)的特殊性已經(jīng)不存在了。國(guó)家眾多職能的清晰區(qū)別，可以明確由企業(yè)負(fù)責(zé)并在公開(kāi)透明的方式下使其生產(chǎn)圍繞成本和報(bào)酬或獎(jiǎng)勵(lì)，而展開(kāi)公共事業(yè)這一概念的內(nèi)涵。這些職能可以同企業(yè)的活動(dòng)方式完全一致，無(wú)論它們的層次地位如何。(二)公共服務(wù)形式的轉(zhuǎn)變?cè)瓌t3：推廣國(guó)家授予企業(yè)進(jìn)行的公共服務(wù)事業(yè)的業(yè)務(wù)方式的轉(zhuǎn)變。在國(guó)家與企業(yè)間所簽訂的嚴(yán)格遵守責(zé)任規(guī)定的合同中，應(yīng)同時(shí)確保公共服務(wù)事業(yè)內(nèi)容的透明度、這些活動(dòng)所需條件以及所提供的公共服務(wù)的經(jīng)濟(jì)收益。這些公共服務(wù)事業(yè)合同應(yīng)該在一個(gè)適合的層面協(xié)商確定，這種合同可持續(xù)三到五年。參與者應(yīng)包含企業(yè)本身、相應(yīng)的技術(shù)管理部門(mén)和預(yù)算管理部門(mén)。預(yù)算管理部門(mén)的介入，可以使特許權(quán)合同得以有效的實(shí)施，并可以為合同雙方平等安排以多年為基礎(chǔ)的財(cái)政補(bǔ)償。對(duì)合同的嚴(yán)格遵守應(yīng)該成為參與者的行為準(zhǔn)則。原則4：按規(guī)定確保企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力(通過(guò)引入競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，或當(dāng)某業(yè)務(wù)只有一家公司經(jīng)營(yíng)時(shí)，要建立參照體系)，此外還要使簽字各方嚴(yán)格遵守合同。必要時(shí)還能使其內(nèi)容和質(zhì)量要求適應(yīng)科技進(jìn)步和競(jìng)爭(zhēng)。向競(jìng)爭(zhēng)開(kāi)放和科技進(jìn)步本身并未縮減公共服務(wù)活動(dòng)的內(nèi)容，而是轉(zhuǎn)變了此項(xiàng)活動(dòng)的行為方式和環(huán)境。后評(píng)估有利于保證公共服務(wù)事業(yè)改革的效率。原則5：將公共服務(wù)活動(dòng)與競(jìng)爭(zhēng)活動(dòng)分開(kāi)，避免利潤(rùn)轉(zhuǎn)移，以確保競(jìng)爭(zhēng)的正當(dāng)性。每當(dāng)企業(yè)的活動(dòng)進(jìn)一步在競(jìng)爭(zhēng)領(lǐng)域得到發(fā)展，就必須制定相應(yīng)的企業(yè)資本開(kāi)放原則。為了盡量達(dá)到相應(yīng)的透明度和認(rèn)同，公司或相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)實(shí)體應(yīng)從司法上全部或部分與公共服務(wù)活動(dòng)區(qū)別開(kāi)來(lái)。在可能的情況下，可以使公司的一部分脫離公司的主體經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，成為子公司。二、明確國(guó)家股東的職能(一)專門(mén)機(jī)構(gòu)的建立原則6：指定一個(gè)專門(mén)機(jī)構(gòu)來(lái)行使國(guó)家股東職能。國(guó)家股東職能的不明確將引起以下問(wèn)題：因缺乏戰(zhàn)略對(duì)話而導(dǎo)致對(duì)重要問(wèn)題的不利決策；報(bào)告機(jī)制失靈，得不到有關(guān)企業(yè)重要戰(zhàn)略決定的活動(dòng)及相關(guān)信息。因此需要把實(shí)行國(guó)家股東的任務(wù)委托給一個(gè)專門(mén)的機(jī)構(gòu)，法律規(guī)定這個(gè)機(jī)構(gòu)由經(jīng)濟(jì)財(cái)政和工業(yè)部直接管理。這個(gè)特別部門(mén)將在該部的授權(quán)下行使股東的所有基本職能，包括：與其他股東提出明確的戰(zhàn)略和管理方向(特別在國(guó)際開(kāi)發(fā)方面)；與企業(yè)治理部門(mén)進(jìn)行關(guān)于發(fā)展戰(zhàn)略的對(duì)話以及確保此項(xiàng)戰(zhàn)略的付諸實(shí)施；監(jiān)督董事會(huì)的良好運(yùn)作，控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和治理質(zhì)量，尋求財(cái)產(chǎn)的增值；不介入企業(yè)的日常管理。不能授權(quán)該特別部門(mén)做出的決定有：公共部門(mén)周邊相關(guān)領(lǐng)域的改革；對(duì)于國(guó)有企業(yè)專項(xiàng)基金的提供；對(duì)國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的任命在遵守現(xiàn)行規(guī)定的前提下而做出的調(diào)整。(二)重視明確國(guó)家股東職能的作用原則7：國(guó)家股東職能行使的透明化。根據(jù)公共法在會(huì)計(jì)原則、合并、發(fā)布頻率和審核諸方面的準(zhǔn)則建立和審計(jì)企業(yè)賬目。(三)在財(cái)務(wù)上保障國(guó)家和小股東利益國(guó)家應(yīng)在行為方式上為其他小股東做出榜樣，特別是在資本運(yùn)作方面有以下兩條簡(jiǎn)單原則，這對(duì)于以向市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)漸進(jìn)開(kāi)放資本為前提的國(guó)有企業(yè)發(fā)展更加具有決定意義。原則8：國(guó)家不能濫用職權(quán)。不能在沒(méi)有適當(dāng)補(bǔ)償?shù)那闆r之下，將不利于企業(yè)發(fā)展長(zhǎng)期利益的方針戰(zhàn)略或特許權(quán)轉(zhuǎn)讓條件強(qiáng)加給企業(yè)。涉及到公共服務(wù)事業(yè)的諸多義務(wù)，它們應(yīng)該在公共服務(wù)合同中明確闡明。并按照股東平等的原則向股東大會(huì)報(bào)告國(guó)家對(duì)此合同遵守的情況。此原則也同樣適應(yīng)于國(guó)家是唯一股東的情況。原則9：國(guó)家在行使股東職能時(shí)，應(yīng)同時(shí)進(jìn)行短期和長(zhǎng)期考慮。并不使本應(yīng)與其達(dá)成一致目標(biāo)的其他股東的利益受到威脅。三、將國(guó)家股東職能授權(quán)國(guó)家參股局(一)國(guó)家參股局的定位