管理人網(wǎng) -免費海量下載 銀行業(yè)務(wù)體系架構(gòu)最佳實踐 （討論稿） 畢博管理咨詢 二 OO二年十二月 管理人網(wǎng) -免費海量下載 目 錄 1 前言 . 3 2 建設(shè)銀行業(yè)務(wù)體系架構(gòu)的目標(biāo)模式 . 4 3 戰(zhàn)略規(guī)劃 . 4 3.1 戰(zhàn)略規(guī)劃的主要內(nèi)容 4 3.2 戰(zhàn)略規(guī)劃與實施的關(guān)系 8 4 資產(chǎn)負債管理 . 9 4.1 資產(chǎn)負債管理的內(nèi)容 9 4.2 資產(chǎn)負債管理的流程 10 5 信貸風(fēng)險管理 . 12 5.1 信貸政策和信貸風(fēng)險管理流程 12 5.2 組織 15 5.3 信貸風(fēng)險度量工具 16 5.4 技術(shù) 17 6 財務(wù)管理 . 18 6.1 財務(wù)管理的主要內(nèi)容 18 6.2 財務(wù)管理的業(yè)務(wù)流程 18 6.3 財務(wù)管理最佳實踐的主要方面 19 7 產(chǎn)品管理 . 23 7.1 產(chǎn) 品管理戰(zhàn)略 23 7.2 新產(chǎn)品的開發(fā)及產(chǎn)品管理 23 8 渠道管理的業(yè)務(wù)體系架構(gòu) . 27 8.1 渠道管理戰(zhàn)略 27 8.2 銷售分銷和渠道整合 29 8.3 渠道信息管理 31 9 客戶關(guān)系管理 . 32 9.1 客戶關(guān)系管理目標(biāo) 32 9.2 客戶細分及價值分析 32 9.3 客戶管理 33 9.4 客戶關(guān)系管理的運營模式 34 10 營運管理 . 35 10.1 建立營運職能 35 管理人網(wǎng) -免費海量下載 10.2 標(biāo)準(zhǔn)化的流程和控制 36 10.3 集中營運 36 10.4 實現(xiàn)自動化的流程 37 企業(yè)大學(xué)網(wǎng) 本站獨家整理最新 30萬大型管理、培訓(xùn)資源庫共 80G，限量提供移動硬盤版 。 百萬資源免費下載， 30位清華北大碩士，每天更新 1000條 企業(yè)大學(xué)網(wǎng) 聯(lián)系電話：82863634 傳真 ： 010 82863634 電子郵件： 前言 隨著中國加入 WTO， 中國承諾 5年內(nèi)逐步向外資銀行開放外幣和人民幣業(yè)務(wù)，中國金融業(yè)面臨的競爭形勢非常嚴峻。與國內(nèi)銀行（尤其是國有商業(yè)銀行）相比，外資銀 行擁有很多優(yōu)勢，如 先進 的 管理理念 、 先進 的 管理技術(shù) 手段、完善的風(fēng)險防范能力、新產(chǎn)品研發(fā)能力和對市場的快速響應(yīng)能力。 面對 強大的競爭壓力， 建設(shè)銀行需要從上述各方面提高其核心競爭力，而所有這些核心競爭力的提升都離不開信息技術(shù)的支撐， 尤其是對于建設(shè)銀行這樣規(guī)模龐大、擁有 38家一級分行的國有商業(yè)銀行 。對建設(shè)銀行的技術(shù)體系架構(gòu)進行全面的、科學(xué)的規(guī)劃顯得尤為迫切。應(yīng)用科技的規(guī)劃必須建立在建設(shè)銀行整體戰(zhàn)略規(guī)劃和業(yè)務(wù)發(fā)展遠景的基礎(chǔ)之上，并且具有前瞻性、靈活性和可拓展性。畢博管理咨詢公司將就建設(shè)銀行業(yè)務(wù)體系架構(gòu)進行初步的規(guī)劃 。 企業(yè)大學(xué)網(wǎng) 本站獨家整理最新 30萬大型管理、培訓(xùn)資源庫共 80G，限量提供移動硬盤版 。 百萬資源免費下載， 30位清華北大碩士，每天更新 1000條 企業(yè)大學(xué)網(wǎng) 聯(lián)系電話：82863634 傳真 ： 010 82863634 電子郵件： 建設(shè)銀行業(yè)務(wù)體系架構(gòu)的目標(biāo)模式 建設(shè)銀行業(yè)務(wù)體系架構(gòu)的目標(biāo)模式是基于國外的最佳業(yè)務(wù)實踐，結(jié)合建設(shè)銀行的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃和業(yè)務(wù)發(fā)展需求而制定的。詳見下圖： 建設(shè)銀行業(yè)務(wù)體系架構(gòu)的目標(biāo)模式 ：與核心系統(tǒng)連接 業(yè)務(wù)體系架構(gòu)的目標(biāo)模式主要涉及組織架構(gòu)、應(yīng)用系統(tǒng)架構(gòu)、流程及信息應(yīng)用。本次規(guī)劃將不涉及組織架構(gòu)的設(shè)計，應(yīng)用系統(tǒng)架構(gòu)和信息應(yīng)用將在應(yīng)用體系架構(gòu)中重點陳述。因此業(yè)務(wù)體系架構(gòu)主要將就流程中涉及的八大管理職能進行論述，主要包括戰(zhàn)略規(guī)劃、資產(chǎn)負債管理、信貸風(fēng)險管理、財務(wù)管理、產(chǎn)品管理、渠道管理、客戶關(guān)系 管理和營運管理。 戰(zhàn)略規(guī)劃 戰(zhàn)略規(guī)劃的主要內(nèi)容 戰(zhàn)略規(guī)劃的制定通常由銀行的研究發(fā)展部或是資產(chǎn)負債管理委員會牽頭，成立專門的規(guī)劃委員會來負責(zé)制定銀行整體的戰(zhàn)略規(guī)劃。規(guī)劃委員會的成員由各部門抽調(diào)的高級管理人員組成，主要有首席執(zhí)行官、執(zhí)行董事、首席財務(wù)官、首席信貸官、首席營運官、技術(shù)總監(jiān)、市場開發(fā)部、公司金融部、個人金融部和國際業(yè)務(wù)部的負責(zé)人參與，委員會主席由首席執(zhí)行官擔(dān)任。 