PAGE區(qū)總工會(huì)內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的為了加強(qiáng)區(qū)總工會(huì)的內(nèi)部管理，規(guī)范各項(xiàng)工作流程，提高工作效率，防范風(fēng)險(xiǎn)，確保工會(huì)資產(chǎn)的安全與完整，保障工會(huì)各項(xiàng)工作的順利開展，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，特制定本內(nèi)控制度。（二）制定依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國(guó)工會(huì)法》、《中國(guó)工會(huì)章程》以及國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、內(nèi)部控制等方面的法律法規(guī)和政策文件制定。（三）適用范圍本制度適用于區(qū)總工會(huì)機(jī)關(guān)及所屬各部門、各基層工會(huì)組織。（四）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和工會(huì)章程，確保各項(xiàng)工作合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋工會(huì)工作的各個(gè)方面，包括財(cái)務(wù)、資產(chǎn)、業(yè)務(wù)活動(dòng)等，不留管理死角。3.制衡性原則：在各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程中，合理設(shè)置崗位，明確職責(zé)權(quán)限，形成相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)工會(huì)工作的發(fā)展變化和實(shí)際情況，及時(shí)調(diào)整和完善內(nèi)控制度，確保制度的有效性和適應(yīng)性。5.成本效益原則：在保證內(nèi)部控制有效性的前提下，合理權(quán)衡控制成本與控制效益，以適當(dāng)?shù)目刂瞥杀緦?shí)現(xiàn)最佳的控制效果。二、組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）組織架構(gòu)區(qū)總工會(huì)設(shè)立理事會(huì)、常務(wù)委員會(huì)等領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，下設(shè)辦公室、組織部、宣傳部、財(cái)務(wù)部、權(quán)益保障部等職能部門，各基層工會(huì)組織按照相關(guān)規(guī)定設(shè)立相應(yīng)機(jī)構(gòu)。（二）職責(zé)分工1.理事會(huì)：負(fù)責(zé)工會(huì)的重大決策和領(lǐng)導(dǎo)工作，審議和批準(zhǔn)工會(huì)的年度工作計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)算、決算等重要事項(xiàng)。2.常務(wù)委員會(huì)：在理事會(huì)閉會(huì)期間，行使理事會(huì)的部分職權(quán)，負(fù)責(zé)處理工會(huì)的日常重要工作。3.辦公室：負(fù)責(zé)工會(huì)的行政管理、文件收發(fā)、會(huì)議組織、后勤保障等工作。4.組織部：負(fù)責(zé)工會(huì)組織建設(shè)、會(huì)員發(fā)展與管理、干部培訓(xùn)等工作。5.宣傳部：負(fù)責(zé)工會(huì)宣傳教育、文化活動(dòng)策劃與組織等工作。6.財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)工會(huì)財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算、資金收支等工作，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，確保資金安全。7.權(quán)益保障部：負(fù)責(zé)維護(hù)職工合法權(quán)益、勞動(dòng)爭(zhēng)議調(diào)解、法律援助等工作。各部門應(yīng)明確崗位職責(zé)，確保各項(xiàng)工作有人抓、有人管，形成各司其職、各負(fù)其責(zé)、相互配合的工作格局。三、財(cái)務(wù)管理制度（一）預(yù)算管理1.預(yù)算編制每年末，財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)區(qū)總工會(huì)的工作計(jì)劃和任務(wù)，結(jié)合上年度預(yù)算執(zhí)行情況，編制下一年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案。預(yù)算草案應(yīng)包括收入預(yù)算和支出預(yù)算，收入預(yù)算應(yīng)充分考慮各項(xiàng)收入來(lái)源的可能性，支出預(yù)算應(yīng)按照輕重緩急、合理安排的原則，對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用進(jìn)行細(xì)化分類。各部門應(yīng)根據(jù)本部門的工作任務(wù)和實(shí)際需求，提出本部門的預(yù)算建議數(shù)，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后報(bào)財(cái)務(wù)部匯總。2.預(yù)算審批財(cái)務(wù)預(yù)算草案編制完成后，應(yīng)提交理事會(huì)審議批準(zhǔn)。經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整。如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理審批手續(xù)。3.