國有商業(yè)銀行二級分行風險管理研究國有商業(yè)銀行二級分行風險管理研究銀行是高風險行業(yè)，在現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營管理中，風險管理處于核心地位。目前，我國國有商業(yè)銀行在市場化改革的過程中，十分重視風險管理工作。國有商業(yè)銀行的二級分行既要直接開展各項業(yè)務(wù)經(jīng)營活動，又要加強對所開展業(yè)務(wù)活動及分支機構(gòu)的管理，具有較為明顯的“雙重職能”色彩，是一個相對完整的經(jīng)營管理體系，這個體系對風險管理工作提出了很高的要求。而且，隨著金融業(yè)改革的深化，業(yè)務(wù)的拓展，科技的廣泛運用,服務(wù)手段和方式的創(chuàng)新，風險點將不斷增多，國有商業(yè)銀行二級分行風險管理的難度加大，任務(wù)更艱巨。如何在滿足業(yè)務(wù)發(fā)展對金融服務(wù)需求的同時，又能夠建立一套發(fā)現(xiàn)、預(yù)防和化解風險的程序和方法，是擺在我們面前的一個亟待解決的問題。結(jié)合筆者多年工作經(jīng)驗，本文擬就國有商業(yè)銀行二級分行風險管理談幾點個人看法。第一章國有商業(yè)銀行二級分行風險管理狀況商業(yè)銀行風險管理是指商業(yè)銀行在籌集和經(jīng)營資金的過程中，對商業(yè)銀行風險進行識別、衡量和分析，并在此基礎(chǔ)上有效地控制和處置風險，用最低成本來實現(xiàn)最大安全保障的科學方法。近幾年，國有商業(yè)銀行二級分行在防范化解風險方面做了大量的工作，取得了較為明顯的成效，但無論從外部環(huán)境還是內(nèi)部管理看，都存在許多不利的因素。在經(jīng)濟界甚至存在“雙增長”的錯誤觀念，即以銀行不良資產(chǎn)的增長換取經(jīng)濟發(fā)展速度的增長。就銀行內(nèi)部而言，缺乏職責明確的風險管理機構(gòu)和嚴格的風險管理制度，導(dǎo)致管理松懈、職責不清，金融案件時有發(fā)生。尤為突出的是不良資產(chǎn)問題日益嚴重，在向國家成立的金融資產(chǎn)管理公司剝離了巨額不良資產(chǎn)后，不良資產(chǎn)率仍然居高不下。風險尤如達摩克利斯之劍始終懸掛在國有商業(yè)銀行二級分行的頭上，如何有效防范和化解風險是國有商業(yè)銀行二級分行必須解決的重大課題。筆者認為，國有商業(yè)銀行二級分行所面臨的風險主要來自以下三個方面一、社會風險社會風險包括宏觀和微觀兩個方面。宏觀上主要是國家經(jīng)濟政策變化、產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整、地方經(jīng)濟環(huán)境變化而引起的風險；微觀上主要是指盜竊、詐騙、冒領(lǐng)、搶劫或其他事故引發(fā)的風險。1、國家金融政策風險國家金融政策對銀行風險的影響，不僅是至關(guān)重要的，從某種意義上講，銀行風險的大小，主要由國家金融政策所主宰，而且是多方面的，可以說，銀行風險不論從哪個方面或哪條渠道而來，或多或少都受國家金融政策直接或間接的制約。如儲蓄存款保值貼補政策。我國于1988年9月開辦了保值儲蓄存款。要保值就得補貼，國家制定保值政策，補貼則由銀行負擔。特別是1988至1989年和1994至1995年，儲蓄保值貼補率一般的月份都在L0以上，有時甚至高達17。僅1995年，四家國有商業(yè)銀行支付居民保值貼補支出就達250億元。巨額的保值補貼嚴重地影響了銀行的經(jīng)濟效益，削弱了銀行抵御風險的能力。2、國家產(chǎn)業(yè)政策風險國家產(chǎn)業(yè)政策的調(diào)整是影響銀行風險的重要因素。國家產(chǎn)業(yè)政策的調(diào)整，將導(dǎo)致社會產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的變化，直接關(guān)系到部分企業(yè)的生死存亡。如20世紀90年代初期，由于實行價格“雙軌制”，某集團公司依靠“計劃內(nèi)”與“計劃外”的價差優(yōu)勢，迅猛發(fā)展，效益良好，擁有資產(chǎn)數(shù)千萬元，子公司近20個，成為Y分行信貸投放的重點。但隨著國家政策的調(diào)整，價格“雙軌制”的取消，市場競爭的日趨激烈，該公司失去了賴以生存的政策基礎(chǔ)，加之內(nèi)部管理不善，業(yè)績大幅滑坡，所屬子公司只有2家尚在維持，其余都己倒閉，Y分行投入的2700余萬元信貸資金形成不良，嚴重影響了Y分行的經(jīng)營效益。3、行政干預(yù)風險行政干預(yù)風險是指地方政府通過自身影響對銀行資產(chǎn)造成風險的可能性。地方政府的干預(yù)主要體現(xiàn)在對銀行信貸資金的干預(yù)上。少數(shù)地方政府發(fā)展經(jīng)濟急功近利，一有項目，不分優(yōu)劣，總是通過各種方式和手段，直接或間接地要求銀行發(fā)放高風險貸款。這種干預(yù)造成銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量低劣，嚴重影響銀行經(jīng)濟效益。近年來，隨著經(jīng)濟形勢的發(fā)展，行政干預(yù)又開始擴展到政府參與企業(yè)逃廢銀行債務(wù)上，搞假破產(chǎn)就是一種典型的手段。少數(shù)地方政府及其部門為了實現(xiàn)自己的短期目標或局部利益，對于一些負債較多但尚能有望復(fù)蘇的企業(yè)搞假破產(chǎn)，將負債企業(yè)低價拍賣給“新企業(yè)”，使之既甩掉了銀行債務(wù)，又保持了原企業(yè)的實質(zhì)，企業(yè)舒舒服服的“死”去又瀟瀟灑灑地“活”起來，最終遭受損失的是銀行。如Y市某橡塑制品有限公司2002年1季度實現(xiàn)產(chǎn)值1250萬元，利潤6526萬元，經(jīng)營形勢良好。