組織架構(gòu) 信息應(yīng)用流 程應(yīng)用系統(tǒng)架構(gòu)總行K P I成本 /利潤中心價值基礎(chǔ)個人銀行部信貸風(fēng)險管理部計財部省級分行計財部客戶盈利性成本 / 利潤中心銷售公司業(yè)務(wù)部中間業(yè)務(wù)部信貸風(fēng)險管理部市級分行和其他業(yè)務(wù)單位其他部門后臺前臺大客戶關(guān)系管理管理信息總帳核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)大前置呼叫中心其他管理信息（包括 CM IS ）互聯(lián)網(wǎng)手機銀行其他產(chǎn)品系統(tǒng)小前置其他部門內(nèi)部網(wǎng)業(yè)務(wù)戰(zhàn)略和規(guī)劃資產(chǎn)負債管理 客戶管理財務(wù)管理客戶分析和產(chǎn)品管理信貸風(fēng)險管理信貸風(fēng)險和流動性風(fēng)險管理產(chǎn)品管理 財務(wù)管理營運管理 客戶管理 渠道管理風(fēng)險和資產(chǎn)負債管理產(chǎn)品管理銷售 /交叉銷售產(chǎn)品盈利性成本 / 利潤中心客戶盈利性和交易信息產(chǎn)品盈利性和交易信息交易處理信貸風(fēng)險營運管理組織架構(gòu) 信息應(yīng)用流 程應(yīng)用系統(tǒng)架構(gòu)總行成本利潤中心價值基礎(chǔ)個人銀行部信貸風(fēng)險管理部計財部省級分行計財部客戶盈利性成本 利潤中心銷售公司業(yè)務(wù)部中間業(yè)務(wù)部信貸風(fēng)險管理部市級分行和其他業(yè)務(wù)單位其他部門后臺前臺大客戶關(guān)系管理管理信息總帳核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)大前置呼叫中心其他管理信息（包括 ）互聯(lián)網(wǎng)手機銀行其他產(chǎn)品系統(tǒng)小前置其他部門內(nèi)部網(wǎng)業(yè)務(wù)戰(zhàn)略和規(guī)劃資產(chǎn)負債管理 客戶管理財務(wù)管理客戶分析和產(chǎn)品管理信貸風(fēng)險管理信貸風(fēng)險和流動性風(fēng)險管理產(chǎn)品管理 財務(wù)管理營運管理 客戶管理 渠道管理風(fēng)險和資產(chǎn)負債管理產(chǎn)品管理銷售交叉銷售產(chǎn)品盈利性成本 利潤中心客戶盈利性和交易信息產(chǎn)品盈利性和交易信息交易處理信貸風(fēng)險營運管理企業(yè)大學(xué)網(wǎng) 本站獨家整理最新 30萬大型管理、培訓(xùn)資源庫共 80G，限量提供移動硬盤版 。 百萬資源免費下載， 30位清華北大碩士，每天更新 1000條 企業(yè)大學(xué)網(wǎng) 聯(lián)系電話：82863634 傳真 ： 010 82863634 電子郵件： 企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃一般可以 分為四個階段： 明晰愿景，戰(zhàn)略分析，確定戰(zhàn)略和實施戰(zhàn)略 。 以下將分別對這四個階段進行簡要闡述。 明晰愿景 明晰愿 景階段將進行以下工作： 理解當(dāng)前的愿景和戰(zhàn)略 高層管理人員討論當(dāng)前的戰(zhàn)略 在團隊中確定人員的角色 評估總體的業(yè)務(wù)規(guī)劃 分析目前和以前的規(guī)劃 識別主要的業(yè)務(wù)問題 高層管理人員開會來討論對戰(zhàn)略的理解，明晰關(guān)鍵問題及其優(yōu)先順序 評估影響戰(zhàn)略制定的有利條件及不利因素 確定工作計劃 指出戰(zhàn)略規(guī)劃中的關(guān)鍵任務(wù)，為每個關(guān)鍵任務(wù)確定優(yōu)先級 就任務(wù)的責(zé)任和更詳細的計劃達成共識 將戰(zhàn)略規(guī)劃團隊中的核心力量分派到戰(zhàn)略規(guī)劃的各個關(guān)鍵任務(wù) 整合工作計劃 明晰愿景明晰愿景戰(zhàn)略分析戰(zhàn)略分析確定戰(zhàn)略確定戰(zhàn)略實施戰(zhàn)略實施戰(zhàn)略理解當(dāng)前的愿景和戰(zhàn)略識別主要的業(yè)務(wù)問題市場分析競爭者分析形成多種選擇方案評估各種選擇方案確定戰(zhàn)略準(zhǔn)備初步的行動方案整合行動方案并達成一致建立實施的基礎(chǔ)確定工作計劃財務(wù)績效分析運營績效分析 確定實施計劃的綱要明晰愿景明晰愿景戰(zhàn)略分析戰(zhàn)略分析確定戰(zhàn)略確定戰(zhàn)略實施戰(zhàn)略實施戰(zhàn)略理解當(dāng)前的愿景和戰(zhàn)略識別主要的業(yè)務(wù)問題市場分析競爭者分析形成多種選擇方案評估各種選擇方案確定戰(zhàn)略準(zhǔn)備初步的行動方案整合行動方案并達成一致建立實施的基礎(chǔ)確定工作計劃財務(wù)績效分析運營績效分析 確定實施計劃的綱要企業(yè)大學(xué)網(wǎng) 本站獨家整理最新 30萬大型管理、培訓(xùn)資源庫共 80G，限量提供移動硬盤版 。 百萬資源免費下載， 30位清華北大碩士，每天更新 1000條 企業(yè)大學(xué)網(wǎng) 聯(lián)系電話：82863634 傳真 ： 010 82863634 電子郵件： 評估、確定工作計劃 戰(zhàn)略分析 戰(zhàn)略分析階段將進行以下工作： 市場分析 分類分析 ：客戶，產(chǎn)品 /服務(wù)，渠道 市場績效：總體定位，產(chǎn)品組合，市場份額和相對增長速度 競爭對手分析 行業(yè)分析：打破競爭平衡的驅(qū)動因素、新進入者、管制和政治環(huán)境的變化以及競爭激烈程度 競爭對手整體分析：對其定位、客戶、產(chǎn)品及渠道的概述，評估其相對績效 主要競爭對手分析：識別主要競爭對手，明確其市場定位、客戶、產(chǎn)品和渠道，并進行市場和財務(wù)績效比較 財務(wù)績效分析 總收入及盈利能力 產(chǎn)品盈利性分析 市場細分 /客戶類型分析 渠道分析 財務(wù)比率分析 競爭對手比較 運營績效分析 評估運營的效率 對運營系統(tǒng)和流程的整體評估 評 估風(fēng)險管理和風(fēng)險衡量的能力 評估監(jiān)控的有效性 與國際標(biāo)準(zhǔn)的比較 制定戰(zhàn)略 制定戰(zhàn)略階段將進行以下工作： 企業(yè)大學(xué)網(wǎng) 本站獨家整理最新 30萬大型管理、培訓(xùn)資源庫共 80G，限量提供移動硬盤版 。 