預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控財(cái)務(wù)部應(yīng)按照批準(zhǔn)的預(yù)算組織收入、安排支出，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和監(jiān)控。各部門應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行本部門的預(yù)算，確保各項(xiàng)工作按照預(yù)算進(jìn)度順利推進(jìn)。對(duì)于預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的偏差，應(yīng)及時(shí)分析原因，采取有效措施加以糾正。（二）收入管理1.會(huì)費(fèi)收入會(huì)員應(yīng)按照規(guī)定及時(shí)足額繳納會(huì)費(fèi)，基層工會(huì)應(yīng)做好會(huì)費(fèi)的收繳和登記工作。會(huì)費(fèi)收入應(yīng)嚴(yán)格按照工會(huì)章程規(guī)定的比例收取，不得擅自提高或降低收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。2.撥繳經(jīng)費(fèi)收入建立健全經(jīng)費(fèi)撥繳制度，督促基層單位按時(shí)足額撥繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)。財(cái)務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)與稅務(wù)部門、基層單位的溝通協(xié)調(diào)，確保經(jīng)費(fèi)撥繳及時(shí)、足額到位。3.上級(jí)補(bǔ)助收入及時(shí)準(zhǔn)確地核算上級(jí)工會(huì)的補(bǔ)助收入，確保?？顚Ｓ媒邮丈霞?jí)工會(huì)的各項(xiàng)補(bǔ)助資金。對(duì)于上級(jí)補(bǔ)助收入的使用情況，應(yīng)定期向上級(jí)工會(huì)報(bào)告。4.其他收入規(guī)范其他收入的管理，如捐贈(zèng)收入、利息收入等。其他收入應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行核算和管理，確保收入的合法性和合規(guī)性。（三）支出管理1.支出審批各項(xiàng)支出應(yīng)嚴(yán)格按照審批程序辦理，由經(jīng)辦人填寫支出報(bào)銷單，注明支出事由、金額、支付方式等，并附上相關(guān)的原始憑證。部門負(fù)責(zé)人對(duì)本部門的支出進(jìn)行審核，簽署意見后報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。重大支出項(xiàng)目應(yīng)提交理事會(huì)審議批準(zhǔn)。2.支出范圍工會(huì)支出應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和工會(huì)章程的要求執(zhí)行，主要用于為職工服務(wù)、開展工會(huì)活動(dòng)、加強(qiáng)工會(huì)自身建設(shè)等方面。具體支出范圍包括職工教育、文體活動(dòng)、宣傳活動(dòng)、維權(quán)幫扶、辦公費(fèi)用、人員經(jīng)費(fèi)等。3.費(fèi)用報(bào)銷報(bào)銷憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效，符合財(cái)務(wù)制度的規(guī)定。財(cái)務(wù)部應(yīng)按照規(guī)定的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)和審批程序進(jìn)行審核，對(duì)不符合規(guī)定或手續(xù)不全的報(bào)銷憑證予以退回。對(duì)于超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的支出，應(yīng)按照審批權(quán)限報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。（四）資產(chǎn)管理1.資產(chǎn)購(gòu)置各部門因工作需要購(gòu)置資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)提前提出申請(qǐng)，填寫資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表，注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、預(yù)算金額等。資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，報(bào)財(cái)務(wù)部列入預(yù)算。財(cái)務(wù)部按照批準(zhǔn)的預(yù)算組織采購(gòu)，采購(gòu)過程應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行，確保資產(chǎn)質(zhì)量和采購(gòu)程序的合法性。2.資產(chǎn)登記資產(chǎn)購(gòu)置后，財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)進(jìn)行資產(chǎn)登記，建立資產(chǎn)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、購(gòu)置時(shí)間、購(gòu)置金額、使用部門等信息。資產(chǎn)登記應(yīng)做到賬實(shí)相符，定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保資產(chǎn)安全。3.資產(chǎn)處置資產(chǎn)處置包括資產(chǎn)報(bào)廢、出售、轉(zhuǎn)讓等。資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理審批手續(xù)。