銀行管理論文-農(nóng)村信用社開(kāi)展票據(jù)業(yè)務(wù)的思考摘要：農(nóng)村信用社也應(yīng)大力開(kāi)展票據(jù)業(yè)務(wù)，它不僅能優(yōu)化信用社的信貸資產(chǎn)，提高貨幣資源的有效配置，也為信用社提供了一個(gè)新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)。票據(jù)業(yè)務(wù)作為傳統(tǒng)的銀行業(yè)務(wù)，它的簽發(fā)、承兌、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)在引導(dǎo)資金投向、規(guī)范商業(yè)信用、幫助企業(yè)銜接產(chǎn)銷關(guān)系等方面具有重要作用。票據(jù)業(yè)務(wù)的開(kāi)展不僅優(yōu)化金融機(jī)構(gòu)的信貸資產(chǎn)，提高貨幣資源的有效配置，也為商業(yè)銀行提供了一個(gè)新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)。而我國(guó)農(nóng)村信用社因受多種因素制約而滯后，甚至有些社至今還是空白。（一）制約因素1.客觀因素（1）政策性局限決定了票據(jù)業(yè)務(wù)的滯后發(fā)展。長(zhǎng)期以來(lái)，人民銀行未準(zhǔn)許農(nóng)村信用社開(kāi)辦銀行承兌匯票及再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，同時(shí)受體制不順、結(jié)算不暢的影響，即使極個(gè)別農(nóng)村信用社被準(zhǔn)許開(kāi)辦了此項(xiàng)業(yè)務(wù)，也會(huì)因結(jié)算渠道不暢而制約銀行承兌匯票在辦理、貼現(xiàn)及轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的查詢、承兌等操作。再加之體制造成信譽(yù)問(wèn)題，以至于在部分票據(jù)行拒受農(nóng)村信用杜、城市信用社及地方商業(yè)銀行的票據(jù)業(yè)務(wù)。也難免出現(xiàn)部分農(nóng)村信用社因政策性原因?qū)⑸祥T申請(qǐng)辦理承兌及貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的客戶拒之門外。（2）服務(wù)的對(duì)象抑制了票據(jù)業(yè)務(wù)的發(fā)展。由于農(nóng)村信用社面對(duì)的服務(wù)對(duì)象是“三農(nóng)”，服務(wù)的對(duì)象所處的經(jīng)濟(jì)環(huán)境從目前來(lái)看，還不適應(yīng)票據(jù)業(yè)務(wù)的發(fā)展。在市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，傳統(tǒng)的現(xiàn)金交易根深蒂固，賒銷方式依然盛行，即使持有票據(jù)，也會(huì)因缺乏“貼現(xiàn)”等相關(guān)業(yè)務(wù)知識(shí)而喪失票據(jù)交易的機(jī)會(huì)，從而抑制了票據(jù)業(yè)務(wù)的發(fā)展。（3）資金的實(shí)力限制了票據(jù)業(yè)務(wù)的發(fā)展。部分商業(yè)銀行集合資金成立票據(jù)專柜或票據(jù)行，靠一定的資金實(shí)力專業(yè)化地進(jìn)行票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。農(nóng)村信用社恰恰因自身的資金實(shí)力不足而無(wú)法開(kāi)辦此業(yè)務(wù)，即使開(kāi)辦此業(yè)務(wù)也因資金不足問(wèn)題而不能使票據(jù)貼現(xiàn)上升到一個(gè)量的概念，所以，資金實(shí)力也在一定程度上限制了農(nóng)村信用社票據(jù)業(yè)務(wù)的大力發(fā)展。以上是農(nóng)村信用社區(qū)別于商業(yè)銀行開(kāi)展票據(jù)業(yè)務(wù)的主要原因。當(dāng)然，同商業(yè)銀行一樣，農(nóng)村信用社也要直接或間接地面對(duì)再貼現(xiàn)的集中管理；貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)利率倒掛；各商業(yè)銀行專業(yè)化的票據(jù)經(jīng)營(yíng)；民間的票據(jù)交易市場(chǎng)等不利因素，在一定程度上也都抑制了農(nóng)村信用社的票據(jù)業(yè)務(wù)的發(fā)展。2.主觀因素（1）高估了商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)，守舊思想嚴(yán)重?？v觀票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展的過(guò)程，各商業(yè)銀行的票據(jù)業(yè)務(wù)也是在摸索中發(fā)展，相當(dāng)一部分商業(yè)銀行的票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)也是在近一兩年開(kāi)始運(yùn)作并逐漸規(guī)范。