1/8農(nóng)村信用社組建農(nóng)村商業(yè)銀行的思考作者鄭兆敏宋占峰張忠文章來源本站原創(chuàng)點(diǎn)擊數(shù)1801更新時(shí)間95一、當(dāng)前農(nóng)村信用社組建農(nóng)村商業(yè)銀行的現(xiàn)實(shí)意義農(nóng)村信用社組建農(nóng)村商業(yè)銀行，不是簡單的改變，而是從體制上、機(jī)制上的全面徹底改革。改革的關(guān)鍵和核心是明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系，改革管理體制。完成改革發(fā)展目標(biāo)，不管是對農(nóng)村信用社，還是對地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展，都具有極其重要而深遠(yuǎn)的意義?？纱偈罐r(nóng)村信用社實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。農(nóng)村信用社源于農(nóng)村，發(fā)展于農(nóng)村，在促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)建設(shè)中發(fā)展壯大自身。組建農(nóng)村商業(yè)銀行可以有效提升農(nóng)村信用社的品牌，增強(qiáng)社會(huì)形象和信譽(yù)度，進(jìn)而提高競爭力。從農(nóng)村信用社長遠(yuǎn)發(fā)展的戰(zhàn)略高度考慮，只有農(nóng)村信用社發(fā)展壯大了，才能更好地滿足農(nóng)村多元化、多層次的金融需求，從而適應(yīng)社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)建設(shè)發(fā)展的要求。可提高金融創(chuàng)新能力，更好地為支持地方中小企業(yè)和“三農(nóng)”服務(wù)。農(nóng)村信用社由于信譽(yù)度不高，生存空間狹窄，難以與其它金融企業(yè)開展交流與合作。組建農(nóng)村商業(yè)銀行會(huì)極大地提高農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的信譽(yù)度，加快資金結(jié)算速度，提高資金使用效益，從而更好地支持地方企業(yè)提高2/8市場競爭力。可將支農(nóng)資金主渠道和服務(wù)農(nóng)民的橋梁紐帶作用得到更加充分的發(fā)揮。近年來，由于國有商業(yè)銀行加快向城市發(fā)展，在農(nóng)村的機(jī)構(gòu)點(diǎn)減少，加之農(nóng)村政策性金融機(jī)構(gòu)及其金融業(yè)務(wù)也在不斷進(jìn)行改革和調(diào)整，郵政儲(chǔ)蓄吸收了部分農(nóng)村資金，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)保險(xiǎn)相對短缺，農(nóng)村信用環(huán)境建設(shè)滯后，農(nóng)村金融體系比較脆弱，信貸資金供求矛盾突出。組建農(nóng)村商業(yè)銀行便于其在資金拆借市場擁有與其他商業(yè)銀行平等的席位，從而拓寬融資渠道和規(guī)模，加大對地方經(jīng)濟(jì)的支持力度?？赏七M(jìn)農(nóng)村金融產(chǎn)權(quán)制度改革進(jìn)程。過去，由于信用社的產(chǎn)權(quán)不明晰、法人治理結(jié)構(gòu)不完善、經(jīng)營機(jī)制不活，出現(xiàn)了諸多不適應(yīng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)體制問題。組建農(nóng)村商業(yè)銀行，堅(jiān)持以縣為統(tǒng)一法人地位不變的前提下，重點(diǎn)解決產(chǎn)權(quán)分散、內(nèi)部人控制、內(nèi)控管理薄弱、公司治理不夠好等問題，從而真正形成“自主經(jīng)營、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自負(fù)盈虧、自我約束”的良性運(yùn)行機(jī)制。