資產(chǎn)報(bào)廢應(yīng)填寫資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表，注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、購(gòu)置時(shí)間、報(bào)廢原因等，經(jīng)技術(shù)鑒定和相關(guān)部門審核后報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。資產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓應(yīng)按照公開、公平、公正的原則進(jìn)行，評(píng)估作價(jià)后報(bào)理事會(huì)審議批準(zhǔn)。資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時(shí)足額上繳財(cái)務(wù)，納入工會(huì)預(yù)算管理。（五）財(cái)務(wù)監(jiān)督1.內(nèi)部審計(jì)區(qū)總工會(huì)應(yīng)定期開展內(nèi)部審計(jì)工作，對(duì)財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)部控制等情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)配備專業(yè)的審計(jì)人員，按照審計(jì)計(jì)劃和程序開展審計(jì)工作，出具審計(jì)報(bào)告。對(duì)于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見，督促相關(guān)部門進(jìn)行整改。2.財(cái)務(wù)公開建立健全財(cái)務(wù)公開制度，定期向會(huì)員代表大會(huì)或全體會(huì)員公開工會(huì)財(cái)務(wù)收支情況。財(cái)務(wù)公開內(nèi)容應(yīng)包括預(yù)算執(zhí)行情況、收入支出明細(xì)、資產(chǎn)狀況等，確保會(huì)員的知情權(quán)和監(jiān)督權(quán)。四、業(yè)務(wù)活動(dòng)管理制度（一）活動(dòng)策劃與組織1.活動(dòng)策劃各部門根據(jù)工作安排和職工需求，提出活動(dòng)策劃方案，明確活動(dòng)主題、內(nèi)容、形式、時(shí)間、地點(diǎn)、參與人員等。活動(dòng)策劃方案應(yīng)進(jìn)行可行性分析和預(yù)算編制，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審核。2.活動(dòng)組織活動(dòng)策劃方案經(jīng)批準(zhǔn)后，由相關(guān)部門負(fù)責(zé)組織實(shí)施?；顒?dòng)組織過程中應(yīng)做好人員分工、物資準(zhǔn)備、安全保障等工作，確?；顒?dòng)順利進(jìn)行?；顒?dòng)結(jié)束后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行總結(jié)評(píng)估，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，為今后的活動(dòng)組織提供參考。（二）活動(dòng)經(jīng)費(fèi)管理1.經(jīng)費(fèi)預(yù)算活動(dòng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算應(yīng)納入工會(huì)年度財(cái)務(wù)預(yù)算，與活動(dòng)策劃方案同步編制?；顒?dòng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算應(yīng)明確經(jīng)費(fèi)來(lái)源、支出項(xiàng)目、金額等，確保經(jīng)費(fèi)合理使用。2.經(jīng)費(fèi)審批活動(dòng)經(jīng)費(fèi)支出應(yīng)按照財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定進(jìn)行審批，審批程序與其他支出相同。活動(dòng)經(jīng)費(fèi)應(yīng)?？顚Ｓ?，不得挪作他用。（三）活動(dòng)檔案管理1.檔案收集活動(dòng)組織過程中應(yīng)及時(shí)收集相關(guān)資料，包括活動(dòng)策劃方案、通知、報(bào)名名單、活動(dòng)照片、視頻、總結(jié)報(bào)告等。活動(dòng)資料應(yīng)由專人負(fù)責(zé)整理和保管，確保資料的完整性和準(zhǔn)確性。2.檔案歸檔活動(dòng)結(jié)束后，應(yīng)按照檔案管理的要求，將活動(dòng)資料進(jìn)行分類歸檔，建立活動(dòng)檔案?；顒?dòng)檔案應(yīng)妥善保管，便于查閱和使用。五、人力資源管理制度（一）人員招聘與錄用1.招聘計(jì)劃根據(jù)區(qū)總工會(huì)工作需要和人員編制情況，制定年度人員招聘計(jì)劃。招聘計(jì)劃應(yīng)明確招聘崗位、人數(shù)、條件、招聘方式等。2.招聘實(shí)施按照招聘計(jì)劃組織實(shí)施招聘工作，通過公開招聘、內(nèi)部選拔、委托招聘等方式選拔合適的人員。招聘過程應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進(jìn)行，包括發(fā)布招聘信息、報(bào)名、資格審查、考試、面試、體檢、考察等環(huán)節(jié)。3.錄用審批對(duì)擬錄用人員進(jìn)行公示，公示無(wú)異議后，辦理錄用審批手續(xù)。錄用人員應(yīng)簽訂勞動(dòng)合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。（二）培訓(xùn)與發(fā)展1.培訓(xùn)計(jì)劃根據(jù)職工崗位需求和職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，制定年度培訓(xùn)計(jì)劃。