財務(wù)分析報告范文二篇 財務(wù)分析報告范文 1 王剛下崗后，租用一家飯店的 “外賣窗口 ” 做起了 “上海生煎 ”的小買賣。每月的租 金為 800元，需要預(yù)付半年租金。他最初 只有 8000元，所以從朋友陳強(qiáng)那兒借了 2000元。他用 3600元購買必要的廚房用 具，他準(zhǔn)備做三年的 “生煎 ”買賣，三年 后，這些物品將免費(fèi)送給飯店。他并未 記賬，經(jīng)營了半年之后，他想了解自己 的盈虧情況，請你幫忙算算。 1 他每次購買白面、豆油等材料通?；ㄈ?1200元。 他記得他曾買過糧油 8次，到此時，估計還有 價值 85元的糧油沒有用完。他雇傭了兩 個人， 每月各給他們 600元的工資，但第六個月的工 資尚未支付。他現(xiàn)在的銀行存款有 12000元， 手頭現(xiàn)金 450元。從陳強(qiáng)那兒借的 2000元已經(jīng) 還清，并且又借給他的另一位下崗的朋友3000 元。王剛每月從 “上海生煎 ”的收入中提款 800 元用于個人生活支出 (看作是支付給自己的工 資 )。 請你幫他確認(rèn)半年來的經(jīng)營業(yè)績，并借助資產(chǎn) 負(fù)債表與損益表加以說明。 分組討論 分析思路： 1. 利潤表： 收入 利潤 2. 資產(chǎn)負(fù)債表： 資產(chǎn) =負(fù)債 +所有者權(quán)益 3. 利用會計等式 資產(chǎn) +費(fèi)用 =負(fù)債 +所有者權(quán)益 +收入 3 利潤表 項 收入： 成本： 工資 目 本期數(shù) 利潤總額 所得稅 凈利潤 應(yīng)納稅額 4 利潤表 項 目 10850 9600 2000 3000 6000 4800 4800 600 9515 7200 4800 本期數(shù) 12000+450入：增加的資金 買白面、豆油 向陳強(qiáng)還錢 借給朋友 給員工工資 王剛工資 收入合計 成本費(fèi)用： 租金 折舊 白面、豆油等材料 員工工資 王剛的工資 成本費(fèi)用合計 利潤 36250 960000*6 26915 9335 5 資產(chǎn)負(fù)債表 資 產(chǎn) 貨 幣資金 應(yīng)收賬款 其他應(yīng)收款 存貨 預(yù)付賬款 固定資產(chǎn)原值 減：累計折舊 固定資產(chǎn)凈值 無形資產(chǎn) 資產(chǎn)總計 期初數(shù) 1600 0 0 0 4800 3600 0 3600 0 10000 負(fù)債及所有者 期末數(shù) 權(quán)益 12450 短期借款 0 應(yīng)付職工薪酬 3000 其他應(yīng)付款 初數(shù) 期末數(shù) 0 0 2000 0 1200 0 85 負(fù)債合計 2000 1200 0 利潤： 17335 3600 7335 600 =9335 3000 所有者權(quán)益合 8000 ? 0 計 負(fù)債及所有者 18535 權(quán)益合計 10000 18535 6 現(xiàn)金流量表 期初 (營業(yè)初 ) 經(jīng)營活動產(chǎn) 生的現(xiàn)金流 量 流入 流出 凈流量 投資活動產(chǎn) 生的現(xiàn)金流 量 流入 流出 凈流量 籌資活動產(chǎn) 生的現(xiàn)金流 量 現(xiàn)金及等價 物凈增加額 流入 流出 凈流量 0 期末 (6個月后 ) 全部付現(xiàn)收入： 36250 小店沒有賒賬的，沒 有應(yīng)收款項 4800(房租 ) - 4800 0 3600(設(shè)備等 ) - 3600 2000+8000=10000 0 10000 1600 成本 9600+職工工資 6000+個人工資 4800=20400 15850 0 3000(借給別人錢 ) =期末現(xiàn)金 12450金 1600 (資產(chǎn)負(fù)債表 ) 2000(還欠款 ) 0850 案例小結(jié)： 由于資產(chǎn)負(fù) 債表與利潤表之間存在著內(nèi)在的聯(lián) 系，借助于資產(chǎn)負(fù)債表期初與期末所有者權(quán)益 的變化量，可以推斷企業(yè)當(dāng)期利潤水平。 