二、組建過程中存在的難點(diǎn)分析按照國家銀監(jiān)會(huì)關(guān)于組建農(nóng)村商業(yè)銀行的政策標(biāo)準(zhǔn)，當(dāng)前制約農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)改革發(fā)展的突出問題主要表現(xiàn)在四個(gè)方面股金結(jié)構(gòu)不合理，投資股占比偏低。組建農(nóng)村商業(yè)銀行的3/8條件之一是投資股比例標(biāo)準(zhǔn)值不低于90。可是大多數(shù)農(nóng)村信用社資產(chǎn)質(zhì)量偏低、歷史包袱沉重、經(jīng)營效益不佳，難以吸來源HTTP/）引投資者的青睞。尤其是個(gè)別地方農(nóng)村信用社對老股金已多年不分紅，致使一些資金充裕的個(gè)體工商戶和中小企業(yè)對信用社不看好，對信用社的發(fā)展前景失去信心，不愿意承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致投資股占比上不去。同時(shí)，少數(shù)農(nóng)村信用社在增資擴(kuò)股過程中還存在存款化股金、貸款入股以及不惜以高成本來增擴(kuò)股金等不合規(guī)現(xiàn)象，造成股本金結(jié)構(gòu)先天不足，產(chǎn)權(quán)分散且流動(dòng)性大，為農(nóng)村信用社未來發(fā)展留下風(fēng)險(xiǎn)隱患。不良貸款清收盤活難度大。不良貸款余額大、占比高，一直是困擾農(nóng)村信用社改革發(fā)展的主要因素。近年來，各家信用社千方百計(jì)加大清收力度，相繼出臺(tái)了很多清收盤活的政策措施，但在具體實(shí)施過程中收效甚微。主要成因?yàn)橐皇琴J款責(zé)任落實(shí)不到位。過去農(nóng)村信用社的授權(quán)授信和內(nèi)控制度不健全，信貸管理松散，漏洞較多，既有信貸審查不嚴(yán)、資信條件不符合要求的企業(yè)貸款，也有未辦理任何抵押、質(zhì)押、擔(dān)保手續(xù)的信用貸款。在最初形成不良貸款時(shí)，信貸管理沒有及時(shí)跟上，本息積欠如滾雪球一樣越滾越大，致使信貸資產(chǎn)質(zhì)量越來越差。近年來雖然通過各種手段進(jìn)行清收盤活，由于缺乏有效可行的責(zé)任追究辦法，造成不良貸款清收盤活工作難度加大。二是貸款客戶信用4/8觀念差。受社會(huì)信用環(huán)境中不良因素影響，有些貸款客戶不講信譽(yù)，產(chǎn)生逃廢信用社債務(wù)行為；有的惡意破壞和信用社之間的信用關(guān)系，轉(zhuǎn)移其有效資產(chǎn)，懸空債務(wù)。也有相當(dāng)部分貸款客戶在還貸無望情況下，人為拖欠或拒絕歸還信用社貸款本息。同時(shí)，在依法保全信貸資產(chǎn)執(zhí)行過程中，法律部門執(zhí)法力度較弱，多數(shù)不良貸款在收回的執(zhí)法過程中半途而廢。三是抵債資產(chǎn)變現(xiàn)難。信用社抵債資產(chǎn)絕大部分是在萬般無奈的情況下才接收的，存在有接收手續(xù)不合法、抵債資產(chǎn)實(shí)際價(jià)值與接收價(jià)值背離現(xiàn)象。例如有的抵債房產(chǎn)以前沒有實(shí)行屋隨地走，只有房產(chǎn)證，沒有土地使用證。還有些抵債物品由于管理不善，內(nèi)在價(jià)值大大降低，甚至存在抵債物多頭抵債現(xiàn)象，變現(xiàn)困難重重。四是清收盤活手段單一。近年來，農(nóng)村信用社清收盤活不良貸款的主要手段就是對員工考核時(shí)進(jìn)行績效掛鉤。這種辦法對金額小、清收較易的不良貸款效果明顯，而對那些清收難度大、金額高的不良貸款，卻很難奏效。撥備提取嚴(yán)重不足。農(nóng)村信用社實(shí)行資產(chǎn)五級(jí)分類后，不斷加大了撥備的提取力度，但因欠帳太多，大多數(shù)信用社目前所提取的撥備金額與應(yīng)提取金額相比，差距較大，撥備提取任重而道遠(yuǎn)。法人治理結(jié)構(gòu)不完善，內(nèi)部機(jī)制僵化。農(nóng)村信用社在向現(xiàn)代金融企業(yè)制度過程中，現(xiàn)有的法人治理結(jié)構(gòu)不符合或不5/8完全符合現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，還沒有建立起決策、執(zhí)行、監(jiān)督之間的相互制衡機(jī)制，激勵(lì)和約束也沒有得到很好的匹配。