而農(nóng)村信用社依然還沉醉于存款、貸款的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)之中，看到商業(yè)銀行的“硬件”、“新業(yè)務(wù)”而望而生畏，有畏難情緒，自信心不足，沒(méi)有樹(shù)立客觀的調(diào)查分析意識(shí)。（2）缺乏票據(jù)業(yè)務(wù)理論知識(shí)及操作技能。農(nóng)村信用社職工中了解票據(jù)業(yè)務(wù)理論知識(shí)的少，盡管一些地區(qū)嘗試性地加大了對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)的宣傳和推廣力度，但承兌、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)等仍更多地體現(xiàn)為一個(gè)金融業(yè)務(wù)名詞，更談不上票據(jù)的操作技能。缺乏對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)理論知識(shí)及操作技能深層次的了解，如票據(jù)的辦理程序；承兌匯票在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的作用；承兌保證金的收取及管理；貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)的利率執(zhí)行及規(guī)定；賬務(wù)處理等實(shí)務(wù)操作，而喪失辦理此項(xiàng)業(yè)務(wù)的欲望。（二）農(nóng)村信用社辦理票據(jù)業(yè)務(wù)的成功經(jīng)驗(yàn)鄭州市市區(qū)農(nóng)村信用社聯(lián)合社自2002年4月起正式開(kāi)辦票據(jù)業(yè)務(wù)，經(jīng)過(guò)不懈努力，克服諸多客觀不利因素，不僅開(kāi)辦了代理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，而且實(shí)現(xiàn)了票據(jù)貼現(xiàn)與轉(zhuǎn)貼現(xiàn)同步辦理，創(chuàng)造“零成本”收益，即在一個(gè)工作日兩場(chǎng)次清算內(nèi)實(shí)現(xiàn)貼現(xiàn)與轉(zhuǎn)貼現(xiàn)同步操作，當(dāng)日終結(jié)不占用資金。結(jié)束了農(nóng)村信用社不能辦理票據(jù)業(yè)務(wù)的歷史。到2002年底，銀行承兌匯票辦有量達(dá)24280萬(wàn)元，票據(jù)貼現(xiàn)交易量達(dá)361728萬(wàn)元，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)360804萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)貼現(xiàn)利息收入5249萬(wàn)元，利差收入750萬(wàn)元，凈利潤(rùn)500多萬(wàn)元，取得了顯著的成績(jī)，給單一的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)注入了新的活力。票據(jù)業(yè)務(wù)已成為鄭州市市區(qū)聯(lián)社業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中的一個(gè)重要利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)，并將成為促進(jìn)資產(chǎn)負(fù)債多元化發(fā)展的有效突破口。1.關(guān)于銀行承兌匯票的辦理方法農(nóng)村信用社不能辦理銀行承兌匯票，但并沒(méi)有規(guī)定農(nóng)村信用社不能委托代理銀行承兌匯票，即信用社委托某某銀行為其指定的企業(yè)辦理承兌匯票。辦理此業(yè)務(wù)的信用社應(yīng)做到：（1）信用社首先建立并處理好與銀行承兌匯票委托代理行的合作關(guān)系，本著誠(chéng)信和互惠互利的原則，簽訂代簽銀行承兌匯票協(xié)議書(shū)，協(xié)議書(shū)要體現(xiàn)兩個(gè)核心內(nèi)容：一是承兌保證金的比例。信用社在委托銀行的承兌保證金比例應(yīng)最大限度地低于企業(yè)在信用社的申請(qǐng)銀行承兌匯票保證金的比例。一般情況下，信用社要求企業(yè)的承兌保證金不低于90%，信用社在委托代理行的承兌保證金不高于50%.其差額部分就是信用社的可支配資金，達(dá)到了融資的目的。二是承兌保證金利率的執(zhí)行。信用社在委托銀行的承兌保證金利率應(yīng)不低于同業(yè)存放利率，企業(yè)在信用社的承兌保證金利率應(yīng)不高于申請(qǐng)承兌期限的同期人行規(guī)定的利率（一般是活期利率），達(dá)到信用社有利差收入。（2）辦理銀行承兌匯票的手續(xù)符合人行有關(guān)票據(jù)業(yè)務(wù)的管理規(guī)定。更應(yīng)認(rèn)真遵守雙方協(xié)議書(shū)規(guī)定的有關(guān)操作細(xì)則。特別是信用社對(duì)企業(yè)申請(qǐng)銀行承兌匯票保證金差額部分的管理，信用社應(yīng)按貸款管理的要求進(jìn)行相應(yīng)的抵押或擔(dān)保。2.