百萬資源免費下載， 30位清華北大碩士，每天更新 1000條 企業(yè)大學(xué)網(wǎng) 聯(lián)系電話：82863634 傳真 ： 010 82863634 電子郵件： 評估上期的戰(zhàn)略并形成多種選擇方案 評估上年財務(wù)結(jié)果，考慮市場機會和內(nèi)部能力 戰(zhàn)略制定團隊最終形成的多種選擇方案 評估各種選擇方案 調(diào)研各種戰(zhàn)略選擇 明晰需關(guān)注的領(lǐng)域 評估戰(zhàn)略規(guī)劃是否可以達到目標(biāo) 確定戰(zhàn)略 確定方案選擇或排列優(yōu)先級的程序 評估對方案進行分析和澄清的方法是否合理 根據(jù)總體戰(zhàn)略和內(nèi)部能力對選擇方案進行優(yōu)先等級排序 就總體戰(zhàn)略達成共識 為職能性 /過程性的子戰(zhàn)略制定關(guān)鍵的建議 將結(jié)論歸檔 確定實施 計劃綱要 實施戰(zhàn)略 實施戰(zhàn)略階段將進行以下工作： 建立實施的基礎(chǔ) 設(shè)計并開始實施溝通戰(zhàn)略 確定控制及監(jiān)控責(zé)任 實施團隊的人員選擇及培訓(xùn) 準(zhǔn)備初步的行動方案 就戰(zhàn)略規(guī)劃大綱及預(yù)計的規(guī)劃達成共識 準(zhǔn)備職能性 /過程性項目規(guī)劃 整合計劃并達成一致 整合行動計劃、解決資源限制問題、確定整體預(yù)算 確定實施的責(zé)任 企業(yè)大學(xué)網(wǎng) 本站獨家整理最新 30萬大型管理、培訓(xùn)資源庫共 80G，限量提供移動硬盤版 。 百萬資源免費下載， 30位清華北大碩士，每天更新 1000條 企業(yè)大學(xué)網(wǎng) 聯(lián)系電話：82863634 傳真 ： 010 82863634 電子郵件： 優(yōu)化 /簽定總體規(guī)劃 開始正式實施 戰(zhàn)略規(guī)劃與實施的關(guān)系 如何圍繞著遠景制定戰(zhàn)略，并將戰(zhàn)略有效實施，是一個循環(huán)遞進的過程。這種規(guī)劃業(yè)務(wù)程序既放眼未來，又及時反映現(xiàn)實，優(yōu)于傳統(tǒng)的單項、靜態(tài)的年度計劃。具體 地說，實施中得到的反饋可以進一步明晰遠景，重新評估戰(zhàn)略選擇，分配資源，相應(yīng)地調(diào)整實施計劃，良好地進行貫徹，就遠景和戰(zhàn)略進行新一輪的驗證，周而復(fù)始，達到遠景、戰(zhàn)略和實施高度的統(tǒng)一。 下圖說明了戰(zhàn)略制定與實施之間的無縫連接： 轉(zhuǎn)化轉(zhuǎn)化轉(zhuǎn)化反饋反饋反饋預(yù)投資獲得的價值補充預(yù)投資獲得的價值補充學(xué)習(xí)學(xué)習(xí)學(xué)習(xí)溝通溝通溝通分階段分階段分階段愿景愿景愿景 重新預(yù)測 管理報告（平衡記分卡 & K P I） 管理信息 電子報告 企業(yè)戰(zhàn)略管理 目標(biāo)設(shè)定 戰(zhàn)略規(guī)劃 關(guān)鍵績效因素資源資源資源分配分配分配A C T I O N SA C T I O N S績效績效績效考核考核考核戰(zhàn)略戰(zhàn)略戰(zhàn)略選項選項選項 利益持有人分析 投資人關(guān)系 價值驅(qū)動因素分析 業(yè)務(wù)模型 基準(zhǔn) 決策 基于價值的管理 投資分析 平衡積分卡 獎勵和激勵 預(yù)算戰(zhàn)略實施 基準(zhǔn) 數(shù)據(jù)挖掘 趨勢和數(shù)據(jù)分析 基于作業(yè)的管理 快速結(jié)束轉(zhuǎn)化轉(zhuǎn)化轉(zhuǎn)化反饋反饋反饋預(yù)投資獲得的價值補充預(yù)投資獲得的價值補充學(xué)習(xí)學(xué)習(xí)學(xué)習(xí)溝通溝通溝通分階段分階段分階段愿景愿景愿景重新預(yù)測管理報告（平衡記分卡 ）管理信息電子報告企業(yè)戰(zhàn)略管理目標(biāo)設(shè)定戰(zhàn)略規(guī)劃關(guān)鍵績效因素資源資源資源分配分配分配績效績效績效考核考核考核戰(zhàn)略戰(zhàn)略戰(zhàn)略選項選項選項利益持有人分析投資人關(guān)系價值驅(qū)動因素分析業(yè)務(wù)模型基準(zhǔn)決策基于價值的管理投資分析平衡積分卡獎勵和激勵預(yù)算戰(zhàn)略實施基準(zhǔn)數(shù)據(jù)挖掘趨勢和數(shù)據(jù)分析基于作業(yè)的管理快速結(jié)束企業(yè)大學(xué)網(wǎng) 本站獨家整理最新 30萬大型管理、培訓(xùn)資源庫共 80G，限量提供移動硬盤版 。 百萬資源免費下載， 30位清華北大碩士，每天更新 1000條 企業(yè)大學(xué)網(wǎng) 聯(lián)系電話：82863634 傳真 ： 010 82863634 電子郵件： 資產(chǎn)負債管理 基于畢博的全球最佳實踐，資產(chǎn)負債管理是按照銀行設(shè)立的風(fēng)險監(jiān)控理念和政策，根據(jù)宏觀經(jīng)濟形勢的變動，通過對資金來源、運用的總量和結(jié)構(gòu)優(yōu)化配置，實現(xiàn)銀行流動性、安全性和盈利性的管理目標(biāo)，并達到銀行價值最大化。主要包括： 貸款和存款的定價 利 率風(fēng)險管理 匯率風(fēng)險管理 流動性風(fēng)險管理 投資組合管理 資本管理 資產(chǎn)負債管理的內(nèi)容 根據(jù) 全球最佳實踐，銀行資產(chǎn)負債 管理的內(nèi)容包括以下方面： 1、根據(jù)宏觀經(jīng)濟和市場狀況預(yù)測社會經(jīng)濟指標(biāo)的變動趨勢，比如利率變動周期、利率期限結(jié)構(gòu)等。 2、分析和檢查銀行資產(chǎn)負債表 ，主要采取兩類分析方法： 靜態(tài)分析在一個時點上分析資產(chǎn)負債表的結(jié)構(gòu)，包括缺口分析和持 續(xù)期分析。 制定資產(chǎn)負債管理政策，以及投資、融資和套期保值戰(zhàn)略 根據(jù)政策、目標(biāo)和限額，監(jiān)控投資、融資及套期保值活動的成效 根據(jù)經(jīng)濟環(huán)境和市場狀況進行 進行情景預(yù)測 ，包括風(fēng)險因素和假設(shè) 分析和檢查資產(chǎn)負債表 靜態(tài)分析 動態(tài)分析 資產(chǎn)負債管理 企業(yè)大學(xué)網(wǎng) 本站獨家整理最新 30萬大型管理、培訓(xùn)資源庫共 80G，限量提供移動硬盤版 。 