XXXX 公司風(fēng)險(xiǎn)隔離制度 XXXX 公司 風(fēng)險(xiǎn)隔離制度 XXXX 公司風(fēng)險(xiǎn)隔離制度 第一章第一章 總則總則 第一條第一條為了加強(qiáng)本公司基金管理的風(fēng)險(xiǎn)控制管理 保護(hù)基金份額持有人及 相關(guān)當(dāng)事人的合法權(quán)益 確保公司及基金的運(yùn)作符合 證券投資基 金法 公司法 和其他有關(guān)法律 行政法規(guī)的規(guī)定 保障公司 運(yùn)營(yíng)平穩(wěn) 制定本辦法 第二條第二條本制度是本公司各項(xiàng)基金業(yè)務(wù)工作的重要原則和依據(jù) 第三條第三條當(dāng)國(guó)家有關(guān)法律 法規(guī)與市場(chǎng)狀況發(fā)生變化時(shí) 公司應(yīng)及時(shí)調(diào)整內(nèi) 部控制大綱的相關(guān)內(nèi)容 第二章第二章 本制度訂立的目的 原則和范圍本制度訂立的目的 原則和范圍 第四條第四條基金隔離制度的總體目標(biāo)是 XXXX 公司風(fēng)險(xiǎn)隔離制度 一 保證公司經(jīng)營(yíng)運(yùn)作嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律 法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管 規(guī)則 自覺(jué)形成守法經(jīng)營(yíng) 規(guī)范運(yùn)作的經(jīng)營(yíng)思想和經(jīng)營(yíng)風(fēng)格 二 保證公司經(jīng)營(yíng)管理和基金投資運(yùn)作符合行業(yè)最佳操守 三 提高經(jīng)營(yíng)管理效率和效益 確保經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的穩(wěn)健運(yùn)行和受托 資產(chǎn)的安全完整 實(shí)現(xiàn)公司的持續(xù) 穩(wěn)定 健康發(fā)展 四 確保所使用的和對(duì)外公布的財(cái)務(wù)和其他信息真實(shí) 準(zhǔn)確 完 整 五 維護(hù)公司良好的市場(chǎng)形象和社會(huì)形象 第五條第五條基金風(fēng)險(xiǎn)隔離制度的原則 一 健全性原則 基金隔離工作必須覆蓋公司的所有業(yè)務(wù)部門(mén)和 崗位 并涵蓋到?jīng)Q策 執(zhí)行 監(jiān)督反饋等各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)流程與環(huán)節(jié) 二 有效性原則 基金隔離科學(xué) 合理 有效 公司全體職員必 須竭力維護(hù)其有效執(zhí)行 任何職員不得擁有超越制度約束的權(quán)力 三 獨(dú)立性原則 公司必須在精簡(jiǎn)的基礎(chǔ)上設(shè)立能充分滿(mǎn)足公司 經(jīng)營(yíng)運(yùn)作需要的機(jī)構(gòu) 部門(mén)和崗位 各機(jī)構(gòu) 部門(mén)和崗位職能上保 持相對(duì)獨(dú)立性 四 相互制約性原則 公司內(nèi)部各部門(mén)和崗位的設(shè)置權(quán)責(zé)分明 相互牽制 并通過(guò)切實(shí)可行的相互制衡措施來(lái)消除基金隔離管控中 的盲點(diǎn) 五 防火墻原則 公司基金資產(chǎn) 自有資產(chǎn)和其他資產(chǎn)的運(yùn)作嚴(yán) 格分離 基金投資 決策 執(zhí)行 清算 評(píng)估等部門(mén)和崗位物理上 適當(dāng)隔離 六 成本效益原則 公司運(yùn)用科學(xué)化的經(jīng)營(yíng)管理方法降低運(yùn)作成 本 提高經(jīng)濟(jì)效益 力爭(zhēng)以合理的控制成本達(dá)到最佳的基金隔離效 果 第六條第六條基金風(fēng)險(xiǎn)隔離管控工作應(yīng)涵蓋公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程與業(yè)務(wù)環(huán)節(jié) 主要 XXXX 公司風(fēng)險(xiǎn)隔離制度 包括投資管理 信息披露 財(cái)務(wù)系統(tǒng)等方面 第三章第三章 基金風(fēng)險(xiǎn)隔離制度的具體工作要求基金風(fēng)險(xiǎn)隔離制度的具體工作要求 第七條第七條基金管理部對(duì)于基金業(yè)績(jī) 風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)的評(píng)估 基金風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工 作的基本要求 一 每只建立并不斷完善基金的業(yè)績(jī) 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng) 二 對(duì)每只基金及其基金經(jīng)理建立科學(xué)的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)與方法 三 通過(guò)有效的方法確定或構(gòu)建合理的基金績(jī)效評(píng)價(jià)基準(zhǔn) 四 由獨(dú)立的部門(mén)和崗位實(shí)施評(píng)估 確保績(jī)效評(píng)估的獨(dú)立性和客 觀性 