關(guān)于票據(jù)貼現(xiàn)的辦理方法在農(nóng)村信用社票據(jù)貼現(xiàn)通常是以質(zhì)押貸款的形式辦理的。但隨著票據(jù)市場(chǎng)的規(guī)范，客戶會(huì)因貼現(xiàn)利率較高而放棄在信用社辦理。信用社也會(huì)因不能再貼現(xiàn)引起的資金問(wèn)題或本身資金不足的問(wèn)題而拒辦。筆者認(rèn)為，資金不是決定性因素，只要按票據(jù)市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)規(guī)律，以利潤(rùn)為出發(fā)點(diǎn)，積極參與競(jìng)爭(zhēng)，即使沒(méi)有資金也能通過(guò)票據(jù)貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)獲得利潤(rùn)，條件成熟的也可達(dá)到貼現(xiàn)與轉(zhuǎn)貼現(xiàn)同步操作，實(shí)現(xiàn)“零成本”收益。（1）信用社首先要本著互惠互利的原則，建立與票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)受理行的密切合作關(guān)系，使受理行對(duì)信用社的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)票據(jù)在量的基礎(chǔ)上達(dá)到轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利率最低，辦理手續(xù)最簡(jiǎn)單、效率最快。（2）信用社必須做好票據(jù)貼現(xiàn)前有關(guān)貼現(xiàn)資料的準(zhǔn)備工作，包括通知轉(zhuǎn)貼現(xiàn)受理行，某時(shí)有筆轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，保障貼現(xiàn)與轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的快速或同步辦理，以期達(dá)到“零成本”收益。（3）農(nóng)村信用社在自有資金充足的情況下，可持有貼現(xiàn)利率較高的票據(jù)，不轉(zhuǎn)貼，對(duì)改善信用社的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、降低不良貸款比例起到良好的促進(jìn)作用。同時(shí)追求利潤(rùn)最大化。農(nóng)村信用社辦理此業(yè)務(wù)，使銀行承兌匯票及票據(jù)貼現(xiàn)對(duì)承兌銀行及貼現(xiàn)行本身的意義和作用在農(nóng)村信用社得以體現(xiàn)。（三）對(duì)農(nóng)村信用社辦理票據(jù)業(yè)務(wù)的建議1.建議人民銀行準(zhǔn)許農(nóng)村信用社開(kāi)辦銀行承兌匯票及再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。以利于發(fā)揮再貼現(xiàn)貨幣政策工具在基層信用社的傳導(dǎo)效率，改善票據(jù)業(yè)務(wù)融資環(huán)境，促進(jìn)農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)及區(qū)域性票據(jù)市場(chǎng)的健康發(fā)展。2.建議人民銀行適當(dāng)降低目前與票據(jù)市場(chǎng)不適應(yīng)的再貼現(xiàn)貸款利率，同時(shí)給農(nóng)村信用社再貼現(xiàn)額度，促使農(nóng)村信用社票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)利潤(rùn)最大化。由于信用社只能轉(zhuǎn)貼現(xiàn)，不能再貼現(xiàn)，利差空間小，利潤(rùn)不能最大化。3.建議農(nóng)村信用社徹底轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)觀念，成立票據(jù)業(yè)務(wù)專柜，建立健全相應(yīng)的考核辦法及激勵(lì)機(jī)制，調(diào)動(dòng)經(jīng)辦人員對(duì)開(kāi)展票據(jù)業(yè)務(wù)的積極性。設(shè)立專柜是為了同信貸及其他業(yè)務(wù)的區(qū)別管理，同時(shí)，也必須將貼現(xiàn)利息收入同正常的貸款利息收入分開(kāi)考核。4.建議農(nóng)村信用社在開(kāi)展票據(jù)業(yè)務(wù)的同時(shí)，不僅要防范票據(jù)真?zhèn)渭安僮鞯男袠I(yè)風(fēng)險(xiǎn)，而且還要有效防范經(jīng)辦人員的道德風(fēng)險(xiǎn)。5.建議農(nóng)村信用社在開(kāi)展票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時(shí)，克服兩種錯(cuò)誤思想，一是認(rèn)為票據(jù)貼現(xiàn)利息收入掩蓋了正常的貸款利息收入，貼現(xiàn)利息收入與利潤(rùn)不成正比，是不務(wù)正業(yè)的行為，產(chǎn)生消極對(duì)待的思想。二是認(rèn)為票據(jù)貼現(xiàn)利息收入從表面看，可以掩蓋正常的貸款利息