百萬資源免費下載， 30位清華北大碩士，每天更新 1000條 企業(yè)大學(xué)網(wǎng) 聯(lián)系電話：82863634 傳真 ： 010 82863634 電子郵件： 動態(tài)分析考查一段時間內(nèi)資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)的變化、定價和到期關(guān)系，并評價該時期風(fēng)險。主要采用模擬分析法，目前應(yīng)用較多的模型包括： 凈收入敏感性模型和權(quán)益經(jīng)濟價值模型。 3、制定適當(dāng)?shù)馁Y產(chǎn)負債管理政策和投資、融資及套期保值策略，包括： 制定資產(chǎn)負債管理政策 資產(chǎn)負債管理政策是指銀行對資產(chǎn)負債管理有關(guān)的目標(biāo)、組織、責(zé)任、權(quán)限方法和戰(zhàn)略等方面制定書面的規(guī)定或制度。 管理政策主要包括： 1、 資產(chǎn)負債管理委員會的職責(zé)確定 2、 利率風(fēng)險的理解和評估 3、 流動性和資金管理 4、 監(jiān)督政策的措施 5、 資本計劃的制定 6、 管理報告的制定 制定投資、融資及套期保值策略和目標(biāo) 制定銀行能夠承受的流動性風(fēng)險限額、利率風(fēng)險限額和匯率風(fēng)險限額 4、根據(jù)所設(shè)定的資產(chǎn)負債管理政策、策略和 限額，來檢查當(dāng)前經(jīng)營成果和目標(biāo)模式之間的差距，從而調(diào)整資產(chǎn)負債表中的相關(guān)頭寸 ，方法如下： 在貸款和投資間分配資源 管理貸款構(gòu)成結(jié)構(gòu)和投資構(gòu)成結(jié)構(gòu) 管理資金來源 制定影響貸款、投資和存款的到期日和再定價特點的措施 資產(chǎn)負債管理的流程 在全球最優(yōu)模式下，銀行資產(chǎn)負債管理的標(biāo)準(zhǔn)流程是： 企業(yè)大學(xué)網(wǎng) 本站獨家整理最新 30萬大型管理、培訓(xùn)資源庫共 80G，限量提供移動硬盤版 。 百萬資源免費下載， 30位清華北大碩士，每天更新 1000條 企業(yè)大學(xué)網(wǎng) 聯(lián)系電話：82863634 傳真 ： 010 82863634 電子郵件： 首先，制定策略規(guī)劃、編制功能和流程預(yù)算、收集市場數(shù)據(jù)及進行經(jīng)濟預(yù)測等； 其次，根據(jù)所設(shè)定的策略規(guī)劃和宏觀經(jīng)濟預(yù)測結(jié)果，確定資產(chǎn)負債管理政策，管理資金頭寸，監(jiān)管資本和進行產(chǎn)品定價等； 關(guān)于存貸款定價，國際銀行的最佳實踐是資 產(chǎn)負債管理委員會負責(zé)制定資金轉(zhuǎn)移定價的機制。委員會還會就定價的事宜與銀行的信貸委員會協(xié)調(diào)，同時按照銀行經(jīng)營戰(zhàn)略，平衡盈利和市場份額之間的關(guān)系，制定資產(chǎn)、負債整體的利率標(biāo)準(zhǔn)水平。資產(chǎn)負債委員會擁有對資產(chǎn)負債定價的決策權(quán)。而對于單個產(chǎn)品的定價，如貸款定價，主要由信貸管理部和相關(guān)業(yè)務(wù)部門根據(jù)其資產(chǎn)的風(fēng)險程度制定相應(yīng)的貸款風(fēng)險溢價。 另外，各區(qū)域銀行或分支機構(gòu)的資產(chǎn)負債委員會與總行的資產(chǎn)負債管理委員會的主要職能有所不同。各區(qū)域銀行主要側(cè)重于對流動性風(fēng)險的管理以及對中短期的資產(chǎn)、負債的匹配管理。 對于市場風(fēng)險的管理， 國際先進銀行通常是由風(fēng)險管理委員會負責(zé)。有些銀行在沒有相應(yīng)的風(fēng)險管理委員會的情況下，市場風(fēng)險管理通常由資產(chǎn)負債管理委員會負責(zé)。市場風(fēng)險的管理主要是通過計算銀行日常的外匯業(yè)務(wù)、衍生工具、證券買賣等金融產(chǎn)品的市值，并提供風(fēng)險價值報告如 VaR 報告來對其進行管理。 最后，生成風(fēng)險收益 /波動報告、對資產(chǎn)負債進行定價和編制風(fēng)險體系使用報告，全面管理銀行的資產(chǎn)負債。 作 業(yè)基 于確定、維護和遵循管理政策管理資金頭寸監(jiān)管資本估價、協(xié)調(diào)及實施兼并和收購抓取和匯報資產(chǎn)負債管理數(shù)據(jù)產(chǎn)品定價戰(zhàn)略規(guī)劃功能和流程預(yù)算客戶申請表格潛在客戶和市場經(jīng)濟預(yù)測結(jié) 果 缺口風(fēng)險監(jiān)管需求客戶業(yè)績數(shù)據(jù)M I S數(shù)據(jù)市場研究數(shù)據(jù)資產(chǎn)負債表和利潤預(yù)測融資需求風(fēng)險收益/ 變動報告交易量預(yù)計定價資產(chǎn)和負債波動衡量風(fēng)險使用體系報告作 業(yè)作 業(yè)基 于基 于確定、維護和遵循管理政策管理資金頭寸監(jiān)管資本估價、協(xié)調(diào)及實施兼并和收購抓取和匯報資產(chǎn)負債管理數(shù)據(jù)產(chǎn)品定價戰(zhàn)略規(guī)劃功能和流程預(yù)算客戶申請表格潛在客戶和市場經(jīng)濟預(yù)測結(jié) 果 缺口風(fēng)險監(jiān)管需求客戶業(yè)績數(shù)據(jù) 數(shù)據(jù)市場研究數(shù)據(jù)資產(chǎn)負債表和利潤預(yù)測融資需求風(fēng)險收益變動報告交易量預(yù)計定價資產(chǎn)和負債波動衡量風(fēng)險使用體系報告確定、維護和遵循管理政策管理資金頭寸監(jiān)管資本估價、協(xié)調(diào)及實施兼并和收購抓取和匯報資產(chǎn)負債管理數(shù)據(jù)產(chǎn)品定價戰(zhàn)略規(guī)劃功能和流程預(yù)算客戶申請表格潛在客戶和市場經(jīng)濟預(yù)測結(jié) 果結(jié) 果 缺口風(fēng)險監(jiān)管需求客戶業(yè)績數(shù)據(jù) 數(shù)據(jù)市場研究數(shù)據(jù)資產(chǎn)負債表和利潤預(yù)測融資需求風(fēng)險收益變動報告交易量預(yù)計定價資產(chǎn)和負債波動衡量風(fēng)險使用體系報告企業(yè)大學(xué)網(wǎng) 本站獨家整理最新 30萬大型管理、培訓(xùn)資源庫共 80G，限量提供移動硬盤版 。 