然而，2002年月份，該公司在當?shù)卣膮⑴c下，采用轉(zhuǎn)移資產(chǎn)、突擊計提費用等手段，形成“資不抵債”，順利“破產(chǎn)”成功，逃廢銀行債務(wù)1500萬元。據(jù)統(tǒng)計，截止2002年6月，Y市已經(jīng)破產(chǎn)的和已進入破產(chǎn)程序的企業(yè)有547家，涉及債務(wù)74億元，其中不少是借破產(chǎn)之名行逃債之實者。破產(chǎn)僅是諸多逃債方式中的一種，許多企業(yè)還采取歇業(yè)出租、立新租舊、母子裂變、違法裁定抵押無效、轉(zhuǎn)移資產(chǎn)、轉(zhuǎn)移經(jīng)營權(quán)、兼并、多頭開戶等形式大肆進行逃廢銀行債務(wù)活動。據(jù)統(tǒng)計，截止2002年6月，Y市企業(yè)逃廢銀行債務(wù)金額高達40多個億，占當?shù)刭J款總額的16。成風的逃廢債現(xiàn)象，使該市部分商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)有增無減，進一步加大了該市金融企業(yè)的經(jīng)營風險，有些銀行已幾乎陷入困境。4、同業(yè)競爭風險隨著商業(yè)銀行改革的深入，銀行同業(yè)間經(jīng)營方式、經(jīng)營技術(shù)、經(jīng)營作風相互滲透，經(jīng)營領(lǐng)域多元化趨勢日益明顯，競爭的強度不斷激化。日益激烈的競爭，在促進服務(wù)和效益提高的同時，也增大了商業(yè)銀行的經(jīng)營風險。特別是無序的競爭，破壞了商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營的原則，造成金融資源的浪費、信貸秩序的混亂、經(jīng)營效率的下降以及金融信用的風險加大等。如前幾年銀行業(yè)的“網(wǎng)點大戰(zhàn)”、“存款大戰(zhàn)”、“利率大戰(zhàn)”、“開戶大戰(zhàn)”、“結(jié)算大戰(zhàn)”等。這些無序競爭使得銀行儲蓄網(wǎng)點林立，利率變相提高，企業(yè)多頭開戶，存款大搬家，資金運行受阻，案件不斷增多，不僅加大了商業(yè)銀行的經(jīng)營成本和經(jīng)營風險，損害了銀行微觀經(jīng)濟效益和企業(yè)形象，而且擾亂了正常的金融秩序和國家金融調(diào)控，降低了銀行宏觀經(jīng)濟效益。5、金融犯罪風險金融犯罪是對國家的金融管理制度和金融管理秩序的一種破壞。金融犯罪所帶來的破壞，必然會導(dǎo)致國家金融秩序的混亂，使本應(yīng)正常的金融活動處在一種無序的狀態(tài)。而金融秩序的破壞和金融活動的不正常，必將導(dǎo)致嚴重的金融風險。近年來，金融犯罪呈不斷上升的趨勢，表現(xiàn)形式也呈多元化、智能化的新態(tài)勢，主要有以下幾種形式（1）詐騙風險。它是指因社會上的不法分子向經(jīng)濟主體詐騙資金，從而使這些經(jīng)濟主體受到損失的可能性。在這些經(jīng)濟主體中，由于銀行一直是一些不法分子作案的主要目標而成為其中的典型。不法分子往往利用偽造或變造支票、偷蓋或偷換客戶印鑒等方式提走企業(yè)的存款；通過介紹存款、偽造大面額定期存單或虛開國債代保管憑證充當?shù)盅浩返仁侄悟_取貸款；利用通存通兌和信用卡POS機空存實取等手段騙取資金；等等。這些詐騙行為對銀行的資金安全構(gòu)成了極大的威脅。如1998年不法分子向J支行介紹一筆大額企業(yè)存款，然后通過內(nèi)外勾結(jié)、偷換印鑒的方式提走240多萬元，給該支行造成重大經(jīng)濟損失。（2）盜竊搶劫。由于銀行是現(xiàn)金的聚集地，一直是犯罪分子盜竊搶劫的作案重點。2001年4月15日夜，在Y市某信用聯(lián)社發(fā)生了特大入室搶劫殺人案，犯罪分子在殺害了3名值班人員后，用汽割機破壞金庫，共劫走現(xiàn)金300多萬元，造成了極其惡劣的社會影響。（3）洗錢。洗錢是犯罪分子利用銀行體系或其他金融設(shè)施，把從犯罪活動所得到的骯臟收益轉(zhuǎn)換成合法金融資產(chǎn)的過程。洗錢嚴重影響金融業(yè)的健康發(fā)展，并對我國經(jīng)濟建設(shè)和社會穩(wěn)定產(chǎn)生嚴重的破壞作用。一是動搖社會信用，為金融危機埋下禍根。反洗錢經(jīng)驗表明，通過金融系統(tǒng)洗錢是犯罪分子慣用的伎倆。當發(fā)現(xiàn)一家銀行被洗錢分子利用后，會使公眾對該銀行甚至整個銀行系統(tǒng)的信用產(chǎn)生質(zhì)疑，動搖銀行的信用基礎(chǔ)。而商業(yè)銀行作為自主經(jīng)營貨幣的特殊企業(yè)，信用是其“生命線”。另外，由于洗錢活動的資金轉(zhuǎn)移完全受洗錢分子的需求所制約，與一般商品、勞務(wù)交易完全脫離，因此，資金的流動毫無規(guī)律可循，極易導(dǎo)致銀行頭寸難以掌握。二是巧取豪奪，使社會財富大量流失境外。據(jù)有關(guān)方面調(diào)查，我國的非法資金經(jīng)過清洗之后，有相當一部分單向流向境外，大量的資金外逃給我國的經(jīng)濟建設(shè)帶來嚴重的負面影響。同時，在我國貪污腐敗和洗錢有著密切的關(guān)聯(lián)。從一些已經(jīng)暴露出的案例來看，腐敗分子把貪污腐敗得來的錢轉(zhuǎn)移至境外，再利用我國對外資的優(yōu)惠政策，以外商的身份回國投資，從而形成一個權(quán)力與金錢互相依存、里應(yīng)外合的洗錢鏈，實現(xiàn)對國家和社會財富赤裸裸的循環(huán)侵占。三是包容、袒護和慫恿刑事犯罪，破壞社會穩(wěn)定。如果洗錢過程非常順利，就會進一步刺激犯罪分子的犯罪欲望，為犯罪分子的繼續(xù)作案提供資金支持，容易形成一個惡性循環(huán)的怪圈，助長犯罪分子的囂張氣焰，給社會帶來不安定因素，擾亂社會秩序。12345678下一頁二、經(jīng)營風險經(jīng)營風險是指金融企業(yè)在貨幣經(jīng)營和信用活動中，由于主觀的努力程度和客觀的條件變化而引起的風險。