2016 縣經(jīng)濟(jì)責(zé)任年終總結(jié)： 回顧 20*的工作，對照公司的各項(xiàng)制度，能盡心盡力做好各項(xiàng)工作，較好地履行了自己的職責(zé)?，F(xiàn)將主要情況小結(jié)如下： 一、概況 我是在 20*年 8 月份進(jìn)入 司從事公司內(nèi)務(wù)審計(jì)工作，之前在事務(wù)所從事外部審計(jì)工作。自 司內(nèi)審部成立以來，截止目前共開展了 9 個項(xiàng)目的審計(jì)工作，分別是： 6 項(xiàng)業(yè)務(wù)部門審計(jì)、 2 項(xiàng)職能部門審計(jì)及 1 項(xiàng)專項(xiàng)審計(jì)。除了在我進(jìn)入公司之前就已開展完畢的兩個項(xiàng)目，我參與了其余 7 個項(xiàng)目的全程審計(jì)。 二、具體工作 1、開展內(nèi)貿(mào)業(yè)務(wù)部審計(jì) 2 項(xiàng)，分別對 C 部門開展審計(jì)。在對 “ 行審計(jì)時，由于 作為獨(dú)立法人存在且業(yè)務(wù)主要是面向市場上的散戶，故我們進(jìn)行了較為全面的了解和檢查。對于該項(xiàng)目，我們重點(diǎn)審計(jì)了合同 管理、往來款、存貨、費(fèi)用及資金支付審批等方面。審計(jì)后提出相關(guān)建議 10 余條。在對“ C 部門”進(jìn)行審計(jì)時，我們重點(diǎn)關(guān)注了應(yīng)收款、預(yù)付款情況 ;焦炭業(yè)務(wù)采購環(huán)節(jié)直接按水分差量補(bǔ)水情況 ;融資業(yè)務(wù)及創(chuàng)元代理業(yè)務(wù)的投資回報(bào)率等。審計(jì)中我們對 C 部門焦炭業(yè)務(wù)因補(bǔ)水方式差異進(jìn)行了測試，發(fā)現(xiàn)因補(bǔ)水計(jì)算方法的問題影響 C 部門20*年度利潤 萬，并從公司管理的角度提出了相關(guān)建議。 2、開展 外貿(mào)業(yè)務(wù)部審計(jì) 4 項(xiàng)，分別是對進(jìn)出口 C 部、進(jìn)出口D 部、進(jìn)出口 E 部及進(jìn)出口 F 部的審計(jì)。我參與了進(jìn)出口 E 部及進(jìn)出口 F 部的審計(jì)。在審計(jì)進(jìn)出口部門時，發(fā)現(xiàn)由于進(jìn)出口業(yè)務(wù)是以“貨權(quán)轉(zhuǎn)移書”作為客戶提貨的依據(jù)，而非以物流軟件中打印出的“貨物提單”作為客戶提貨依據(jù)，故相關(guān)人員并未對物流軟件數(shù)據(jù)的輸入引起足夠的重視，導(dǎo)致物流軟件數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)普遍存在較大差異。在出具的審計(jì)報(bào)告中，我們已建議相關(guān)的業(yè)務(wù)部、物流單證部和會計(jì)部協(xié)商提出相應(yīng)的改進(jìn)措施。 3、開展對公司職能部門的審計(jì) 2 項(xiàng)，分別是對辦公室及 過對辦公室的審 計(jì)，我們發(fā)現(xiàn)辦公司目前階段存在的主要問題是對公司資產(chǎn) (特別是下屬子公司資產(chǎn) )的管理上存在缺陷。審計(jì)后，結(jié)合我們內(nèi)審部門提出的建議，辦公室出臺了“關(guān)于加強(qiáng)對各分子公司資產(chǎn)管理的通知”。 4、參與制定“內(nèi)審部崗位職責(zé) 及工作流程”。鑒于內(nèi)審部是公司 20*年度新成立的部門，故原先的 程中并未涉及內(nèi)務(wù)審計(jì)崗位。為了完善內(nèi)審機(jī)構(gòu)，指導(dǎo)今后內(nèi)審工作的開展及明確內(nèi)審部門工作職責(zé)，在 20*年 11 月末 12 月初，我們初步擬定了“內(nèi)審部崗位職責(zé)及工作流程”。 5、參與制定“ 2016 年度審計(jì)工作計(jì)劃”，并參與公司開展的“ 內(nèi)審部 2016 年工作計(jì)劃討論會”。