百萬資源免費下載， 30位清華北大碩士，每天更新 1000條 企業(yè)大學(xué)網(wǎng) 聯(lián)系電話：82863634 傳真 ： 010 82863634 電子郵件： 信貸風(fēng)險管理 基于畢博的全球最佳實踐，商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險管理包括以下四個主要組成部分： 下 面，我們將逐一陳述 這四 部分。 信 貸政策 和信貸風(fēng)險管理流程 信貸政策 按照國際最佳慣例，信貸政策制定的前提條件是在明確整個銀行的戰(zhàn)略基礎(chǔ)上確定合適的信貸戰(zhàn)略，而合適的信貸戰(zhàn)略的制定必須建立在對銀行所面臨的信貸風(fēng)險和處理風(fēng)險的能力有明確的認識的基礎(chǔ)上，即銀行必須在考慮到整體的資源優(yōu)勢和條件約束的前提下來確定是否在市場擴展中采取激進而高風(fēng)險的信貸戰(zhàn)略。 信貸戰(zhàn)略確定后，銀行可以制定相應(yīng)的政策和程序來使整個信貸流程的操作標(biāo)準(zhǔn)化和有章可循。 信貸政策的制定應(yīng)該包括以下內(nèi)容： 信貸業(yè)務(wù)流程管理政策詳細描述信貸業(yè)務(wù)流程中所涉及的各個部門的具 體職責(zé) 信貸制度管理政策制定、監(jiān)控和定期審閱信貸政策制度的責(zé)任明 確到個人或部門 整合 信貸風(fēng)險 管理 系統(tǒng) 數(shù)據(jù)抓取 數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換 數(shù)據(jù)映射 MIS 支持 信貸政策和流程 信貸審批 限額 / 控制 信貸報告 組織 獨立性 內(nèi)部審計 培訓(xùn) 業(yè)績評估 激勵機制 方法論 評級 / 評分 資本分配 R A R O C / 業(yè)績管理 技術(shù)控制管理 業(yè)績評估 交易管理組合管理信貸風(fēng)險度量工具 企業(yè)大學(xué)網(wǎng) 本站獨家整理最新 30萬大型管理、培訓(xùn)資源庫共 80G，限量提供移動硬盤版 。 百萬資源免費下載， 30位清華北大碩士，每天更新 1000條 企業(yè)大學(xué)網(wǎng) 聯(lián)系電話：82863634 傳真 ： 010 82863634 電子郵件： 信貸組合管理政策確定信貸組合中對單個客戶，單個行業(yè)或單個產(chǎn)品的限額。在法律法規(guī)允許的條件下，各種限額應(yīng)以占銀行股本權(quán)益的百分比表示 信貸產(chǎn)品開發(fā)政策明確銀行管理者為達到風(fēng)險分散化而希望發(fā)展的信貸產(chǎn)品和希望開發(fā)的市場。同時也將描述受限制或不希望發(fā)展的信貸產(chǎn)品 單一貸款交易管理政策對客戶關(guān)系管理和信貸分析進行詳細的描述 資產(chǎn)保全政策制定問題貸款全方位的管理流程 信貸授信授權(quán)政策按照授信人員的級別、經(jīng)驗及以往的授信審批 表現(xiàn)來授予審批權(quán)限 信貸管理政策明確與信貸文檔管理、信貸評級、問題貸款管理和呆帳核銷等相關(guān)的責(zé)任制。同時將詳細闡述特殊情況的處理方法，明確誰將有權(quán)利批準(zhǔn)特例，以及將特例記錄在案的相關(guān)規(guī)定。 信貸風(fēng)險分類明確銀行如何使用內(nèi)部風(fēng)險分類標(biāo)準(zhǔn) 信貸政策必須定期審閱至少每年一次以確保根據(jù)經(jīng)濟環(huán)境、銀行戰(zhàn)略和市場等方面來考慮的有效性。如果出現(xiàn)重大變化，須考慮對信貸政策作出及時修改。 信貸風(fēng)險管理流程 信貸風(fēng)險管理流程實際上包括三個主要的方面，即前期的商業(yè)計劃制定流程、貸款交易的流程和貸后的維護流程，由以下兩 張圖來闡述： 業(yè)務(wù)開拓擬定貸款合同貸款審批計劃 獲得業(yè)務(wù)定位和商業(yè)計劃制定風(fēng)險評估關(guān)鍵因素需要信息技術(shù)支持 使命 目標(biāo)市場 風(fēng)險觀 企業(yè)目標(biāo) 部門 地區(qū) / 業(yè)務(wù)單元 個人 市場信息 競爭環(huán)境 相關(guān)法律法規(guī) 市場信息數(shù)據(jù)庫 競爭對手信息數(shù)據(jù)庫 信貸戰(zhàn)略 / 可接受的風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)(R A C ) 對細分市場的了解 對客戶和產(chǎn)品的認識 銷售和客戶關(guān)系管理技能 信貸戰(zhàn)略 / 信貸組合目標(biāo) 統(tǒng)計數(shù)據(jù) ( 例如潛在客戶數(shù)量 ) 銀行的業(yè)績 行業(yè)知識 競爭對手分析 預(yù)先篩選 潛在客戶數(shù)據(jù)庫 促銷電話數(shù)據(jù)庫 客戶關(guān)系收益率 銀行經(jīng)營業(yè)績數(shù)據(jù)庫 電子郵件 / 傳真系統(tǒng) 理解評估風(fēng)險驅(qū)動因素 可接受的風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)( R A C ) 信貸組合戰(zhàn)略 對行業(yè) / 市場的認識 產(chǎn)品的風(fēng)險描述 關(guān)注信貸質(zhì)量 / 嚴守紀(jì)律的信貸文化 關(guān)于借款者的詳細精確的信息 歷史表現(xiàn) / 趨勢 借款者 市場 行業(yè) 市場信息 行業(yè)詳情 申報處理 分析信貸部門的報告 借款者分析 / 信貸備忘錄 信貸評分和風(fēng)險評級 客戶關(guān)系收益率分析 貸款用途 還貸來源 