培訓(xùn)計(jì)劃應(yīng)包括培訓(xùn)內(nèi)容、培訓(xùn)方式、培訓(xùn)時(shí)間、培訓(xùn)師資等。2.培訓(xùn)實(shí)施按照培訓(xùn)計(jì)劃組織開展培訓(xùn)工作，培訓(xùn)方式可采用內(nèi)部培訓(xùn)、外部培訓(xùn)、在線學(xué)習(xí)等多種形式。培訓(xùn)過程中應(yīng)做好培訓(xùn)記錄，對(duì)培訓(xùn)效果進(jìn)行評(píng)估。3.職業(yè)發(fā)展建立職工職業(yè)發(fā)展通道，為職工提供晉升機(jī)會(huì)和職業(yè)發(fā)展指導(dǎo)。鼓勵(lì)職工參加各類職業(yè)資格考試和技能競(jìng)賽，提高自身素質(zhì)和能力。（三）績(jī)效考核1.考核指標(biāo)建立科學(xué)合理的績(jī)效考核指標(biāo)體系，包括工作業(yè)績(jī)、工作能力、工作態(tài)度等方面?？?jī)效考核指標(biāo)應(yīng)根據(jù)不同崗位的職責(zé)和要求進(jìn)行設(shè)定，確保考核的針對(duì)性和有效性。2.考核周期績(jī)效考核周期分為月度考核、季度考核和年度考核，以年度考核為主。3.考核實(shí)施按照績(jī)效考核指標(biāo)體系和考核周期，組織開展績(jī)效考核工作?？己诉^程應(yīng)公開、公平、公正，考核結(jié)果應(yīng)及時(shí)反饋給被考核人員。4.結(jié)果應(yīng)用將績(jī)效考核結(jié)果與職工的薪酬調(diào)整、晉升、獎(jiǎng)勵(lì)等掛鉤。對(duì)于考核優(yōu)秀的職工，給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)于考核不稱職的職工，進(jìn)行誡勉談話或調(diào)整崗位。（四）薪酬福利管理1.薪酬體系建立健全薪酬體系，根據(jù)職工的崗位、職級(jí)、工作業(yè)績(jī)等因素確定薪酬水平。薪酬體系應(yīng)包括基本工資、績(jī)效工資、獎(jiǎng)金等部分，確保薪酬的公平性和合理性。2.福利管理按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和工會(huì)章程，為職工提供相應(yīng)的福利待遇，如社會(huì)保險(xiǎn)、住房公積金、節(jié)日福利、生日福利、健康體檢等。福利管理應(yīng)規(guī)范有序，確保職工享受應(yīng)有的福利待遇。六、風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制評(píng)價(jià)（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別定期對(duì)區(qū)總工會(huì)面臨的內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，包括財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)等。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)采用多種方法，如問卷調(diào)查、訪談、案例分析、數(shù)據(jù)分析等。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估可采用定性與定量相結(jié)合的方法，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略1.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性高且影響程度大的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略，如停止相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)、調(diào)整業(yè)務(wù)流程等。2.風(fēng)險(xiǎn)降低對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性較高但影響程度較小的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)采取風(fēng)險(xiǎn)降低策略，如加強(qiáng)內(nèi)部控制、制定應(yīng)急預(yù)案等。3.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性較低但影響程度較大的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)采取風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移策略，如購(gòu)買保險(xiǎn)、簽訂免責(zé)協(xié)議等。4.風(fēng)險(xiǎn)承受對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性低且影響程度小的風(fēng)險(xiǎn)，可采取風(fēng)險(xiǎn)承受策略，如保持現(xiàn)有業(yè)務(wù)活動(dòng)不變。（三）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)1.評(píng)價(jià)指標(biāo)建立內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，包括內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等方面。內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指標(biāo)應(yīng)具有可操作性和可衡量性。2.評(píng)價(jià)方法內(nèi)部控制評(píng)價(jià)可采用自我評(píng)價(jià)、內(nèi)部審計(jì)評(píng)價(jià)、外部審計(jì)評(píng)價(jià)等多種方法。評(píng)價(jià)過程應(yīng)收集充分的證據(jù)，確保評(píng)價(jià)結(jié)果的客觀性和