具體表現(xiàn)為一是“三會(huì)”組織形同虛設(shè)，難以發(fā)揮應(yīng)有職能。信用社職工代表大會(huì)代替了社員代表大會(huì)，信用社領(lǐng)導(dǎo)班子會(huì)議代替了理事會(huì)，監(jiān)事會(huì)也未能履行章程賦予的職責(zé)。二是民主管理流于形式。多數(shù)農(nóng)村信用社很少召開或根本沒有召開社員大會(huì)，很多社員不熟悉自己的權(quán)利和義務(wù)。特別是農(nóng)村信用社信息披露制度不健全，社員不知道自己享有知情權(quán)，無從參與監(jiān)管。三是激勵(lì)機(jī)制缺乏動(dòng)力?？冃Э己恕⑿匠攴峙渲贫炔煌晟?，很難體現(xiàn)責(zé)、權(quán)、利的結(jié)合和貢獻(xiàn)大小的區(qū)別。四是監(jiān)督制約難以發(fā)揮應(yīng)有的作用。由于農(nóng)村信用社管理權(quán)、經(jīng)營權(quán)、監(jiān)督權(quán)都存在于一個(gè)領(lǐng)導(dǎo)集體之中，沒有真正做到“三權(quán)”分離、“三權(quán)”制約，自我約束難以奏效。三、相關(guān)對策建議組建農(nóng)村商業(yè)銀行是一項(xiàng)艱巨的復(fù)雜工程，標(biāo)準(zhǔn)高、要求嚴(yán)。農(nóng)村信用社在改革發(fā)展過程中，必須緊緊抓住定量指標(biāo)、高度關(guān)注定性指標(biāo)，有的放矢，嚴(yán)密梳理，審慎經(jīng)營，確保各項(xiàng)指標(biāo)足額到位，建立起符合現(xiàn)代金融制度要求的農(nóng)村商業(yè)銀行。重新設(shè)置股權(quán)結(jié)構(gòu)，明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系。按照積極、穩(wěn)妥、合規(guī)的原則，對現(xiàn)有股權(quán)結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整，通過增資擴(kuò)股來重6/8組產(chǎn)權(quán)、明晰產(chǎn)權(quán)。在股權(quán)投資方面，要最大限度地放寬條件限制，允許符合條件的各類資本投資入股，實(shí)現(xiàn)股權(quán)結(jié)構(gòu)多元化，以壯大信用社資金實(shí)力，提高抵御風(fēng)險(xiǎn)和發(fā)展能力。同時(shí)，對擁有投資股的社員，不僅要享受農(nóng)村信用社的優(yōu)惠服務(wù)，而且還可以按照“一人一票”原則擁有參加信用社業(yè)務(wù)經(jīng)營管理權(quán)、重大項(xiàng)目決策權(quán)、選舉權(quán)和被選舉權(quán)，與信用社風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)、利益共享，使農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)真正成為“自主經(jīng)營、自我約束、自負(fù)盈虧、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)”的市場主體。大力清收盤活不良貸款，有效降低不良貸款占比。一是優(yōu)化增量。要準(zhǔn)確把握國家產(chǎn)業(yè)政策，按照“有保有壓、區(qū)別對待”原則，積極調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)。要認(rèn)真落實(shí)貸款“三查”制度，切實(shí)做到審貸分離。要加強(qiáng)對新增貸款質(zhì)量的考核，確保新增貸款不良率控制在較低比例內(nèi)。二是活化存量。要積極采取經(jīng)濟(jì)、法律等方式，加大清收盤活不良貸款力度，努力提高有效清收比例；要加強(qiáng)對非信貸資產(chǎn)尤其是抵債資產(chǎn)的管理，加快處置進(jìn)度；要充分利用新出臺(tái)的貸款核銷政策，加大不良貸款的核銷力度；要積極探索委托清收、風(fēng)險(xiǎn)管理、打包處置、包裝推介、債權(quán)拍賣等不良貸款清收和處置新方式，確保不良貸款真實(shí)雙降。