風(fēng)險描述 定價 法律指導(dǎo) / 專家 競爭對手的實踐經(jīng)驗 擔(dān)保品的市場價值 利潤目標(biāo)和障礙 簽訂合同和定價支持 借款者分析 / 信貸備忘錄 客戶關(guān)系收益率分析 政策性例外 一致性和標(biāo)準(zhǔn)化 適當(dāng)授予權(quán)利 風(fēng)險 / 交易復(fù)雜性 / 行業(yè) / 金額 市場需求 / 競爭壓力 信貸備忘錄 客戶信息 客戶關(guān)系信息 相關(guān)信貸政策和權(quán)力級別 此貸款對組合的影響數(shù)據(jù) 在線處理 數(shù)字 / 視頻會議 借貸授權(quán) 政策和程序 借款者分析 / 信貸備忘錄放款還款流程維護獲得制作貸款文檔 例行的評估和監(jiān)管關(guān)鍵要素需要信息技術(shù)支持 正式合同 的完整性 正式合同要準(zhǔn)確地反映銀行和客戶之間的協(xié)議 標(biāo)準(zhǔn)化但要保持靈活性 有專業(yè)知識的管理層和員工 相應(yīng)的信貸政策 交易和審批細節(jié) 法律和監(jiān)管實踐 貸款文檔清單 貸款文檔準(zhǔn)備 文件歸檔 簽名認證 可靠性 數(shù)據(jù)的流動、整合和核對 對客戶的響應(yīng) 全部交易細節(jié) 政策和程序 核實放款需求 記帳并且將貸款數(shù)據(jù)自動上傳到貸款管理系統(tǒng) 籌資 發(fā)款 政策例外情形 合適的信貸政策 檢查的保證 適當(dāng)?shù)臋z查周期 檢查、更新和報告 及時性 跟蹤報告 行業(yè) / 經(jīng)濟更新信息 客戶更新信息 業(yè)績跟蹤 交叉銷售 管理報告 例外報告 可靠性 數(shù)據(jù)的流動性和整合 及時性 客戶帳戶和支付信息 支付處理 客戶請求企業(yè)大學(xué)網(wǎng) 本站獨家整理最新 30萬大型管理、培訓(xùn)資源庫共 80G，限量提供移動硬盤版 。 百萬資源免費下載， 30位清華北大碩士，每天更新 1000條 企業(yè)大學(xué)網(wǎng) 聯(lián)系電話：82863634 傳真 ： 010 82863634 電子郵件： 信貸風(fēng)險管理體系的其余三部分，即組織、信貸風(fēng)險度量工具和技術(shù)，必須與以上流程相互銜接。在以上的信貸風(fēng)險管理流程中需要注意以下方面的問題： 將信貸風(fēng)險度量工具應(yīng)用于貸款申請、管理（放款和監(jiān)管）、和貸款決策等交易流程中； 執(zhí)行嚴格的信貸政策，比如客戶和貸款集中度限額，來保證整個交易流程操作按照銀行的貸款組合管理的目標(biāo)進行； 貸款監(jiān)控中應(yīng)包括早期預(yù)警功能； 在貸款銷售和回收階段，制定包括早期識別（目標(biāo)客戶 /不良貸款）、戰(zhàn)略目標(biāo)和工作流程的信貸決策機制。 整體的信貸風(fēng)險管理與以上的信貸流程密切 聯(lián)系。例如，如果一家銀行在以上信貸流程組成部分中最強調(diào)關(guān)系管理，信貸風(fēng)險管理流程將把評級工具分析得出的報告匯報給客戶經(jīng)理，并將按照客戶經(jīng)理的決策來修正信貸評級的結(jié)果。 對于抵押、質(zhì)押、擔(dān)保等方式的貸款，在以上流程中需要做相應(yīng)的調(diào)整。下面以抵押貸款為例來說明。 對于抵押貸款來說，在貸款的風(fēng)險評估和貸款審批階段，需要注意： 抵押物的估價 適當(dāng)參考專業(yè)機構(gòu)和人員的評估意見，并應(yīng)進行現(xiàn)場的分析評估和考察；要考慮到現(xiàn)時的經(jīng)濟狀況，特別是通貨膨脹的狀況，避免對抵押物的價值的高估 抵押率 抵押率的高低除了與抵押物本身的 實際價值相關(guān)聯(lián)外，也直接與抵押時抵押物所處的市場狀況相聯(lián)系 在制作貸款文檔階段，需要注意： 抵押貸款檔案管理要求 除了正常的借款檔案資料，還應(yīng)包括處理抵押品代償貸款通知書、貸款抵押物清單、抵押合同、抵押物核保情況和估價情況、公證書等相應(yīng)文檔的管理 抵押合同 作為借款合同的從合同，抵押合同應(yīng)應(yīng)括以下內(nèi)容：被擔(dān)保的主債權(quán)種類、數(shù)額；債務(wù)人履行債務(wù)的期限；抵押物的名稱、數(shù)量、質(zhì)量、狀況、所在地、所有權(quán)權(quán)屬或者使用權(quán)權(quán)屬 企業(yè)大學(xué)網(wǎng) 本站獨家整理最新 30萬大型管理、培訓(xùn)資源庫共 80G，限量提供移動硬盤版 。 百萬資源免費下載， 30位清華北大碩士，每天更新 1000條 企業(yè)大學(xué)網(wǎng) 聯(lián)系電話：82863634 傳真 ： 010 82863634 電子郵件： 在貸款的例行評估和監(jiān)督階段，需要注意： 對抵押物的價值檢查 設(shè)定抵押后，要不斷進行檢查，以確認 抵押品未減值，抵押仍然充足有效 追加抵押品 銀行如果在貸后檢查中發(fā)現(xiàn)借款人提供的抵押品的抵押權(quán)益尚未落實，或抵押品的價值由于市場價格的波動或市場滯銷而降低，由此造成超額押值不充分，就應(yīng)要求借款人落實抵押權(quán)益或追加抵押品 在問題貸款清收階段，需要注意： 抵押權(quán)的實現(xiàn) 可以有兩種方式：提起訴訟或仲裁或直接與抵押人通過協(xié)商的方式拍賣或轉(zhuǎn)讓抵押物。后者優(yōu)于前者，因為時間短、效率高、費用低 組織 總體上，銀行信貸管理架構(gòu)體現(xiàn)為三個相互關(guān)聯(lián)而又相互制衡的關(guān)系，決策層 （專門負責(zé)風(fēng)險政策的制定、檢查）、執(zhí)行層 （負責(zé)具 體的風(fēng)險控制業(yè)務(wù)）和監(jiān)督層 （負責(zé)監(jiān)察業(yè)務(wù)執(zhí)行部門的風(fēng)險控制水平）。 同時在組織架構(gòu)上，從風(fēng)險控制角度來實行全面的審貸分離， 但又要保證內(nèi)部溝通渠道的暢通，并及時全面地展開內(nèi)部檢查和稽核。 以上的信貸風(fēng)險管理架構(gòu)設(shè)計方案覆蓋以下的組織： 企業(yè)大學(xué)網(wǎng) 本站獨家整理最新 30萬大型管理、培訓(xùn)資源庫共 80G，限量提供移動硬盤版 。 