這種風險的后果是雙重的，既可能使金融企業(yè)遭到意外的經(jīng)濟損失，也可能得到額外的收益。經(jīng)營風險是金融企業(yè)最主要的風險。通常有以下幾種表現(xiàn)形式1、決策風險所謂決策風險，是由于經(jīng)營方針不明確、信息不充分或者對業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢的把握不準等原因，在業(yè)務(wù)經(jīng)營方向和業(yè)務(wù)范圍的選擇上出現(xiàn)偏差，造成決策失誤，從而導(dǎo)致?lián)p失的可能性。如在上世紀80年代末，Y分行錯誤判斷我國將持續(xù)保持高通脹、高保值貼補、高利率的狀況，推出“老年樂”儲種，廣泛宣傳300元存20年，每5年滾存1次，到期本利將達10000元（當時保值貼補率加5年定期利率在25左右），但事實證明，我國通脹及時得到控制，利率連續(xù)下調(diào)，保值補貼率取消，導(dǎo)致該行承諾無法兌現(xiàn)，引起客戶極大不滿，嚴重損害了銀行信譽。2、信用風險銀行信用風險，又稱違約風險。目前，國有商業(yè)銀行二級分行主要存在銀行貸款信用風險和自身信用風險二種。（1）銀行貸款信用風險。它是指借款人不按時歸還本息或逾期不歸還而使銀行遭受經(jīng)濟損失的可能性。這種風險又有三種存在形態(tài)即賠本風險、賠利風險、賠息風險。由于國有商業(yè)銀行二級分行最主要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)為信貸業(yè)務(wù)，因此，銀行貸款信用風險的大小直接決定著經(jīng)營的成敗，是面臨的最主要風險。以Y市為例，截止2002年12月末，由于借款人到期無法履約產(chǎn)生的不良貸款總額高達118億元，四大國有商業(yè)銀行不良率達3403，建設(shè)銀行雖然不良額、不良率最低，但亦分別達756億元和24，其中部分己形成實際損失，難以挽回。2銀行自身信用風險。銀行自身信用風險又稱流動性風險。它是指銀行沒有足夠的現(xiàn)金來清償債務(wù)即滿足存款者提款的需要、沒有足夠的資金去發(fā)放貸款或不能正常在金融市場上融資而給銀行帶來損失的可能性。它包括兩方面的涵義一是資產(chǎn)的流動性；二是負債的流動性。資產(chǎn)的流動性，是指銀行資產(chǎn)在不發(fā)生損失的情況下及時變現(xiàn)的能力。負債的流動性，是指銀行能以較低的成本適時獲得所需資金的能力，一般地，銀行管理人員的市場觀察力對流動性影響很大。如果銀行不能籌集到資金，因而就不能滿足提款和貸款的需要，有可能造成擠兌風潮甚至導(dǎo)致銀行倒閉?？梢?，銀行自身信用的大小或流動性的大小，直接關(guān)系到銀行的信譽，而流動性的大小又主要是由銀行資產(chǎn)負債的質(zhì)量和結(jié)構(gòu)狀況來決定的。所以，銀行自身信用風險也是銀行信用風險的一種重要形式。3、管理風險管理風險是指由于管理人員管理水平低、檢查監(jiān)督不力、法紀觀念淡薄而產(chǎn)生的風險隱患。如授權(quán)管理中，少數(shù)支行超越權(quán)限辦理信貸業(yè)務(wù)，個別網(wǎng)點大額存取款業(yè)務(wù)、錯賬沖正業(yè)務(wù)、通兌業(yè)務(wù)沒有按規(guī)定進行授權(quán)；會計儲蓄管理中，少數(shù)機構(gòu)大額支付業(yè)務(wù)未按規(guī)定，個別機構(gòu)存在單位交現(xiàn)不及時入賬,對重要空白憑證和印章保管不嚴，重要單證未納入表外科目核算，跳號使用重要空白憑證，重要空白憑證賬實不符等問題；少數(shù)網(wǎng)點仍存在違規(guī)為非基本戶支付現(xiàn)金、內(nèi)部往來管理不嚴格、庫存現(xiàn)金超限額的現(xiàn)象。2000年，某支行一名儲蓄員利用盜取的其他操作員的密碼，下班后私自進入操作系統(tǒng)，空存巨額現(xiàn)金，并破壞前臺機器，導(dǎo)致第二天無法正常開機營業(yè)，他則趁機竄至外地，利用通存通兌將款項全部提走后潛逃，造成了重大經(jīng)濟損失。這起攜款潛逃案件發(fā)生的一個重要原因就是內(nèi)部管理松懈，密碼管理不嚴。4、操作風險操作風險，是指由于操作失誤或員工行為不軌等原因而造成損失的可能性。它包括三個方面一是信息執(zhí)行不當，這往往是由于有關(guān)信息沒有及時傳達給操作人員，或在信息傳遞過程中出現(xiàn)偏差，或者是操作人員沒有正確領(lǐng)會上司的意圖等原因而造成損失。如某員工在向甲、乙兩位客戶支付現(xiàn)金時，未認真核對，將甲的一筆大額現(xiàn)金錯付給了乙，后雖向乙客戶追討，但因乙拒不承認，導(dǎo)致資金難以追回，并嚴重影響了銀行聲譽。二是業(yè)務(wù)操作不當，即由于操作人員業(yè)務(wù)技能不高或操作時偶然失誤而可能造成損失。如未按規(guī)定使用印、押、證,對重要物品領(lǐng)取和交回未及時登記；內(nèi)部往來業(yè)務(wù)核算不合規(guī),報單給客戶自帶,無登記簽收手續(xù)且入賬不及時；業(yè)務(wù)對賬未堅持換人勾對制度，儲蓄業(yè)務(wù)事后監(jiān)督不及時；網(wǎng)點操作員代碼管理存在漏洞，有的未按規(guī)定更換操作代碼，有的儲蓄員調(diào)離時未及時注銷操作員代碼,操作員代碼混用、串用現(xiàn)象比較嚴重；等等。三是員工行為不軌，是指員工利用職權(quán)之便，蓄意越權(quán)、欺上瞞下、違規(guī)操作謀取私利，甚至進行犯罪活動。如有的銀行儲蓄人員將儲戶提前兌取的定期存單私自收下，截取利差；1997年國慶節(jié)前，Y行某辦事處的一名員工，利用與開戶單位對帳不及時的漏洞，將上門收取的30多萬元現(xiàn)金不入帳，并利用國慶節(jié)長假外逃，造成了重大經(jīng)濟損失。