1/13XX縣農(nóng)村信用社合規(guī)管理建設(shè)的現(xiàn)狀分析及對策建議XX縣農(nóng)村信用社合規(guī)管理建設(shè)的現(xiàn)狀分析及對策建議目前，深化農(nóng)村信用社改革進入了新的階段。加強合規(guī)管理體系建設(shè)，對于農(nóng)村信用社完善法人治理、提高經(jīng)營管理能力、提高風(fēng)險防范能力、提高支農(nóng)服務(wù)能力以及全面實現(xiàn)改革發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)具有重要的意義。本文以容縣農(nóng)村信用社的合規(guī)管理現(xiàn)狀進行分析，并提出相應(yīng)的對策建議。一、合規(guī)風(fēng)險管理的現(xiàn)狀容縣農(nóng)村信用社由于多年堅持加強內(nèi)控建設(shè)，加強風(fēng)險防范，全面構(gòu)建合規(guī)風(fēng)險管理體系，從而保障了該聯(lián)社自成立至今已連續(xù)實現(xiàn)22年無案件。特別是近兩年來，認(rèn)真落實銀監(jiān)會防范操作風(fēng)險“十三條意見”和案件治理“六個重點環(huán)節(jié)”、“十個聯(lián)動”等有關(guān)要求，積極加強內(nèi)控和合規(guī)建設(shè)，為業(yè)務(wù)發(fā)展和效益增長保駕護航。2016年，該社實現(xiàn)利潤1290萬元，創(chuàng)歷史新高，各項經(jīng)營業(yè)績在全區(qū)排名第17位。到今年6月底止，各項存款增加額創(chuàng)歷年同期之最，各項存款余額億元，比年初增加億元，增幅，比上年同期多增7000萬元，完成年增加任務(wù)億元的，占市場份額38，比上年底增加3個百分點。其中對公存款余額億元，比年初增加8050萬元，增幅168，比上年同期多2/13增6997萬元，完成年增加任務(wù)2000萬元的，占市場份額27，比上年底增加17個百分點。各項貸款投放量創(chuàng)歷年同期之最，各項貸款余額億元，比年初增加億元，增幅，比上年同期多增4000萬元，完成年增加任務(wù)億元的，占市場份額64，比上年底增加1個百分點。經(jīng)營效益創(chuàng)歷年同期之最，在呆帳準(zhǔn)備金、折舊、稅金等各項提留全部按規(guī)定提足的情況下，實現(xiàn)利潤總額559萬元，比去年同期增加盈余189萬元，盈余額創(chuàng)歷年同期之最。不良貸款“雙降”成效明顯，不良貸款余額億元，比年初下降3529萬元，完成年計劃下降任務(wù)1330萬元的，不良貸款占比，比年初下降個百分點，完成年計劃下降任務(wù)個百分點的。央行票據(jù)兌付關(guān)鍵性指標(biāo)大大提高，賬面資本充足率，比年初增加個百分點。實際資本充足率為，比年初上升個百分點。深入扎實開展案件專項治理工作，實現(xiàn)經(jīng)營安全無事故。1、構(gòu)建防御系統(tǒng)。在思想上構(gòu)筑合規(guī)風(fēng)險管理的屏障，包括員工思想行為教育培訓(xùn)系統(tǒng)、業(yè)務(wù)操作控制系統(tǒng)、內(nèi)控制度查詢系統(tǒng)等三個子系統(tǒng)。2016年以來，主要做了內(nèi)控教育、內(nèi)控培訓(xùn)和制度梳理等三項工作。一方面，創(chuàng)造性開展“兩項員工主題教育活動”。一是開展員工違規(guī)成本測算教育活動。該活動主要做法是將歷年來容縣農(nóng)村信用社因違規(guī)被開除或辭退的員工的典型材料加以總結(jié)3/13分析，側(cè)重對其在信用社工作和離開信用社之后的勞動強度、工資收入、社會地位、家庭幸福指數(shù)等各方面進行對比，進而對其違規(guī)行為進行成本測算分析，總結(jié)其違規(guī)行為對個人、對家庭、對同事、對集體造成的負面影響，并整理成冊，供員工學(xué)習(xí)。通過廣泛開展違規(guī)成本測算教育活動，讓員工明白違規(guī)對個人、家庭、集體的危害，引導(dǎo)員工樹立“違規(guī)就是風(fēng)險”、“一人違規(guī)，全社遭殃”的理念，教育員工汲取教訓(xùn)，珍惜現(xiàn)在的工作崗位。