百萬資源免費下載， 30位清華北大碩士，每天更新 1000條 企業(yè)大學(xué)網(wǎng) 聯(lián)系電話：82863634 傳真 ： 010 82863634 電子郵件： 前臺業(yè)務(wù)部和貸中與貸后服務(wù)部門的劃分以確保消除利益沖突 信貸風(fēng)險監(jiān)督與控制部門 信貸管理委員會 銀行行政管理層的協(xié)調(diào)及配合 資產(chǎn)負債管理委員會與信貸管理委員會及風(fēng)險管理委員會的配合與協(xié)調(diào) 風(fēng)險管理委員會 董事會與風(fēng)險管理委員會及銀行行政管理層的配合與協(xié)調(diào) 信貸風(fēng)險度 量工具 整合的信貸風(fēng)險管理框架能夠在信貸流程的不同階段從多維度來衡量信貸組合的風(fēng)險。 最佳實踐將單一貸款的風(fēng)險評級拓展到貸款組合的風(fēng)險評級，并貫穿于信貸流程的每一個階段，提供管理信息的支持。通過基于風(fēng)險的評級（ risk-based scoring）、資金轉(zhuǎn)移定價模型，甚至經(jīng)濟資本模型比如 RAROC 等風(fēng)險衡量方式，整個信貸流程被聯(lián)系起來。這樣信貸風(fēng)險度量工具提高了信貸流程中的決策的正確性。 以下為畢博管理咨詢實施信貸風(fēng)險衡量的框架，這是為響應(yīng)巴塞爾新資本協(xié)議促使銀行改善風(fēng)險管理能力，以便更準(zhǔn)確地計算資本要 求的導(dǎo)向，以巴塞爾新資本協(xié)議中對信貸風(fēng)險管理方法（第一支柱）的內(nèi)部評級法要求為基礎(chǔ)，逐步發(fā)展更復(fù)雜的風(fēng)險衡量工具而建立的框架。 總括 而言，畢博管理咨詢建議在內(nèi)部評級法建立過程中考慮 3類共 8種評級，如下： 客戶違約風(fēng)險衡量模型 不可預(yù)見的 損失估算 歷史違約 / 收回 的變動或 方案分析 授信風(fēng)險值 資金價格 轉(zhuǎn)移成本 利息及 手續(xù)費收入 盈利 非利息成本 分配 風(fēng)險資本 平衡回報率 ( R A R O C ) 貸款定價 = 盈利 - 可預(yù)見的損失 不可預(yù)見的損失 主觀判斷模型 內(nèi)部評級 ( I R B ) 模型 經(jīng) 驗數(shù)據(jù) 評分卡 歷史違約 事件數(shù)據(jù)庫 歷史收回 事件數(shù)據(jù)庫 違約概率 估算 違約損失率 估算 可預(yù)見的 損失 敞口數(shù)據(jù) 企業(yè)大學(xué)網(wǎng) 本站獨家整理最新 30萬大型管理、培訓(xùn)資源庫共 80G，限量提供移動硬盤版 。 百萬資源免費下載， 30位清華北大碩士，每天更新 1000條 企業(yè)大學(xué)網(wǎng) 聯(lián)系電話：82863634 傳真 ： 010 82863634 電子郵件： 客戶評級反映負債人的違約風(fēng)險，主要目的為對照每個客戶的平均違約概率。 大型企業(yè)客戶評級 中小型企業(yè)客戶評級 地區(qū)評級 行業(yè)評級 債項違約損失衡量模型 債項評級 反映與債項有關(guān)的信貸風(fēng)險，主要目的是對照債項的平均違約損失（ LGD, 相等于 1- 收回比率）。 資本市場產(chǎn)品（ Capital Market Instruments）的給定違約損失估算模型 直接衡量信貸損失的模型 專項貸款信貸風(fēng)險評級 巴塞爾新資本協(xié)議容許銀行在內(nèi)部評級法內(nèi)以較簡單的方法處理專項貸款，無需必定分開 PD與 LGD處理。 股權(quán)投資（ Equity Exposure）授信風(fēng)險評級 技術(shù) 整體的信貸風(fēng)險管理體系需要信息技術(shù)能夠支持信貸流程、組織架構(gòu)和信貸風(fēng)險度量工具。應(yīng)用技術(shù)要先將流程、架構(gòu)和方法轉(zhuǎn)換成需求和應(yīng)用的邏輯結(jié)構(gòu)。這樣銀行就可以衡量當(dāng)前已有的信息技術(shù)，包括現(xiàn)有的 應(yīng)用程序和數(shù)據(jù)庫技術(shù)，對整合的信貸風(fēng)險管理的支持程度。詳細的關(guān)于技術(shù)的闡述請參見應(yīng)用體系架構(gòu)。 企業(yè)大學(xué)網(wǎng) 本站獨家整理最新 30萬大型管理、培訓(xùn)資源庫共 80G，限量提供移動硬盤版 。 百萬資源免費下載， 30位清華北大碩士，每天更新 1000條 企業(yè)大學(xué)網(wǎng) 聯(lián)系電話：82863634 傳真 ： 010 82863634 電子郵件： 財務(wù)管理 財務(wù)管理的主要內(nèi)容 在最優(yōu)模式中，財務(wù)會計和管理會計共處于財務(wù)管理的職能之下。除了記錄交易和編制財務(wù)報告以外，財務(wù)管理的另一個重要職能是通過識別、采集、衡量、分析和交流來得到各種信息以輔助管理層制定經(jīng)營決策。換言之，財務(wù)職能就是記錄、處理并分析各種數(shù)據(jù)，把取得的重要信息報告給銀行內(nèi)部和外部的使用者。 其中管理會計的職能包括： 進行財務(wù)預(yù)算編制和財務(wù)支出的審批 業(yè)績追蹤與業(yè)績考評 業(yè)務(wù)盈利性分析 生成管理報告 財務(wù)會計的職能包括： 帳務(wù)的記錄 合并財務(wù)報表 對外報告的編制 總帳的維護工作，包括會計科目的維護 財務(wù)管理的業(yè)務(wù)流程 最優(yōu)模式的財務(wù)管理業(yè)務(wù)體系架構(gòu)為： 企業(yè)大學(xué)網(wǎng) 本站獨家整理最新 30萬大型管理、培訓(xùn)資源庫共 80G，限量提供移動硬盤版 。 