5、科技風險高科技的運用進一步提高了銀行業(yè)務(wù)處理的質(zhì)量和效率，但由于科技開發(fā)、管理、應(yīng)用與業(yè)務(wù)發(fā)展和人員素質(zhì)不同步,也會產(chǎn)生許多風險隱患。一是科技開發(fā)與業(yè)務(wù)發(fā)展不同步導(dǎo)致新的風險點。如近年來個貸業(yè)務(wù)發(fā)展迅猛，但個貸CMIS電腦處理系統(tǒng)卻不夠成熟，本金及利息分戶明細差額較大，常發(fā)生帳實不符，仍須依靠手工進行調(diào)整。二是科技管理不到位形成許多風險點。如數(shù)據(jù)大集中后,業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)增長快，對過去的數(shù)據(jù)不能及時清理,影響主機運行效率，過期數(shù)據(jù)的清理周期、保存、備查等問題尚未明確規(guī)范，給稽核、查詢造成困難。三是科技應(yīng)用不規(guī)范產(chǎn)生許多風險點。辦公自動化設(shè)備與日俱增，個別員工不愿安裝防病毒軟件，同時還使用外來或盜版軟件、私自撥號上網(wǎng)、網(wǎng)上下載信息等，導(dǎo)致經(jīng)常發(fā)生病毒感染。有的員工在企業(yè)內(nèi)部網(wǎng)上違規(guī)操作，私自修改IP地址，導(dǎo)致合法IP地址用戶無法使用。四是部分不法分子蓄意入侵銀行計算機系統(tǒng)，進行盜取資金或破壞系統(tǒng)等活動，對銀行的正常營運構(gòu)成了巨大威脅。6、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)風險。（1）資產(chǎn)業(yè)務(wù)過度集中。目前，國有商業(yè)銀行二級分行資產(chǎn)業(yè)務(wù)仍主要集中在信貸業(yè)務(wù)上，其它資產(chǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)模小、品種少。而且信貸業(yè)務(wù)又表現(xiàn)為兩個集中一是行業(yè)集中。近年來新增的貸款主要集中于電力、電信、交通、石化和煙草等壟斷行業(yè)和基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)。二是企業(yè)集中。新增貸款主要向經(jīng)濟實力雄厚的國字號大型企業(yè)、跨國企業(yè)和外資企業(yè)發(fā)放貸款，一些民營企業(yè)和中小企業(yè)則難得有人問津，融資往往比較困難。截止2002年12月末，Y分行前二十大信貸客戶授信余額達1385億元，占信貸業(yè)務(wù)總額的5075。國有商業(yè)銀行二級分行信貸業(yè)務(wù)的高度集中極易導(dǎo)致貨幣政策傳導(dǎo)機制不順暢，系統(tǒng)風險升級。從整體宏觀經(jīng)濟角度看，信貸集中日益增加使信貸資金供給與需求結(jié)構(gòu)發(fā)生嚴重偏差，這種結(jié)構(gòu)失衡導(dǎo)致貨幣政策傳導(dǎo)機制不順暢，影響著整個宏觀經(jīng)濟的均衡。作為我國經(jīng)濟發(fā)展不可缺少的地區(qū)、產(chǎn)業(yè)和眾多中小企業(yè)，難以得到資金的推助，必然影響整個國民經(jīng)濟的長期、穩(wěn)定、協(xié)調(diào)發(fā)展。從銀行角度來看，信貸集中也有許多不利因素。第一，信貸集中會使系統(tǒng)風險升級。按照分散組合的原理，信貸集中程度越強，銀行所面臨的風險越大，因為銀行的資金安全要與一個行業(yè)或大企業(yè)的興衰成敗息息相關(guān)。年代亞洲金融危機中，“災(zāi)情”嚴重的基本上都是那些對單一客戶、一個集團或單一行業(yè)貸款過度集中的銀行。第二，信貸集中帶來了商業(yè)銀行經(jīng)營資金的集中。國有商業(yè)銀行上存的超額準備金的利率一般高于法定存款準備金的利率。各金融機構(gòu)通過實行二級準備金制度，以優(yōu)厚的系統(tǒng)上存利率把基層行資金逐級集中，基層行受利益驅(qū)使產(chǎn)生上繳資金的積極性。這使二級分行大量的資金不是以信貸的形式發(fā)放出去，而是以超額準備金的形式上存，會降低二級分行的盈利能力，長遠來看也不利于信貸資金的良性循環(huán)運作。從企業(yè)方面看，由于信貸的集中，許多中小企業(yè)的融資、籌資變得日益困難。（2）資產(chǎn)負債數(shù)量與結(jié)構(gòu)不合理。資產(chǎn)是靠負債支持的，同時負債的償還又依賴于資產(chǎn)能否按時收回。因此，對于銀行來說，最主要的就是其資產(chǎn)負債的總量是否合理，資產(chǎn)負債的比例結(jié)構(gòu)是否得到最優(yōu)配置。目前，國有商業(yè)銀行二級分行負債業(yè)務(wù)主要以短期存款為主，但資產(chǎn)業(yè)務(wù)卻相對集中在中長期貸款，變現(xiàn)能力較弱，容易出現(xiàn)因資產(chǎn)期限過長而導(dǎo)致無足夠的現(xiàn)金兌付存款的危機。上一頁12345678下一頁三、不可預(yù)見風險這類風險主要指自然災(zāi)害、意外事故和設(shè)備故障，對商業(yè)銀行經(jīng)營管理有舉足輕重的關(guān)鍵人物的健康狀況，以及與商業(yè)銀行業(yè)務(wù)密切相關(guān)的郵政、交通、通訊等公共系統(tǒng)的意外事故對銀行業(yè)務(wù)發(fā)展造成損失的可能性。如1993年發(fā)生特大洪災(zāi)，Y分行下屬X支行所轄13個營業(yè)網(wǎng)點，有6個被水淹，被迫停止營業(yè)，造成了極其嚴重的經(jīng)濟損失。第二章國有商業(yè)銀行二級分行風險成因分析風險是客觀存在的，只要銀行的經(jīng)營活動存在，風險就不可避免。