財務(wù)管理制度發(fā)票、收據(jù)管理辦法第一條 為進一步規(guī)范公司生產(chǎn)經(jīng)營活動，加強財務(wù)監(jiān)督和管理，根據(jù)中華人民共和國發(fā)票管理辦法的規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，制訂本辦法。第二條 發(fā)票購買要求1、公司所用發(fā)票由財務(wù)部按規(guī)定統(tǒng)一向稅務(wù)部門購買，財務(wù)部按稅務(wù)部門要求對發(fā)票進行管理；2、公司所用發(fā)票由主管會計保管并建立完整的發(fā)票登記簿（附件一），詳細登記各種發(fā)票購買、領(lǐng)用和結(jié)存情況；3、已繳銷或使用完畢的發(fā)票，按會計檔案管理規(guī)定進行保管；第三條 發(fā)票申領(lǐng)及開具1、發(fā)票填寫規(guī)定:開發(fā)票時，應(yīng)按順序號全份復寫，并加蓋財務(wù)專用章；各項目內(nèi)容應(yīng)填寫清晰、真實、完整，包括客戶名稱、產(chǎn)品名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、單位、金額；作廢的發(fā)票應(yīng)整份保存，并注明“作廢”字樣。2、申領(lǐng)發(fā)票領(lǐng)取和使用人必須在發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)確認營業(yè)收入時開具發(fā)票。未發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)一律不準開具發(fā)票。（1）開具發(fā)票收據(jù)必須辦理以下手續(xù)：由申請人在發(fā)票、收據(jù)開具申請單（附件二）中詳細填寫部門名稱、申請日期、合同號（標于合同右上角）、對方企業(yè)全稱、發(fā)票號、開票金額、申請人姓名等信息，經(jīng)部門經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理審批并知會總經(jīng)理后由主管會計開具。 若財務(wù)部未按規(guī)定辦理登記手續(xù)卻開具發(fā)票收據(jù)，一切后果由財務(wù)部負責。（2）若申請單中企業(yè)名稱與合同中的企業(yè)名稱不相符，經(jīng)辦人需持有雙方企業(yè)蓋章認可的證明（特殊情況可由部門經(jīng)理簽字認可），財務(wù)方可開具發(fā)票。 （3）杜絕開無企業(yè)名稱的發(fā)票。 （4）杜絕開企業(yè)名稱不全的發(fā)票：任何人無權(quán)把企業(yè)名稱縮減 至2-3個字。 （5）丟失發(fā)票一切后果由經(jīng)辦人自負，在對方企業(yè)提供相關(guān)證明文件（標明發(fā)票號及金額并加蓋公章）后，我公司可提供加蓋公司發(fā)票專用章的發(fā)票存根聯(lián)復印件。（6）經(jīng)辦人因丟失發(fā)票或其他原因需要借出發(fā)票時，需有書面申請并由部門經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理審批并告知總經(jīng)理，財務(wù)人員對于借出發(fā)票應(yīng)進行登記，并于三個工作日內(nèi)取回。 （7）發(fā)票復印件蓋章需由部門經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理批準，財務(wù)人員應(yīng)進行登記并由經(jīng)辦人簽字。 （8）開發(fā)票時遇到的其他特殊情況，財務(wù)人員均應(yīng)取得公司領(lǐng)導的批準后，才能開具發(fā)票。 第四條 回收1、領(lǐng)出發(fā)票當天已收到款項的，當天必須將款項交到公司出納處，否則作挪用公款處理；當天未能收回款項的，必須在2個工作日內(nèi)將所領(lǐng)發(fā)票交財務(wù)部主管會計處統(tǒng)一保管；客戶因特殊原因需先將發(fā)票留下后再結(jié)款項的，領(lǐng)票人必須要求客戶填寫發(fā)票簽收單（附件三）經(jīng)客戶蓋章后交回財務(wù)。2、凡將所開發(fā)票重新更改、退票（換名稱或換金額），必須寫明原因并經(jīng)部門經(jīng)理和財務(wù)部經(jīng)理簽字確認后方可退換。 第五條 收據(jù)視同發(fā)票管理。 第六條、收據(jù)、發(fā)票不得重復開具，若已開出收據(jù)需換開發(fā)票，必須要求客戶先將收據(jù)退回后再補開發(fā)票。 附則 本制度自頒布之日起執(zhí)行，解釋權(quán)歸屬企劃財務(wù)部。附件一 發(fā)票、收據(jù)登記簿日期購買、領(lǐng)用、開具份數(shù)發(fā)票、收據(jù)號用途領(lǐng)用人簽字附件二 發(fā)票、收據(jù)開具申請單 申請人合同號開票時間發(fā)票號或收據(jù)號開票金額（大寫）￥對方企業(yè)全稱財務(wù)部經(jīng)理： 部門經(jīng)理：附件三發(fā) 票 簽 收 單合肥兆尹信息科技有限責任公司： 今收到貴公司開具的發(fā)票 張，開票日期為 ，發(fā)票類型為（普票/增票），發(fā)票號： ，金額： 元。特