百萬資源免費下載， 30位清華北大碩士，每天更新 1000條 企業(yè)大學(xué)網(wǎng) 聯(lián)系電話：82863634 傳真 ： 010 82863634 電子郵件： 在以上的財務(wù)管理流程中，需要注意的問題包括： 1） 財務(wù)部門與其他業(yè)務(wù)部門的聯(lián)系 因為財務(wù)部門的工作必然與各個業(yè)務(wù)部門發(fā)生關(guān)系，所以整體財務(wù)管理流 程中需要注意財務(wù)部門與其他部門在業(yè)務(wù)上的聯(lián)系和數(shù)據(jù)支持上的關(guān)系； 2） 財務(wù)報告的及時性 對外的報告需要符合監(jiān)管機構(gòu)的要求，要滿足及時性的要求，而對內(nèi)的財務(wù)報告具有輔助整個銀行的戰(zhàn)略 制定和業(yè)務(wù)操作的作用，所以也要注意及時性的要求； 3） 注意整個財務(wù)操作過程中的財務(wù)監(jiān)控制度 財務(wù)管理是需要注意內(nèi)部監(jiān)控的工作，因此需要在整個財務(wù)操作過程中加強對操作風(fēng)險的監(jiān)控。 財務(wù)管理最佳實踐的主要方面 加強對財務(wù)報告整合和生成的控制，使財務(wù)報告符合國際標(biāo)準(zhǔn) 對外的財務(wù)報告需要符合一系列的監(jiān)管的要求，而對內(nèi)的財務(wù)報告要能夠提供針對產(chǎn)品、客戶、機構(gòu)、渠道的盈利性分析，從而有效衡量客戶經(jīng)理、分行、部門的利潤貢獻度，更好的滿足銀行管理的需求。 對成本和收益進行合理分配，并在其基礎(chǔ)上計算利潤貢獻度 作 業(yè)基 于戰(zhàn)略規(guī)劃 財務(wù)人員從核心流程和其他資源管理流程中得到的信息部門 / 分行預(yù)算 會計監(jiān)管 市場數(shù)據(jù)結(jié) 果 現(xiàn)金流報告 投資統(tǒng)計 /報告 管理報告 業(yè)績分析 內(nèi)部 / 外部財務(wù)報告客戶 / 產(chǎn)品盈利性分析分析財務(wù)結(jié)果，包括客戶和產(chǎn)品盈利性分析進行全行的業(yè)績考評準(zhǔn)備外部和內(nèi)部的財務(wù)報告確定和維護會計 / 財務(wù)政策和程序進行財務(wù)預(yù)算編制和財務(wù)支出的審批工作將手工或自動生成的會計帳整合入總帳處理非常規(guī)會計交易作 業(yè)作 業(yè)基 于基 于戰(zhàn)略規(guī)劃 財務(wù)人員從核心流程和其他資源管理流程中得到的信息部門 分行預(yù)算 會計監(jiān)管 市場數(shù)據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃 財務(wù)人員從核心流程和其他資源管理流程中得到的信息部門 分行預(yù)算 會計監(jiān)管 市場數(shù)據(jù)結(jié) 果結(jié) 果 現(xiàn)金流報告 投資統(tǒng)計 報告 管理報告 業(yè)績分析 內(nèi)部 外部財務(wù)報告客戶 產(chǎn)品盈利性分析現(xiàn)金流報告 投資統(tǒng)計 報告 管理報告 業(yè)績分析 內(nèi)部 外部財務(wù)報告客戶 產(chǎn)品盈利性分析分析財務(wù)結(jié)果，包括客戶和產(chǎn)品盈利性分析進行全行的業(yè)績考評準(zhǔn)備外部和內(nèi)部的財務(wù)報告分析財務(wù)結(jié)果，包括客戶和產(chǎn)品盈利性分析進行全行的業(yè)績考評準(zhǔn)備外部和內(nèi)部的財務(wù)報告確定和維護會計 財務(wù)政策和程序進行財務(wù)預(yù)算編制和財務(wù)支出的審批工作將手工或自動生成的會計帳整合入總帳處理非常規(guī)會計交易確定和維護會計 財務(wù)政策和程序進行財務(wù)預(yù)算編制和財務(wù)支出的審批工作將手工或自動生成的會計帳整合入總帳處理非常規(guī)會計交易企業(yè)大學(xué)網(wǎng) 本站獨家整理最新 30萬大型管理、培訓(xùn)資源庫共 80G，限量提供移動硬盤版 。 百萬資源免費下載， 30位清華北大碩士，每天更新 1000條 企業(yè)大學(xué)網(wǎng) 聯(lián)系電話：82863634 傳真 ： 010 82863634 電子郵件： 在作業(yè) 成本法和合理的資金轉(zhuǎn)移定價的基礎(chǔ)上，計算機構(gòu)、產(chǎn)品、渠道和客戶的利潤貢獻度的方法簡要介紹如下： 定義從賬戶到客戶、到渠道、到產(chǎn)品和到機構(gòu)的利潤貢獻度計算的業(yè)務(wù)規(guī)則并定期做匯集處理，就可以得到相應(yīng)的高層利潤貢獻度。 引入新的管理技巧（比如平衡計分卡）以保證績效管理的準(zhǔn)確性 平衡計分卡的體系如下圖所示： 在 平衡計分卡 上述四種績 效指標(biāo)之間 有密切的 關(guān)系，比 如如果財 務(wù)方面的 績效指標(biāo) 為最大客戶績效指標(biāo) 財務(wù)績效指標(biāo) 流程 績效指標(biāo) 員工績效指標(biāo) 增 加 測 評 標(biāo) 準(zhǔn) 、 趨 勢 、 外 部 分 析 和 競 爭 分 析 平 衡 計 分 卡 財 務(wù) 管 理 回 報 類 指 標(biāo) 財 務(wù) 現(xiàn) 況 類 成 長 比 率 類 收 入 成 本 類 其他 風(fēng) 險 管 理 組 合 風(fēng) 險 流 動 風(fēng) 險 信 用 風(fēng) 險 市 場 風(fēng) 險 操 作 風(fēng) 險 其他 行 銷 方 面 利 潤 貢 獻 度 客 戶 關(guān) 系 行 為 方 面 產(chǎn) 品 方 面 客 戶 滿 意 度 其他 服 務(wù) 方 面 效 率 方 面 作 業(yè) 方 面 其他 生產(chǎn)力 滿意度 培訓(xùn) 流動率 其他 計類風(fēng)險準(zhǔn)備R i s k P r ovi s i o n( R P )風(fēng)險準(zhǔn)備R i s k P r ovi s i o n( R P )賬戶利潤貢獻A c c o u n t P r o f i t a b i l i t y賬戶利潤貢獻A c c o u n t P r o f i t a b i l i t y凈利息收入N e t I n t e r e s t R e v e n u e( N I R )凈利息收入N e t I n t e r e s t R e v e n u e( N I R )+其他收入O t h e r R e ve n u e( O R )其他收入O t h e r R e ve n u e( O R )直接費用D i