目前，聯(lián)社已將容縣農(nóng)村信用社19902016年的36件違規(guī)違章案例進行了分析，并形成文字材料下發(fā)到各信用社，并將有關(guān)員工違規(guī)成本測算學(xué)習(xí)資料下發(fā)到每位員工，供各信用社組織學(xué)習(xí)和員工自學(xué)。二是開展“三鐵”（鐵帳、鐵款、鐵制度）精神主題教育活動。目前，已通過聘請退休老職工采取巡回宣講的方式，對全轄399名員工開展了“三鐵”傳統(tǒng)教育活動，進一步增強在崗員工對農(nóng)村信用社在“三鐵”精神、背包精神、勤儉辦社等優(yōu)良傳統(tǒng)的了解和認(rèn)識，提高全體信用社員工對農(nóng)村信用社光榮傳統(tǒng)的認(rèn)識，增強在崗員工對信用社的歸屬感，弘揚農(nóng)村信用社深厚的文化底蘊，提升全體信用社員工的遵紀(jì)守法意識。同時深入推行案件專項治理“兩項訪談制度”。一是案件防范談話制度。談話的對象主要是各信用社負責(zé)人、一線重要崗位業(yè)務(wù)人員、在案件排查工作中發(fā)現(xiàn)有風(fēng)險隱患人員以及平時曾經(jīng)4/13有過違規(guī)記錄的人員。談話實行分級管理，聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)負責(zé)對轄內(nèi)各信用社負責(zé)人及聯(lián)社員工，各信用社負責(zé)對本社員工。通過開展談話，根據(jù)掌握的情況，采取有效措施，及時防范和堵截案件發(fā)生。二是重要崗位人員家訪制度。家訪對象主要是會計、出納、管庫、守押以及各信用社網(wǎng)點負責(zé)人等重要崗位人員。對重要崗位人員家訪原則上每年進行一次，可根據(jù)重要崗位人員的工作、思想表現(xiàn)或?qū)嶋H工作需要實行定期不定期進行家訪。通過拉家常的形式，側(cè)重了解重要崗位人員的家庭情況、家庭重要成員的相關(guān)情況、受訪員工對本崗位工作的看法和建議、對組織的要求等等。聯(lián)社、各信用社針對上門家訪掌握的內(nèi)容進行專題研究，采取相應(yīng)的措施。對受訪人員提出來的困難，認(rèn)真進行研究，力所能及地幫助解決，讓員工感受到組織的溫暖，增強組織的凝聚力。另一方面抓好員工教育培訓(xùn)工作，一是對員工進行政治思想教育和業(yè)務(wù)培訓(xùn)1216人次，提高員工的政治和業(yè)務(wù)水平；二是讀好企業(yè)文化管理兩本書。全體員工讀好沒有任何借口這本書。當(dāng)前正處于農(nóng)村信用社改革、業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)鍵時期，教育員工不要把“借口”當(dāng)作是回避困難、敷衍塞責(zé)、冷漠消極的“擋箭牌”，提倡做一名敬業(yè)、責(zé)任、服從和誠實的員工，提高員工的執(zhí)行力，進而提高信用社的核心競爭力。中層以上管理人員讀好向解放軍學(xué)習(xí)這本書，學(xué)習(xí)解放軍紀(jì)律嚴(yán)5/13明、行動高效、戰(zhàn)無不勝的工作作風(fēng)，提高信用社的管理水平。再另一方面根據(jù)區(qū)聯(lián)社出臺的各項規(guī)章制度，結(jié)合自己的實際，進行專業(yè)崗位制度梳理，并且編發(fā)容縣農(nóng)村信用社內(nèi)控制度選編，解決制度執(zhí)行中“政出多門”問題。2、構(gòu)建監(jiān)控系統(tǒng)。在管理中形成合規(guī)建設(shè)的監(jiān)督網(wǎng)。以聯(lián)社稽察部為主建立一支與具體業(yè)務(wù)操作相分離的事前、事中、事后監(jiān)督隊伍，把好“三關(guān)”，即員思想行為異常情況的事前監(jiān)控關(guān)、柜臺業(yè)務(wù)事中現(xiàn)場監(jiān)督關(guān)、業(yè)務(wù)憑據(jù)和業(yè)務(wù)處理事后監(jiān)控關(guān)。