現(xiàn)金流量表與資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表之間也有聯(lián) 系，資產(chǎn)負(fù)債表中的貨幣資金的本期凈增加額 應(yīng)等于現(xiàn)金流量表的現(xiàn)金凈增加額 ;利潤表中 的收入與費(fèi)用項目中的現(xiàn)金收支部分，與現(xiàn)金 流量表中相應(yīng)項目對應(yīng)。 8 產(chǎn) = 負(fù)債 + 所有者權(quán)益 財務(wù)分析報告范文 2 一、 基本情況 1、 歷史沿革 。 公司實收資本為 萬元，其中： 萬元，占 萬元，占 萬元，占 2、 經(jīng)營范圍及主營業(yè)務(wù)情況我 公司主要承擔(dān) 等業(yè)務(wù)。上半年產(chǎn)品產(chǎn)量： 3、 公司的組織結(jié)構(gòu) (1)、 公司本部的組織架構(gòu) 根據(jù)企業(yè)實際，公司按照精簡、高效，保證信息暢通、傳遞及時，減少管理環(huán)節(jié)和管理層次，降低管理成本的原則，現(xiàn)企業(yè)機(jī)構(gòu)設(shè)置組織結(jié)構(gòu)如下圖： 4、 財務(wù)部職能及各崗位職責(zé) (1)、 財務(wù)部職能 (略 ) (2)、財務(wù)部的人員及分工情況財 務(wù)部共有 總兼財務(wù)部部長 務(wù)處處長 務(wù)處副處長 本價格處副處長 計員 (3)、 財務(wù)部各崗位職責(zé) (略 ) 二、 主要會計政策、稅收政策 1、 主要會計政策公 司執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則企業(yè)會計制度及其補(bǔ)充規(guī)定，會計年度 1月 1日 12月 31日，記賬本位幣為人民幣，采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則核算本公司業(yè)務(wù)。壞賬準(zhǔn) 備按應(yīng)收賬款期末余額的 提 ;存貨按永續(xù)盤存制 ;長期投資按權(quán)益法核算 ;固定資產(chǎn)折舊按平均年限法計提 ;借款費(fèi)用 按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn) ;收入費(fèi)用按權(quán) 責(zé)發(fā)生制確認(rèn) ;成本結(jié)轉(zhuǎn)采用先進(jìn)先出法。 2、 主要稅收政策 (1)、 主要稅種、稅率主 要稅種、稅率：增值稅 17%、企業(yè)所得稅 33%、房產(chǎn)稅 土地使用稅 每平方米、城建稅按應(yīng)交增值稅的 X%。 (2)、 享受的稅收優(yōu)惠政策車 橋技改項目固定資產(chǎn)投資購買國產(chǎn)設(shè)備抵免企業(yè)所得稅。 三、 財務(wù)管理制度與內(nèi)部控制制度 (一 ) 財務(wù)管理制度 (略 ) (二 ) 內(nèi)部控制制度 1、 內(nèi)部會計控制規(guī)范 貨幣資金 2、 內(nèi)部會計控制規(guī)范 采購與付款 3、 物資管理制度 4、 產(chǎn)成品管 理制度 5、 關(guān)于加強(qiáng)財務(wù)成本管理的若干規(guī)定 四、 資產(chǎn)負(fù)債表分析 1、 資產(chǎn)項目分析 (1)、 “銀行存款 ”分析銀 行存款期末 中保證金 本賬戶開戶行： ;賬號： (2)、 “應(yīng)收賬款 ”分析應(yīng) 收賬款余額：年初 末 額構(gòu)成：一年以下 年以上兩年以下 年以上三年以下 年以上 計回收額 (3)、 “其他應(yīng)收款 ”分析 其他應(yīng)收款余額：年初 末 額構(gòu)成：一年以下 年以上兩年以下 年以上 計回收額 。 (4)、 “預(yù)付賬