風險的產(chǎn)生既有主觀原因，也有客觀原因，主要有以下幾個方面一、國家宏觀經(jīng)濟政策的變化國家宏觀經(jīng)濟政策調(diào)整過緊或過松，特別是財政貨幣政策實行“雙緊”或“雙松”調(diào)整，對商業(yè)銀行風險影響是十分巨大的。實行“雙緊”政策，財政會減少投資方面的支出，央行會緊縮銀根，提高商業(yè)銀行存款準備金的交存率和再貼現(xiàn)利率。對商業(yè)銀行造成的風險主要表現(xiàn)在一方面，商業(yè)銀行可支配資金減少，必然會減少新增貸款，控制貸款總量，調(diào)整貸款結(jié)構(gòu)，貸款業(yè)務(wù)及相關(guān)業(yè)務(wù)萎縮，經(jīng)營收入減少；另一方面，商業(yè)銀行會提高利率吸收存款，無疑會使銀行經(jīng)營成本加大，風險加劇。實行“雙松”政策，貨幣總量增多，財政支出增大，投資旺盛，但它給銀行帶來的風險也是很大的一方面，銀行信貸控制放松，貸款數(shù)量增多，社會投資過熱，容易引起投資規(guī)模過大和社會生產(chǎn)總效益降低，從宏觀和長遠看會給銀行帶來經(jīng)營風險；另一方面，利率大幅度降低，實際利率低于名義利率，使得銀行的儲蓄額減少，銀行直接風險加大。此外，國家為了適應(yīng)經(jīng)濟形勢發(fā)展的需要，會適時對產(chǎn)業(yè)政策作出調(diào)整，如果銀行不能及時調(diào)整信貸政策，采取有效措施規(guī)避風險，將對銀行的經(jīng)營產(chǎn)生巨大的負面效應(yīng)。二、地方經(jīng)濟環(huán)境的變化當?shù)亟?jīng)濟環(huán)境發(fā)展的影響。地方經(jīng)濟環(huán)境發(fā)展情況與銀行的興衰密不可分，經(jīng)濟狀況的好壞左右著金融形勢的發(fā)展。經(jīng)濟繁榮時,企業(yè)銷售暢旺，銀行存貸兩旺，資金周轉(zhuǎn)加快，收益增加。而在經(jīng)濟蕭條時，市場萎縮，銷售停滯，銀行因信貸客戶的不景氣，導(dǎo)致壞帳增加，收益降低，資金周轉(zhuǎn)困難。地方經(jīng)濟環(huán)境差異的影響。經(jīng)濟發(fā)達程度不同的地區(qū)，對銀行風險的影響也不同。經(jīng)濟發(fā)達的地區(qū)，由于企業(yè)經(jīng)濟效益普遍較好，銀行的貸款質(zhì)量相對較高，風險??；而經(jīng)濟欠發(fā)達發(fā)區(qū)，由于企業(yè)效益大多欠佳，導(dǎo)致銀行貸款的質(zhì)量難以得到提高，風險也較大。以江蘇省建行為例，蘇南地區(qū)分行的不良資產(chǎn)率平均為10，而蘇北地區(qū)平均達22。三、地方政府的行政干預(yù)地方政府的干預(yù)對銀行風險的影響，既有有利的一面，也有不利的一面，其正負作用，主要取決于政府干預(yù)的內(nèi)容。如果地方政府能正確處理宏觀經(jīng)濟效益和地方經(jīng)濟效益、國家整體利益和地方局部利益的關(guān)系，一方面監(jiān)督國有商業(yè)銀行貫徹執(zhí)行黨和國家的經(jīng)濟金融方針政策，干預(yù)金融同業(yè)壟斷和不正當競爭，干預(yù)各種違章、違紀甚至違法的經(jīng)營活動，維護正常的金融秩序；另一方面，利用政府的權(quán)威性，站在公正立場上幫助銀行處理好諸加與企業(yè)、與財政等方面的關(guān)系以及協(xié)助解決經(jīng)營中的特殊困難，干預(yù)其他行業(yè)和社會不正當行為對銀行利益的侵犯，這樣的干預(yù)就會大大減少銀行風險和提高銀行經(jīng)濟效益。反之，如果地方政府僅出于地方經(jīng)濟利益和地方效益的考慮，尤其是出于地方官員任職期政績的考慮，出于急功近利短期行為而對銀行施加種種行政干預(yù)，這樣的干預(yù)就會使銀行經(jīng)營風險加劇和經(jīng)濟效益下降。由于我國政治體制改革的滯后，政府職能轉(zhuǎn)變緩慢，地方政府在處理銀企關(guān)系時，出于自身利益的考慮，往往會犧牲銀行的利益，實施不利于銀行的政策措施，從而加大了銀行風險。四、同業(yè)競爭的擴大和加劇當前，國有商業(yè)銀行面臨的同業(yè)競爭風險越來越大，主要有以下六點原因。一是近年來不斷發(fā)展的金融創(chuàng)新和金融改革已逐步打破了地區(qū)分割，國有銀行原有的壟斷地位大大削弱，必須同國內(nèi)外同行進行本土業(yè)務(wù)和國際業(yè)務(wù)的競爭。特別是外國銀行和跨國銀行的介入，他們帶來了迥然不同的經(jīng)營方式、經(jīng)營技術(shù)、經(jīng)營作風，激化了競爭的程度；二是銀行業(yè)務(wù)的綜合化發(fā)展，非銀行金融機構(gòu)不斷侵蝕商業(yè)銀行原有的業(yè)務(wù)領(lǐng)地，增加了商業(yè)銀行的競爭對手。同時，商業(yè)銀行也通過金融創(chuàng)新等手段，使業(yè)務(wù)競爭范圍有所擴大；三是銀行的貸款客戶也從單一貸款融資走向貸款、證券等多渠道融資，其結(jié)果是商業(yè)銀行腹背受敵，由原來單一的信用風險擴大到多重風險，業(yè)務(wù)風險大為增加，風險管理的難度進一步加大四是國有商業(yè)銀行競爭能力不強。由于多年來社會經(jīng)濟發(fā)展中大部分的風險、矛盾轉(zhuǎn)移、沉淀到國有商業(yè)銀行，使國有商業(yè)銀行背上了沉重的資產(chǎn)、財務(wù)和人員包袱，與輕裝上陣的外資銀行和股份制商業(yè)銀行相比，競爭能力居于明顯的劣勢；五是金融過度競爭問題嚴重。多年來銀行業(yè)的粗放式發(fā)展已經(jīng)形成了過度密集的金融機構(gòu)網(wǎng)點，近兩年又放松了外資銀行、國內(nèi)股份制商業(yè)銀行和非銀行金融機構(gòu)的準入管理，加之形形色色的非法金融機構(gòu)，“僧多粥少”的結(jié)果必然是過度競爭；六是無序競爭問題嚴重。許多地方性商業(yè)銀行和非銀行金融機構(gòu)在地方政府的默許甚至支持下，加之央行對它們的管制較松，大搞高息吸儲、濫設(shè)帳戶等違法違規(guī)競爭，使國有商業(yè)銀行受到不公平競爭的嚴重威脅。