三是爭取政府支持。信用社要根據(jù)組建農(nóng)村商業(yè)銀行的政策標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合實(shí)際列出需要政府解決的問題，爭取地方政7/8府用股權(quán)置換或用優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)置換等措施化解不良貸款，使信用社不良資產(chǎn)置換剝離工作盡快得到推動(dòng)，為組建農(nóng)村商業(yè)銀行創(chuàng)造良好條件。加強(qiáng)成本核算。要把成本核算工作做深做細(xì)，真正做到能夠分客戶、分產(chǎn)品核算成本，合理定價(jià)，合理讓利，理性參與競爭，避免盲目擴(kuò)大規(guī)模，出現(xiàn)“增產(chǎn)不增收”的情況。對內(nèi)部利潤的考核，不僅要考核絕對數(shù)，還要考核相對數(shù)。要加大對人均指標(biāo)的核算，并要與先進(jìn)銀行的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行對照，找出自身差距，明確改進(jìn)方向，切實(shí)提高精細(xì)化管理水平，提高風(fēng)險(xiǎn)管控能力。完善法人治理結(jié)構(gòu)，轉(zhuǎn)換內(nèi)部經(jīng)營機(jī)制。完善法人治理結(jié)構(gòu)是深化農(nóng)村信用社改革的重要環(huán)節(jié)，也是建立現(xiàn)代企業(yè)制度的基礎(chǔ)。一是要建立和完善“三會(huì)”制度。嚴(yán)格實(shí)行決策權(quán)、經(jīng)營權(quán)、監(jiān)督權(quán)分離，形成各司其職、分工協(xié)作、相互制約、真正發(fā)揮作用的新型法人治理結(jié)構(gòu)。二是規(guī)范操作機(jī)制。積極探索建立理事會(huì)經(jīng)營決策機(jī)制，充分發(fā)揮高級(jí)管理層和內(nèi)設(shè)專業(yè)委員會(huì)在經(jīng)營管理中的作用，把經(jīng)營班子深化為經(jīng)營執(zhí)行機(jī)構(gòu)，把監(jiān)事會(huì)深化為經(jīng)營監(jiān)督機(jī)構(gòu)，有效探索在高級(jí)管理層下設(shè)置專職合規(guī)部門，對遵守法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)章、行業(yè)管理準(zhǔn)則和內(nèi)部管理制度的情況進(jìn)行監(jiān)督和評價(jià)。三是建立科學(xué)的組織管理體系。堅(jiān)決摒棄按行政管理機(jī)關(guān)設(shè)置內(nèi)部科室和按行政級(jí)別設(shè)置縱向8/8管理機(jī)構(gòu)的問題，要按照銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，遵循效益最大化的基本原則，對現(xiàn)有的內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)和營業(yè)點(diǎn)進(jìn)行整合，構(gòu)建全新的組織管理體系。對每個(gè)營業(yè)點(diǎn)，要充分考慮其經(jīng)濟(jì)合理性，要在經(jīng)濟(jì)性與集約性的基礎(chǔ)上，測算出每個(gè)點(diǎn)的盈虧平衡點(diǎn)，對于業(yè)務(wù)量小、長期虧損、缺乏可持續(xù)發(fā)展能力的點(diǎn)，要限期妥善予以解決。同時(shí)，建立科學(xué)的人力資源評價(jià)考核和激勵(lì)約束機(jī)制，使各個(gè)崗位人員的潛在能量充分發(fā)揮出來，實(shí)現(xiàn)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)向現(xiàn)代商業(yè)銀行的跨越。加強(qiáng)溝通匯報(bào)，落實(shí)政府扶持政策。農(nóng)