通過參與該計(jì)劃的制定與討論，讓我更加了解了公司高層對于內(nèi)審部的定位及期望，同時明白公司內(nèi)審部門現(xiàn)階段的工作重心應(yīng)是“事后監(jiān)督”。該計(jì)劃的最終確定，為明年的審計(jì)工作指明了方向 ，也使我進(jìn)一步明確了明年的審計(jì)任務(wù)及審計(jì)方向。 通過上述工作的開展，使我逐步地循序漸進(jìn)地了解并熟悉了公司的業(yè)務(wù)模式及操作流程。同時，通過上述審計(jì)項(xiàng)目的告一段落，我發(fā)現(xiàn)有些問題是 司現(xiàn)階段各業(yè)務(wù)部門普遍存在的問題。如： 1、公司各業(yè)務(wù)部財(cái)務(wù)專管員每個月都會寫財(cái)務(wù)分析報(bào)告，分析報(bào)告中對往來款同時反映財(cái)務(wù)數(shù) 據(jù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，并對兩者差異進(jìn)行分析。但我們發(fā)現(xiàn)，各部門普遍存在分析報(bào)告中的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)均來自于財(cái)務(wù)專管員，業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)并非是由業(yè)務(wù)人員提供，而是由專管員根據(jù)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)結(jié)合了解到的實(shí)際貨物出入庫情況及發(fā)票情況倒軋。上述操作導(dǎo)致財(cái)務(wù)分析報(bào)告中往來款業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的差異分析流于形式，完全削弱了不相容職務(wù) (業(yè)務(wù)員和財(cái)務(wù)專管員 )對同一數(shù)據(jù)相互監(jiān)督的功能。 2、貨物的出入庫情況未能及時地錄入物流軟件系統(tǒng)，導(dǎo)致部分物流軟件中顯示有庫存的貨物實(shí)際上已銷售完畢 ;甚至出現(xiàn)個別物流軟件中顯示的貨物其實(shí)早已出售的情況只有當(dāng)事的業(yè) 務(wù)員清楚。試想，若以后公司各部門之間可以交叉銷售貨物的話，很容易出現(xiàn)將已經(jīng)沒有實(shí)物而物流軟件上仍然掛賬的貨物售出，這樣對公司的信譽(yù)會有怎樣的影響 ? 三、工作體會 1、內(nèi)審要樹立服務(wù)意識。內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計(jì)工作必須堅(jiān)持 監(jiān)督與服務(wù)并重，寓監(jiān)督與服務(wù)之中。內(nèi)部審計(jì)歸根到底是一種內(nèi)部管理行為，它的目標(biāo)是為了加強(qiáng)內(nèi)部 管理，為管理者服務(wù)。結(jié)合公司實(shí)際情況，內(nèi)審工作的監(jiān)督、評價、控制職能都必須著眼于為公司的發(fā)展服務(wù)，把服務(wù)意識融于整個審計(jì)過程中，在做好監(jiān)督的同時為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的決策依據(jù)。 2、領(lǐng)導(dǎo)的重視與支持是 搞好內(nèi)審工作的關(guān)鍵。領(lǐng)導(dǎo)的重視程度越高，內(nèi)審工作就越有依靠，發(fā)揮的作用也就越大。我們在認(rèn)真做好工作的同時，注重同分管領(lǐng)導(dǎo)及上級領(lǐng)導(dǎo)的交流，不定期匯報(bào)工作情況，爭取領(lǐng)導(dǎo)的信任，取得了領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)審工作的重視和大力支持。