對全轄44個營業(yè)網(wǎng)點員工的業(yè)務(wù)操作規(guī)范、授權(quán)管理、班次交接、尾箱管理、現(xiàn)金收付、著裝禮信、文明優(yōu)質(zhì)服務(wù)等進行實時監(jiān)控，及時糾正違規(guī)操作行為，及時通報處罰違規(guī)現(xiàn)象。今年以來，共對發(fā)生違規(guī)操作行為的48人和違規(guī)網(wǎng)點8個進行處罰1680元。同時采取有效措施抓好員工互保防范案件工作。員工之間互相擔(dān)保對方不違規(guī)、不發(fā)案，并簽訂互保協(xié)議，并交納風(fēng)險押金。擔(dān)保人在協(xié)議書有效期內(nèi)，有責(zé)任經(jīng)常對被擔(dān)保人的思想與工作進行幫助和監(jiān)督，如發(fā)現(xiàn)被擔(dān)保人有違紀(jì)“苗頭”或行為，要及時對被擔(dān)保人進行批評教育，并向組織匯報，被擔(dān)保人不聽勸告而違反規(guī)定的，擔(dān)保人不負連帶責(zé)任；如果擔(dān)保人明知被擔(dān)保人有違紀(jì)“苗頭”或行為，視而不見，不勸阻，不匯報，使被擔(dān)保人受到紀(jì)6/13律處分的，視情節(jié)輕重，扣發(fā)擔(dān)保人保證金，取消當(dāng)年“雙先”評比資格及按有關(guān)規(guī)定處理。通過互保，充分發(fā)揮了員工之間互相幫助、互相監(jiān)督、互相提高的作用，有效地防范和遏制了各種違規(guī)行為和案件的發(fā)生。目前，全轄已有399人簽訂互保協(xié)議，占在崗員工的100。3、構(gòu)建檢查系統(tǒng)。在檢查中提高合規(guī)風(fēng)險管理的甄別力。形成專業(yè)性檢查、綜合業(yè)務(wù)大檢查與相對獨立的稽察檢查、監(jiān)察檢查的檢查監(jiān)控網(wǎng)。堅持每月對“九種人”異常行為排查，對有異常行為的26人進行誡免談話；堅持每月2次查庫制度；堅持資金往來賬和對公存款對賬的每月檢查制度；堅持信貸的“三查”制度每月的檢查；堅持會計每月會審制度。今年以來，對各項規(guī)章制度檢查15次，發(fā)現(xiàn)問題21個，通報批評45人次，經(jīng)濟處罰3150元，發(fā)出糾正通知書9份，保持內(nèi)控制度的嚴(yán)肅性。4、構(gòu)建維護系統(tǒng)。在運行中保持合規(guī)管理系統(tǒng)的修正力。通過信息的收集和披露，保持對防御系統(tǒng)、監(jiān)控系統(tǒng)、檢查系統(tǒng)的檢測和修復(fù)，使該社的合規(guī)管理系統(tǒng)的運作更加有效、協(xié)調(diào)。2016年以來，對專業(yè)性內(nèi)控制度進行修正23條。抓好案件專項治理“四項制度”的落實。今年以來，聯(lián)社認(rèn)真執(zhí)行干部交流、員工崗位輪換、強制休假和親緣回避“四項制度”。一是屬于干部交流8人、親緣回避對象12人的已全部于1月底前進行交流或是調(diào)離。二7/13是對在同一崗位5年或8年以上的員工已全部輪換結(jié)束，全轄共輪換員工259人。3年以上的已制訂了具體的輪換計劃，全轄計劃輪換員工35人。三是執(zhí)行好強制休假制度，對因特殊原因一時無法輪換的4人已進行強制休假。結(jié)合信貸員崗位輪換工作，推行信貸標(biāo)包制度。聯(lián)社除認(rèn)真執(zhí)行有關(guān)崗位輪換制度外，還創(chuàng)造性地提出信貸標(biāo)包制度，在確定各項任務(wù)的基礎(chǔ)上，對責(zé)任信貸管理區(qū)進行競爭標(biāo)包。同時,要求輪換人員相互之間簽訂責(zé)任狀，明確輪換雙方有義務(wù)幫助后任人員管理貸款，如一方輪換后不良貸款不降反升的，另一方同樣受到責(zé)任追究。這樣，有效地提高了信貸員崗位輪換后的責(zé)任心，信貸標(biāo)包制度促使了全轄小額農(nóng)戶信用貸款到期收回率達98，比去年同期增加2個百分點，其他貸款到期收回率99，比去年同期增加3個百分點。有效地防止了不良貸款的增加。二、合規(guī)管理存在的問題1、柜臺業(yè)務(wù)制度執(zhí)行不到位。主要是對賬制度未能完全落實到位，對賬率低，對賬范圍不全面，對賬和收回不及時。2、會計結(jié)算制度落實不到位。主要是賬務(wù)核對不及時，當(dāng)日出單沒有及時核對，計算機打印的出單沒有全部核對。