五、管理層的決策失誤銀行決策失誤主要表現(xiàn)在以下幾方面一是沒有明確的經(jīng)營目標，一味照搬上級行的政策措施，未能結(jié)合本地實際進行具體化，導(dǎo)致決策脫離實際；二是信息反饋不全面，如在貸款審批時，由于企業(yè)提供虛假報表，誘導(dǎo)決策者作出錯誤決策；三是決策者受到外界干預(yù)，如地方政府強行施壓，導(dǎo)致銀行發(fā)放高風險貸款，使銀行被迫形成錯誤決策；四是決策者經(jīng)營思想未能跟上經(jīng)濟形勢發(fā)展的要求，部分基層負責人對新的管理理論和方法學習不夠，仍然靠主觀經(jīng)驗進行判斷決策，缺乏科學性、合理性，極易造成失誤。六、內(nèi)控制度存在缺陷內(nèi)部管理方面存在的問題除了管理者工作方法、管理能力等主觀因素以外，突出表現(xiàn)在內(nèi)控制度的缺陷上，主要有以下四點1、制度缺失。制度缺失是指銀行的要害風險部位和關(guān)鍵控制點，應(yīng)有而未有制度或措施約束，形成內(nèi)部控制的空白點和風險隱患。如基層機構(gòu)普遍缺乏主要業(yè)務(wù)的崗位說明書，特別是部分機關(guān)科室分工不明，隨意性大，員工對細分的崗位職責、工作流程沒有明確的認識，影響了業(yè)務(wù)操作的規(guī)范性，極易導(dǎo)致差錯的產(chǎn)生。2、制度矛盾。制度矛盾又分為三種情況。一種是由于業(yè)務(wù)發(fā)展和創(chuàng)新速度的加快，內(nèi)控制度不適應(yīng)形勢的需要，即制度滯后形成的矛盾。如個人銀行業(yè)務(wù)中，雖然核算手段日益電子化、高效化，但部分制度仍要求按手工操作方式進行控制，沒有充分發(fā)揮計算機程序的自動檢查、復(fù)核、控制功能，形成重復(fù)低效勞動，影響了業(yè)務(wù)經(jīng)辦的速度和服務(wù)質(zhì)量。另一種是制度沖突形成的矛盾，即對某一項業(yè)務(wù)或崗位控制要求，上級行“政出多門”且制度要求不一致，具體規(guī)定由同一個基層機構(gòu)落實起來，就會產(chǎn)生磨擦和錯位。如近年來人力資源管理部門要求各級行加大集約化經(jīng)營的力度，精簡基層機構(gòu)的編制和人員，但個銀、會計管理部門對崗位設(shè)置有具體規(guī)定，要求柜員制所至少4人，不得混崗、越權(quán)兼辦業(yè)務(wù)，開辦匯票業(yè)務(wù)必須保證章、證、押三分管，確保內(nèi)部的相互制約與控制等。由于網(wǎng)點撤并與人員精簡、調(diào)配不同步，無法滿足崗位設(shè)置要求，基層機構(gòu)難以適從，為滿足業(yè)務(wù)實際操作需要，只能形成“有令不行”或“有令難行”的主觀違規(guī)現(xiàn)象。還有一種是制度明顯脫離實際操作，基層機構(gòu)無法執(zhí)行。如個人銀行業(yè)務(wù)中，規(guī)定儲蓄所計算機開、關(guān)機口令必須由所長保管使用，而日常工作中所長不可能365日天天在崗，導(dǎo)致儲蓄員經(jīng)常越俎代庖，造成內(nèi)控制度難以落實。3、控制過度?？刂七^度，是指內(nèi)部控制的措施過于苛刻、煩瑣，缺乏可操作性，在實際工作中難以執(zhí)行或執(zhí)行會大大增加勞動強度和成本，降低服務(wù)質(zhì)量和水平。如個人銀行業(yè)務(wù)中，現(xiàn)有儲蓄柜面要求手工填制的登記簿有幾十種，有些明顯過時但遲遲未取消，有些低效重復(fù)、控制意義不大，有些登記工作量很大，完全可以由計算機替代。這些問題造成的結(jié)果是漏登、少登、登記不規(guī)范、敷衍了事的現(xiàn)象時常發(fā)生。4、控制不足?？刂撇蛔闶侵脯F(xiàn)行的制度規(guī)定不夠明確，或是約束不到位，難以有效控制風險。如信貸業(yè)務(wù)中，部分基層行受到貸款審批權(quán)限和內(nèi)設(shè)機構(gòu)數(shù)量的限制，往往將貸款審批、風險管理、資產(chǎn)保全等部門合署辦公，單純依靠前臺營銷人員組織的資料，進行項目風險判斷和申報，沒有調(diào)查、復(fù)核、控制的過程。由于制度缺乏有關(guān)“事后監(jiān)督”的規(guī)定，容易因申報材料內(nèi)容的虛假造成審批失誤，導(dǎo)致產(chǎn)生不良資產(chǎn)或資金損失。上一頁12345678下一頁七、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)不合理國有商業(yè)銀行業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)不合理集中表現(xiàn)為資產(chǎn)業(yè)務(wù)過度集中，主要原因有以下幾點一是我國目前實行分業(yè)經(jīng)營，對銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)范圍作了嚴格的限制，客觀造成銀行投資渠道狹窄，只能將大部分資金投放到信貸業(yè)務(wù)中；二是上世紀90年代中期，國有商業(yè)銀行二級分行為了扭轉(zhuǎn)信貸業(yè)務(wù)遍地開花的粗放經(jīng)營模式，矯枉過正，采取“雙大”戰(zhàn)略，導(dǎo)致信貸資金集中投向大企業(yè)、大行業(yè)；三是民營企業(yè)和中小企業(yè)自身經(jīng)濟實力不足，經(jīng)濟效益不高，抗風險能力較弱，且中小企業(yè)規(guī)模小，自有資產(chǎn)少，可作有效抵押的資產(chǎn)更少，對其發(fā)放貸款所面臨的信用風險和道德風險較大，導(dǎo)致銀行不愿擴大對這些企業(yè)的信貸投放。八、員工道德風險的成因1、人的自利性是產(chǎn)生道德風險的思想根源。過去我們在用人機制中對人的自利性估計不夠，因而在激勵機制的設(shè)計上，過多地依賴人的德性，忽視了他們具有追求自身利益的持久動力。