公司領(lǐng)導(dǎo)對審計(jì)工作倍加關(guān)注，對審計(jì)的組織、人員的調(diào)配予以大力支持，對重大問題的定性與處理親自過問，對審計(jì)報(bào)告認(rèn)真批閱，及時提出了整改意見和具體要求，為審計(jì)工作的順利實(shí)施提供了有力保證。 總之，經(jīng)過 20*年的工作磨練，我對 司已經(jīng)有了一定層面的了解，為以后順利開展工作奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。但是，隨著 審計(jì)部門的逐漸完善，以后的工作將面臨許多新的問題：被審計(jì)部門的相關(guān)人員未能很好地理解我們的內(nèi)審工作、審計(jì)工作需進(jìn)一步深入、審計(jì)項(xiàng)目需更加具有針對性，審計(jì)方法需進(jìn)一步改進(jìn)，審計(jì)力度需進(jìn)一步加強(qiáng)等。面對 種種挑戰(zhàn)，在以后的工作中，我將在部門經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下及與其他內(nèi)審人員的合作 中，努力工作、抓住機(jī)遇 、總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、查找不足，聯(lián)系 司的實(shí)際情況，并結(jié)合公司總經(jīng)理在內(nèi)審部門 2016 年年度工作計(jì)劃討論會上提出的內(nèi)審工作應(yīng)緊緊圍繞“針對性、依據(jù)性、時效性”等三性有序開展及現(xiàn)階段內(nèi)務(wù)審計(jì)工作重心應(yīng)放在對“執(zhí)行力”的檢查上的要求，努力使工作再上新臺階 ! 2016 縣經(jīng)濟(jì)責(zé)任年終總結(jié) (二 )： 近兩年來，我縣經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)在上級審計(jì)機(jī)關(guān)指導(dǎo)下，在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真貫徹黨的十六大、十六屆五中全會以及全國、全省經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)會議精神，圍繞我縣“兩個率先”的奮斗目標(biāo)，堅(jiān)持“積極穩(wěn)妥、量力而行，提高質(zhì)量、防范風(fēng)險(xiǎn)”的原則，創(chuàng)新審計(jì)方式方法，提高審計(jì)質(zhì)量，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)水平有了一定的提升，在加強(qiáng)對干部的審計(jì)監(jiān)督，促進(jìn)黨政機(jī)關(guān)、企事業(yè)單位的黨風(fēng)廉政建設(shè)等方面取得了新的成效。 一、審計(jì)項(xiàng)目完成情況 近兩來，共安排并實(shí)施領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目 22 個 (正在征求意見單位 2 個 )。其中：縣直黨政機(jī)關(guān) 13 個，鄉(xiāng)鎮(zhèn) 5 個，企事業(yè)單位 4 個。被審計(jì)對象中，正科級領(lǐng)導(dǎo)干部 20 人，副科級 2 人。共查出被審計(jì)對象任職期間單位違紀(jì)違規(guī)金額 1118 萬元，有問題資金 142 萬元，直接收繳縣財(cái)政 元，追回被擠占挪用的資金 112 萬元。根據(jù)被審計(jì)對象應(yīng)承擔(dān)責(zé)任 ,對其做出了客觀公正實(shí)事求是的評價 ,針對被審計(jì)單位財(cái)政財(cái)務(wù)收支及資產(chǎn)管理方面存在的問題和薄弱環(huán)節(jié)提出了整改意見和建議 40條。上報(bào)審計(jì)結(jié)果報(bào)告 20 篇，領(lǐng)導(dǎo)批 示達(dá) 10 篇次 ;發(fā)出審計(jì)信息 6 條，被上級審計(jì)機(jī)關(guān)和縣委縣政府采用 5 條，被審計(jì)單位采用 5 條。 