3、授信業(yè)務(wù)管理不到位。主要是存在貸款“三查”8/13制度落實不到位。如放寬授信條件、抵押擔(dān)保不規(guī)范。4、內(nèi)部審計監(jiān)督檢查不到位。內(nèi)部審計未對相關(guān)制度的執(zhí)行情況進行審計跟蹤，未建立相應(yīng)的行為失范監(jiān)察制度。5、科技系統(tǒng)覆蓋不到位。主要是監(jiān)控錄像設(shè)備沒有覆蓋全部營業(yè)網(wǎng)點。三、存在問題的原因分析原因一員工綜合素質(zhì)不高。員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)和操作技能不高，不適應(yīng)防范風(fēng)險的需要而無意識地引起失誤，造成操作風(fēng)險；員工的思想素質(zhì)不高，責(zé)任心不夠，人為制造操作風(fēng)險。原因二內(nèi)部監(jiān)督機構(gòu)不能充分發(fā)揮應(yīng)有的作用?；瞬块T缺乏獨立性，難以擺脫同級行政干預(yù)，監(jiān)督的有效性難以得到充分發(fā)揮，同時存在重檢查，輕問責(zé)，導(dǎo)致屢查屢犯的現(xiàn)象存在。原因三規(guī)章制度不完善和執(zhí)行力度不夠。規(guī)章制度執(zhí)行不夠嚴(yán)，有章不循，違規(guī)操作，檢查監(jiān)督不力，使制度形同虛設(shè)，失去約束力，從而產(chǎn)生操作風(fēng)險。原因四綜合管理存在偏差。存在重盤錢，輕管人；重抓數(shù)字，輕抓素質(zhì)；重員工管理，輕領(lǐng)導(dǎo)自律的傾向，特別是對基層社負責(zé)人、對營業(yè)網(wǎng)點負責(zé)人的監(jiān)控不到位、監(jiān)督不到位。9/13四、合規(guī)建設(shè)的有關(guān)建議（一）繼續(xù)完善內(nèi)控合規(guī)制度建設(shè)1、繼續(xù)加強對現(xiàn)有制度的梳理整合。分析這兩年檢查出的業(yè)務(wù)操作中存的問題，特別是有章不循、違章不糾的問題，或者是由于制度分散、沖突導(dǎo)致的有章不知、違章難糾的問題。必須要在一定時期內(nèi)對現(xiàn)有的制度繼續(xù)進行全面梳理整合，把現(xiàn)有的制度整合梳理成清晰和簡明扼要的流程，易學(xué)、易懂、易操作、易檢查，把“一項業(yè)務(wù)一本手冊，一個流程一項制度，一個崗位一套規(guī)定”的要求落到實處。2、完善內(nèi)控合規(guī)管理的激勵約束考評機制。堅持正確的業(yè)績觀，注重責(zé)、權(quán)、利相結(jié)合，密切內(nèi)控合規(guī)管理與經(jīng)營發(fā)展的利益關(guān)系，完善對基層社經(jīng)營業(yè)績的全面評價，把內(nèi)控制度建設(shè)、內(nèi)控管理評價指標(biāo)、合規(guī)風(fēng)險防范等內(nèi)容納入經(jīng)營績效考核的重要考評指標(biāo)，引導(dǎo)基層社在推動業(yè)務(wù)發(fā)展的同時強化內(nèi)控合規(guī)管理。同時，提高內(nèi)控合規(guī)管理與員工的價值關(guān)聯(lián)度，把內(nèi)部風(fēng)險控制與員工的自身利益和發(fā)展密切聯(lián)系起來，使員工在全力促進業(yè)務(wù)發(fā)展和安全經(jīng)營的同時，不僅能得到實惠，自身價值也能得到充分地體現(xiàn)，從而有效激發(fā)員工的責(zé)任感。3、繼續(xù)堅持下管一級、監(jiān)控兩級的管理體制。加強對基層社負責(zé)人和重要崗位人員履職情況的合規(guī)性管理，10/13研究制定相應(yīng)的強制性離崗審計辦法，實施不定期檢查，嚴(yán)格考核評價，切實防范經(jīng)濟案件和重大違規(guī)案件。（二）健全合規(guī)風(fēng)險的機制，提升合規(guī)風(fēng)險管理水平合規(guī)風(fēng)險管理是構(gòu)建有效的內(nèi)部控制機制的基礎(chǔ)和核心，在法人治理結(jié)構(gòu)中具有重要作用。切實加強合規(guī)風(fēng)險控制，對于提高經(jīng)營管理水平和效率的意義重大。