精品文檔2016全新精品資料全新公文范文全程指導寫作獨家原創(chuàng)1/7酒店出納工作要點酒店出納工作要點一、出納開支審批流程1審批流程經(jīng)辦人填單部門經(jīng)理審核財務(wù)部審核財務(wù)總監(jiān)審批總經(jīng)理審批出納付款2財務(wù)開支流程控制要點1各項財務(wù)開支嚴格執(zhí)行“雙簽制”，并實行預(yù)算管理2審批人必須獲得授權(quán)并承擔連帶責任3酒店各部門根據(jù)籌建期工作的需要，每月上報一次支出預(yù)算，預(yù)算內(nèi)容要詳實具體，經(jīng)部門負責人簽字后報酒店財務(wù)部審核匯總財務(wù)總監(jiān)審批總經(jīng)理審批董事長審批4各項資金支出必須有合同、批件、發(fā)票或合法收據(jù)，在預(yù)算內(nèi)支出，否則財務(wù)部有權(quán)拒絕支出。超預(yù)算或無預(yù)算需重新補報預(yù)算后履行支出手續(xù)精品文檔2016全新精品資料全新公文范文全程指導寫作獨家原創(chuàng)2/75經(jīng)辦人在報銷憑證上簽章，部門負責人審核憑證并簽字6財務(wù)初審人員首先核對報銷項目當年預(yù)算執(zhí)行情況，其次對原始憑證的真實性、合法性、合理性進行審核并簽章，并報財務(wù)負責人審批7所有對外簽定經(jīng)濟合同和每月資金預(yù)算必須由董事長審批8超過30萬元的大額資金支付由出納先到集團財務(wù)部進行備案，再履行付款手續(xù)9出納復(fù)核報銷憑證，依據(jù)個人借款情況收付現(xiàn)金加蓋“收訖”或“付訖”戳記，并簽章10出納應(yīng)嚴格按現(xiàn)金開支范圍支付現(xiàn)金，超過結(jié)算起點的付款采取銀行轉(zhuǎn)賬方式支付大額資金支付由出納向集團財務(wù)部備案精品文檔2016全新精品資料全新公文范文全程指導寫作獨家原創(chuàng)3/711出納不得對外開具“空頭支票”、不得對外“出租、出借銀行賬戶”，因特殊情況需對外開出空白支票的，需經(jīng)公司財務(wù)負責人批準，并注明最高限額。二、財產(chǎn)購置流程1購置流程需要部門提出購置申請采購部門詢價、比價財務(wù)部審核財務(wù)總監(jiān)審批總經(jīng)理審批董事長審批簽訂合同出納付款采購驗收/登記資產(chǎn)卡片/臺賬/反饋集團資產(chǎn)管理部2購置流程控制要點1財產(chǎn)購置經(jīng)過授權(quán)，按程序報批2財產(chǎn)購置要有預(yù)算3財產(chǎn)購置要做到適用、經(jīng)濟、合理精品文檔2016全新精品資料全新公文范文全程指導寫作獨家原創(chuàng)4/74財產(chǎn)購置要貨比三家5對于所有電腦、汽車、照像機、攝像機和單價5000元以上的辦公設(shè)備必須報集團審批。6購置財產(chǎn)應(yīng)按批示的總金額購買，不得突破7財產(chǎn)購置要驗收，指定財產(chǎn)使用責任人8財產(chǎn)購置要登記造冊，做好會計記錄9財產(chǎn)要定期盤點10財產(chǎn)調(diào)撥、變賣、報廢、出租、出借要按規(guī)定程序報批11年度內(nèi)發(fā)生清查財產(chǎn)的凈損失在5萬元以上或涉及到調(diào)整以前年度損益的，應(yīng)報集團財務(wù)部門審查、監(jiān)事會主席審批。三、宴請審批流程精品文檔2016全新精品資料全新公文范文全程指導寫作獨家原創(chuàng)5/71宴請流程經(jīng)辦人填單部門經(jīng)理審核財務(wù)部審核財務(wù)總監(jiān)審批總經(jīng)理審批辦理報銷手續(xù)2宴請審批流程控制要點1業(yè)務(wù)費、招待費的開支嚴格預(yù)算管理2加強對禮品的采購、出庫管理3宴請必須事前填制“宴請審批單”,并逐級審批，其中一次性開支超過3萬元的招待費必須報集團分管領(lǐng)導批準。一次開支超過3萬元的業(yè)務(wù)費必須報集團總裁批準4報銷時必須附宴請單5經(jīng)辦人在報銷憑證上簽章，部門負責人或主管副總審核憑證并簽字6業(yè)務(wù)費和招待費開支總額應(yīng)控制在預(yù)算限額內(nèi)精品文檔2016全新精品資料全新公文范文全程指導寫作獨家原創(chuàng)6/77財務(wù)每月編制“招待費統(tǒng)計表”。四、車輛保養(yǎng)與維修流程1流程司機申請部門經(jīng)理審核財務(wù)部審核財務(wù)總監(jiān)審批總經(jīng)理審批出納付款2車輛保養(yǎng)、維修流程控制要點1車輛保養(yǎng)、維修費用應(yīng)符合必需、合理、節(jié)約的原則2車輛必須明確使用責任人3車輛使用責任人提出保養(yǎng)、維修申請4車輛主管部門經(jīng)理復(fù)核發(fā)生保養(yǎng)、維修費用的原因、金額及車輛年度保養(yǎng)維修費預(yù)算的執(zhí)行情況5所有公用車輛發(fā)生的交通事故修理費，一律先由