二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題 根據(jù)縣經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組安排和縣委組織部委托， 2016年以來對縣委組織部 委辦公室主任 委 長 局長 鄉(xiāng)長 鎮(zhèn)長 局長 19 位同志進(jìn)行了離任審計(jì) ;對縣 局長 局長 3 位同志任進(jìn)行了任中濟(jì)責(zé)任審計(jì)。延伸審計(jì)了被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)管轄的部分單位。從審計(jì)結(jié)果看，雖未發(fā)現(xiàn)這些同志個人有侵占國家資財(cái)?shù)男袨椋嬖谝恍┕芾矸矫娴膯?題： (一 )、 等單位滯留、挪用專項(xiàng)資金計(jì) 元。其中： 元 , 元 . (二 ) 2016 年收到土地出讓金 元 ,元 ,未納入政府財(cái)政預(yù)算管理。 (三 )縣 ： 1、對重大項(xiàng)目投資可行性論證不足。 2016年該局對外投資 元 ,雖是經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)班子研究決定 ,但因環(huán)評未獲通過，項(xiàng)目最終流產(chǎn)，該局投入后無一筆收益，可能造成損失。 2、 2016 年 2016 年無依據(jù)收“取培訓(xùn)”及“會議費(fèi)”元，違反了國務(wù)院關(guān)于治理亂收費(fèi)的規(guī)定。 (四 )縣 ： 1、 金征收不力， 2016 年 2016 年僅征收 元 (2016 年分文未征 ),其征收標(biāo)準(zhǔn)和范圍與安徽省物價局皖價 2016275 號文件和市政府 令要求相差甚遠(yuǎn) ,屬失職行為。 2、網(wǎng)絡(luò)公告費(fèi)收入 元不入會計(jì)賬 ,直接發(fā)放給職工。 3、丟失蓋有縣 公章的安徽省行政事業(yè)性收款收據(jù)共 5 本，一直未作任何有效的遺失申明。 4、無依據(jù)向縣 收取“顧問費(fèi)” 2 萬元。 (五 )少數(shù)下屬單位違反“收支兩條線”規(guī)定。 2016年試卷印刷費(fèi) 元未繳入財(cái)政專戶 ;學(xué)將 2016 年收取學(xué)生的書本費(fèi)、雜費(fèi) 元坐支 ,至審計(jì)之日尚未入帳等。 (六 )縣 審計(jì)擠占挪用保證金且管理不夠規(guī)范。發(fā)現(xiàn) 98年度 從取保證金中借出 2 萬元用于所買車， 2002 年該科動用 2 萬元買車并且動用 元以個人名義定期儲蓄，保證金無明細(xì)賬且部分案卷缺少銀行繳款原始憑證。 (七 )少數(shù)單位存在不合規(guī)發(fā)票及白條列支問題。 政府部門 2016 年至 2016 年不合規(guī)或白條列支金額達(dá) 30 多萬元 ;縣 002 年 6 月至 2016 年底，不合規(guī)票據(jù)列支金額 20 多萬元 ;縣 及其下屬也有類似現(xiàn)象。 此外，被審計(jì)單 位普遍存在財(cái)務(wù)基礎(chǔ)薄弱，會計(jì)賬務(wù)處理不規(guī)范的現(xiàn)象。 對上述問題，對被審計(jì)對象應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任作出了實(shí)事求是的界定和客觀公正的評價 ;同時，分別向被審計(jì)單位提出了整改意見，對違紀(jì)問題依法作出了審計(jì)處理決定。截止目前上述各單位整改已基本到位。 三、幾點(diǎn)做法 (一 )領(lǐng)導(dǎo)重視，不斷加強(qiáng)機(jī)制建設(shè)。一是認(rèn)真?zhèn)鬟_(dá)貫徹省市2016 年經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)會議精神，及時向縣委