1、進一步研究完善系統(tǒng)性的合規(guī)管理規(guī)則。合規(guī)管理規(guī)則應(yīng)重點解決內(nèi)控合規(guī)文化建設(shè)；內(nèi)控合規(guī)部門架構(gòu)的有關(guān)問題；根據(jù)業(yè)務(wù)管理垂直化和組織機構(gòu)扁平化的趨勢，科學(xué)設(shè)定合規(guī)風(fēng)險報告線路；其他各部門的合規(guī)責(zé)任；明確合規(guī)部門與其他部門在合規(guī)管理中的分工、溝通與合作機制。并將其作為現(xiàn)在仍至今后一個時期合規(guī)風(fēng)險管理的綱領(lǐng)性文件。2、重點抓好業(yè)務(wù)流程操作的合規(guī)管理。從近年來外部監(jiān)管和內(nèi)部審計檢查發(fā)現(xiàn)的問題分析，大多數(shù)問題比較集中反映在業(yè)務(wù)流程的操作上。因此，要突出加強四個方面的管理一是加強對基層營業(yè)機構(gòu)業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性管理，實施嚴(yán)格的問責(zé)，強化制度執(zhí)行力，解決屢查屢犯問題。二是重點加強對基層社負責(zé)人和其他有權(quán)人的監(jiān)督管理，重點關(guān)注貸前調(diào)查、貸后檢查、賬戶開立等重點業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性。三是加強對整改措施落實情況的檢查和11/13督促，把好整改質(zhì)量關(guān)。四是加強對合規(guī)風(fēng)險點預(yù)警和規(guī)避。完善相應(yīng)的合規(guī)操作程序及盡職標(biāo)準(zhǔn)，開發(fā)合規(guī)風(fēng)險培訓(xùn)項目。（三）加強內(nèi)控評價工作，提高內(nèi)控管理水平1、注重對內(nèi)部控制成果軟指標(biāo)的評價，完善內(nèi)控評價指標(biāo)體系。從內(nèi)部控制評價來講，如果內(nèi)部控制框架很好，在內(nèi)控管理投入大量的資源，內(nèi)部控制沒有出問題，只能說明制度安排到位，但執(zhí)行人的合規(guī)意識、執(zhí)行效率、監(jiān)督盡職等軟指標(biāo)未能實現(xiàn)很好的效果，表明內(nèi)部控制沒有達到優(yōu)等。所以說，評價內(nèi)部控制成果必須高度重視對內(nèi)控成果軟指標(biāo)的評價，尤其是員工具有的內(nèi)控合規(guī)意識和執(zhí)行力、內(nèi)控合規(guī)管理能力、內(nèi)控工具的操作與應(yīng)用能力以及內(nèi)部控制的長效機制、可持續(xù)發(fā)展能力，都應(yīng)納入內(nèi)部控制評價范圍。2、建立內(nèi)控評價管理平臺基礎(chǔ)資料管理系統(tǒng)，規(guī)范內(nèi)控管理工作。要求各部門、各基層社必須按照內(nèi)部控制規(guī)定，將日常管理工作中形成的與內(nèi)控相關(guān)的工作文檔，統(tǒng)一歸集到一個平臺上，為開展覆蓋全轄的工作提供信息資源，促進加強內(nèi)控管理。3、加大對內(nèi)控評價結(jié)果在經(jīng)營管理中的運用力度。積極探索內(nèi)控評價結(jié)果與績效考核掛鉤模式，把內(nèi)控評價結(jié)果與資源配置緊密結(jié)合起來，推動加強內(nèi)控合規(guī)管理。12/13（四）引入內(nèi)部審計新理念，提高內(nèi)部審計質(zhì)量1、積極推進內(nèi)部審計從傳統(tǒng)的財務(wù)收支審計、單獨的查錯防弊向以風(fēng)險管理和內(nèi)部控制為導(dǎo)向的管理審計轉(zhuǎn)變。必須以風(fēng)險控制為導(dǎo)向，以監(jiān)督檢查內(nèi)部控制有效性為主線，堅持哪里有風(fēng)險內(nèi)部審計就跟到哪里的工作思路，力求內(nèi)部審計評價能夠成為各級管理層了解全轄經(jīng)營狀況、風(fēng)險狀況、內(nèi)部控制狀況的決策依據(jù)和參考信息，