由于職業(yè)素養(yǎng)不同、制度不完善等多種原因，誘發(fā)了不同責任主體產(chǎn)生道德風險的可能性。2、員工綜合素質(zhì)不高是產(chǎn)生道德風險的關(guān)鍵因素。由于體制因素和員工素質(zhì)不高，在道德水準的把握上往往會產(chǎn)生一些偏差。如少數(shù)員工愛崗敬業(yè)的思想基礎(chǔ)不牢，業(yè)務(wù)素質(zhì)不高，導(dǎo)致產(chǎn)生一些違背商業(yè)銀行經(jīng)營管理準則的行為，造成現(xiàn)實風險。3、國有商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)面臨的深層次矛盾，是產(chǎn)生道德風險的主要原因。目前國有商業(yè)銀行面臨的深層次矛盾主要表現(xiàn)在第一，國有商業(yè)銀行的所有者主體缺位。國有商業(yè)銀行的所有者是國家，這種所有者主體的不明確和產(chǎn)權(quán)的不清晰，必然會導(dǎo)致各種權(quán)力主體的角色移位、職能扭曲和行為邊界的混亂。第二，委托代理鏈條過長，信息嚴重不對稱。在目前國有商業(yè)銀行“一級經(jīng)營，多級管理”的管理格局下，國有商業(yè)銀行的委托代理關(guān)系呈現(xiàn)出因委托人一個，而代理人多個引致的鏈條過長的委托代理格局。這種體制上的缺陷，無形中為道德風險滋生提供了“溫床”。第三，內(nèi)部人員控制機制不到位。由于所有者缺位，銀行的經(jīng)營管理者在獲得一定的控制權(quán)后，就有可能力圖擺脫所有者控制，為自己的利益而損害國家利益。另外，國有商業(yè)銀行也存在著預(yù)算軟約束的弊端，在難以準確界定銀行虧損性質(zhì)的情況下，銀行的企業(yè)化經(jīng)營仍然是一種負盈不負虧的體制。這些因素很容易導(dǎo)致內(nèi)部人員控制出現(xiàn)扭曲，缺乏對內(nèi)部人員的有效監(jiān)督和制約。4、企業(yè)文化建設(shè)中扭曲的弱文化對產(chǎn)生道德風險起到了推波助瀾的作用。一個好的企業(yè)文化是在強文化的不斷張揚和弱文化的不斷摒棄、抑制中形成的，如果不注重甚至忽視企業(yè)文化建設(shè)，使嚴格、規(guī)范、公平、創(chuàng)新等強文化沒有得到很好的張揚，而讓違規(guī)操作、投機鉆營、以權(quán)謀私等扭曲的弱文化繼續(xù)有生存的空間，就可能會助長道德風險的蔓延。5、個人價值得不到有效實現(xiàn)是產(chǎn)生道德風險的催化劑。每個人都希望充分展現(xiàn)自身才能，實現(xiàn)自身價值最大化，并能夠得到肯定和贊揚。而且，不同的人群和同一個人在不同的時期對如何實現(xiàn)自身價值都會產(chǎn)生不同的需求。如在性別方面，女性員工相對而言對報酬更為看重，而男性員工則更注重企業(yè)和自身的發(fā)展；在年齡方面，一般2030歲之間的員工自主意識比較強，對工作條件等各方面的要求比較高，因此“跳槽”現(xiàn)象較為嚴重，而3145歲之間的員工則因為家庭等原因比較安于現(xiàn)狀，相對而言比較穩(wěn)定；在文化方面，有較高學歷的人一般更注重自我價值的實現(xiàn)，既考慮物質(zhì)利益，但更看重精神方面的滿足，如工作環(huán)境、工作興趣、工作條件等，而學歷相對較低的人則首要注重的是基本需求的滿足；在職務(wù)方面，管理人員和一般員工之間的需求也有不同。如果員工的需求得不到及時的滿足，會產(chǎn)生對工作的厭煩、抵制等情緒，如有外因（如家庭經(jīng)濟困難、有賭博等不良嗜好、交友不慎等）誘導(dǎo)，極易構(gòu)成重大風險隱患。上一頁12345678下一頁第三章國有商業(yè)銀行二級分行風險管理對策國有商業(yè)銀行二級分行面臨的風險客觀存在，針對風險的特殊屬性及其嚴重危害，筆者認為應(yīng)建立風險預(yù)警機制和風險管理機制，確立判斷風險的標準，對高風險業(yè)務(wù)進行科學的風險評估，以對銀行風險損失早期發(fā)現(xiàn)、早期防范、早期補救，早期消除，避免和及時制止經(jīng)營管理中急功近利、虛假繁榮等扭曲行為與偏差，爭取把風險降低到最低程度。具體應(yīng)從以下幾方面著手。一、建立健全風險管理體系是防范化解風險的前提1、掌握科學的風險評價方法是建立健全風險管理體系的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。所謂風險評價是指在既有預(yù)測結(jié)果的基礎(chǔ)上，分析該風險可能產(chǎn)生的影響，尋求風險對策及該對策對決策的影響，為風險決策創(chuàng)造先決條件。風險評價方法在很大程度上取決于管理者的主觀因素，管理者在風險評價過程中具有很強的導(dǎo)向性作用，所以風險評價方法的分類也隨之具有很大的相對意義。不同的主客體組合，產(chǎn)生不同的評價方法。這里主要介紹實際運用較為廣泛的幾種。（1）成本一效益分析法。成本一效益分析法是以解決付出與收益關(guān)系為目標的分析方法，即研究當采取某種措施的情況下，必須付出多大的代價，以及可以取得多大的效果。實際風險管理操作中，人們對不同水平的風險所付出的努力是不同的，人們總會尋找成本最低、效益最好的措施。這是目前運用最廣泛的一種方法。（2）風險一效益分析法。風險一效益分析與成本一效益分析相似，其分析的重點是由于存在著不同程度的風險，多大的風險就對應(yīng)于多大的效益，承擔風險大的應(yīng)當有較高的收益，這里的風險相當于成本的另一種表現(xiàn)形式。風險一效益分析法常用于多種方案或多種屬性的比較上。對于大的經(jīng)濟系統(tǒng)，由于社會制度、經(jīng)濟體制、政策及發(fā)展基礎(chǔ)諸方面因素的影響，風險與效益的分配會出現(xiàn)不合理的現(xiàn)象。風險與效益集中于少數(shù)人身上或擴散到社會上的現(xiàn)象屢見不鮮。