第八條第八條財(cái)務(wù)部基金風(fēng)險(xiǎn)隔離工作應(yīng)遵循以下基本要求 一 建立獨(dú)立的基金會(huì)計(jì)部門(mén)與崗位 二 依據(jù)會(huì)計(jì)法 會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等法律 法規(guī) 制定公司的基金會(huì)計(jì) 制度 會(huì)計(jì)工作流程和會(huì)計(jì)崗位工作手冊(cè) 針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)建立嚴(yán) 密的會(huì)計(jì)系統(tǒng) 三 以基金為會(huì)計(jì)核算主體 單獨(dú)建帳 獨(dú)立核算 不同基金在 名冊(cè)登記 帳戶(hù)設(shè)置 資金劃撥 帳簿記錄等方面相互獨(dú)立 四 通過(guò)復(fù)核制度 憑證制度等基本會(huì)計(jì)措施真實(shí) 完整 及時(shí) 地記載每一筆業(yè)務(wù)并正確進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和業(yè)務(wù)核算 五 按照有關(guān)法規(guī)所規(guī)定的要求 采取合理的估值方法和科學(xué)的 估值程序 公允地反映基金在估值時(shí)點(diǎn)的凈值 六 定期與托管行核對(duì)基金的帳務(wù)和交易記錄 發(fā)現(xiàn)有不一致的 及時(shí)找出原因并予以糾正 七 建立基金清算制度 八 建立會(huì)計(jì)檔案保管制度 確保檔案真實(shí)完整 XXXX 公司風(fēng)險(xiǎn)隔離制度 第九條第九條財(cái)務(wù)系統(tǒng)的基金風(fēng)險(xiǎn)隔離控制應(yīng)當(dāng)遵循以下要求 一 公司財(cái)務(wù)核算獨(dú)立于基金會(huì)計(jì)核算系統(tǒng) 二 公司必須依據(jù)會(huì)計(jì)法 會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等有關(guān)法律 法規(guī)制定公司 的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度 操作流程和崗位工作手冊(cè) 針對(duì)各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn) 建立嚴(yán)密的控制系統(tǒng) 三 在崗位分工的基礎(chǔ)上明確各會(huì)計(jì)崗位職責(zé) 嚴(yán)禁需要相互監(jiān) 督的崗位由一人獨(dú)自操作全過(guò)程 四 堅(jiān)持正確的會(huì)計(jì)核算 建立嚴(yán)格的成本控制和業(yè)績(jī)考核制度 強(qiáng)化會(huì)計(jì)的事前 事中和事后監(jiān)督 五 制定財(cái)務(wù)收支審批制度和費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理辦法 自覺(jué)遵守國(guó)家 財(cái)稅制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律 堅(jiān)決避免重大財(cái)務(wù)支出由一個(gè)部門(mén)或一個(gè)主 管全權(quán)決定 六 制訂完善的會(huì)計(jì)檔案保管和財(cái)務(wù)交接制度 財(cái)會(huì)部門(mén)必須妥 善保管密押 業(yè)務(wù)用章 空白支票等重要憑據(jù)和會(huì)計(jì)檔案 嚴(yán)格會(huì) 計(jì)資料的調(diào)閱手續(xù) 防止會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的損毀 散失和泄密 七 強(qiáng)化財(cái)產(chǎn)登記保管和實(shí)物資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)制度 重要資產(chǎn)必須進(jìn)行 定期或不定期盤(pán)點(diǎn) 及時(shí)處理盤(pán)盈盤(pán)虧并分析總結(jié)原因 第十條第十條財(cái)務(wù)系統(tǒng)的基金風(fēng)險(xiǎn)隔離控制應(yīng)當(dāng)遵循以下要求 一 信息披露符合法律 法規(guī)及中國(guó)證監(jiān)會(huì) 證券交易所的有關(guān) 規(guī)定 二 由統(tǒng)一的部門(mén)負(fù)責(zé)信息披露工作 進(jìn)行信息的收集 組織 審核和發(fā)布 并接待基金投資人查詢(xún) 三 建立嚴(yán)密的信息披露實(shí)施流程 加強(qiáng)對(duì)信息的審查核對(duì) 使 所公布的信息符合法律 法規(guī)的規(guī)定 四 加強(qiáng)對(duì)公司信息披露工作的檢查和評(píng)價(jià) 對(duì)存在的問(wèn)題及時(shí) 提出改進(jìn)辦法 對(duì)信息披露出現(xiàn)的失誤提出處理意見(jiàn) 并追究相關(guān) 人員的責(zé)任 XXXX 公司風(fēng)險(xiǎn)隔離制度 五 掌握內(nèi)幕信息的人員不得利用內(nèi)幕信息進(jìn)行證券交易 也不 得將內(nèi)幕信息透露給他人 六 信息披露資料建檔長(zhǎng)期保存以便及時(shí)查驗(yàn) 七 部門(mén)與部門(mén) 員工與員工之間的信息溝通按規(guī)定的程序進(jìn)行