所以，風險一效益分析在實際操作中要困難得多。（3）權(quán)衡風險方法。權(quán)衡風險是指將風險所致后果以量化的形式進行比較，從而權(quán)衡各風險存在與發(fā)生可能對主體的影響。權(quán)衡風險方法的出發(fā)點是事實上存在著一些不可避免的但人們可以接受的風險，這些風險的存在，要求管理者研究其可容風險的界限，以盡量減少損失。國外風險管理界為此作了很多研究，提供了一些風險權(quán)衡的具體實施辦法對于每一種風險的后果設(shè)立主觀的直接量測和解釋性的間接量測，根據(jù)這些指標和量測可以進行風險的權(quán)衡。對于一般風險來說，普遍采用對各種事件或災(zāi)難發(fā)生概率進行比較的權(quán)衡方法。2、健全組織機構(gòu)是建立健全風險管理體系的重要內(nèi)容。由于風險管理工作涵蓋了銀行的戰(zhàn)略規(guī)劃、方針政策、組織結(jié)構(gòu)、規(guī)章制度、工作程序、業(yè)務(wù)流程、崗位責任、檢查評價等各個方面，是一個相互交融、有機運作的系統(tǒng)。所以，風險管理是全行性的大事，需要在全行的范圍內(nèi)從整體上進行組織，應(yīng)設(shè)立專職風險內(nèi)控管理部門，明確其機構(gòu)設(shè)置、職責分工，牽頭負責全行的風險管理工作，并在主要業(yè)務(wù)經(jīng)營部門設(shè)立風險經(jīng)理崗位，明確其職責定位和業(yè)務(wù)操作規(guī)程，還應(yīng)由監(jiān)察、審計部門負責對全面風險管理工作的監(jiān)督、評價工作。筆者認為，風險內(nèi)控管理部門作為主管全行風險與內(nèi)部控制的職能部門，其職責定位是對全行風險與內(nèi)控管理體系建設(shè)的完整性和有效性負責，對全行風險與內(nèi)控管理政策、制度的完整性和有效性負責，對全行風險與內(nèi)控狀況評價報告的完整性和準確性負責，對組織督促風險與內(nèi)控檢查的適時性和有效性負責。作為全行的風險內(nèi)控主管部門，風險內(nèi)控管理辦公室要通過建立、完善內(nèi)控制度體系和風險管理報告體系，履行全面風險管理的職能，管理、監(jiān)督、評價各部門風險內(nèi)控工作開展情況，指導(dǎo)、推動全面風險管理工作的有效開展。主要業(yè)務(wù)經(jīng)營部門風險經(jīng)理的職責定位是負責建立完善本部門系統(tǒng)的風險內(nèi)控制度，對本部門內(nèi)控管理工作定期進行評價；監(jiān)測分析本系統(tǒng)業(yè)務(wù)經(jīng)營面臨的主要風險，收集、整理各類風險監(jiān)測的指標數(shù)據(jù)；撰寫本系統(tǒng)的內(nèi)控評價報告和風險監(jiān)測報告。風險經(jīng)理接受本部門主管和本級行風險內(nèi)控管理部門的雙重領(lǐng)導(dǎo)。在目前信貸資產(chǎn)還是我行主要經(jīng)營資產(chǎn)的情況下，信貸風險管理部的工作職責應(yīng)定位在對信貸資產(chǎn)質(zhì)量和信貸客戶資信進行監(jiān)測和評價。通過運用技術(shù)手段分析評定信貸資產(chǎn)風險狀態(tài)和客戶信用等級，做出風險預(yù)警分析，提出規(guī)避和轉(zhuǎn)移風險的措施建議。監(jiān)察室和審計部門作為獨立的監(jiān)督、審計部門，通過定期對各業(yè)務(wù)部門和風險內(nèi)控管理辦公室的風險內(nèi)控管理工作進行綜合監(jiān)督評價，從事后監(jiān)督的角度不斷促進全面風險管理工作的完善與提高。要通過明確的職責分工和定位，將各相關(guān)部門整合為一個有機整體，使其在各自的職能范圍內(nèi)，切實擔負起風險管理的責任。不僅要明確哪類風險由哪些部門承擔，而且要進一步進行細分，使每一類風險都有人負責研究和監(jiān)管。要使每一位員工都清楚地知道自己在風險控制中的職責，并在崗位責任制中加以明確。同時，要加強審查和監(jiān)督，解決好各業(yè)務(wù)部門分散的決策者之間合作、協(xié)調(diào)的問題，從而使各層次作出質(zhì)量更高的風險管理決策。3、嚴格落實風險管理責任制是建立健全風險管理體系的重要措施。落實風險管理責任制的關(guān)鍵在于加強現(xiàn)場檢查。在明確了各職能部室的風險管理職責后，風險管理部門要定時對其工作成效按既定的標準和要求進行檢查和評價，如業(yè)務(wù)流程是否科學合理，風險控制措施是否有效等。對支行網(wǎng)點的檢查也應(yīng)制度化、規(guī)范化、系統(tǒng)化地開展。風險管理部門應(yīng)統(tǒng)籌規(guī)劃，合理安排檢查工作，逐步形成規(guī)范的檢查制度和檢查細則。同時，在現(xiàn)場及非現(xiàn)場檢查的基礎(chǔ)上，對支行網(wǎng)點的風險狀況進行客觀的評價，并納入支行網(wǎng)點的績效考核體系。如有條件可每年對支行網(wǎng)點進行一次風險評級。對授信業(yè)務(wù)的檢查還應(yīng)包括對授信客戶的實地調(diào)查。經(jīng)常性的檢查還能起到一種制度上的防范效果。上一頁12345678下一頁二、提高決策的科學性是防范化解風險的關(guān)鍵1、具有明確的經(jīng)營目標是銀行防范化解風險的前提。作為重大經(jīng)營行動前的抉擇活動，目標的確定具有提綱挈領(lǐng)的特殊地位。確定明確而正確的經(jīng)營目標，抓住一個時期一定條件下決定經(jīng)營成敗的根本性、全局性的問題，是進行銀行經(jīng)營決策的前提。確定目標，既要有諸如貨幣經(jīng)營的盈利額、流動量、安全性等經(jīng)營總體目標，以及如何處理這三者之間的關(guān)系；也要有諸如資金投向、投量、投速變化，和負債、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整等一個時期、一定條件下經(jīng)營活動的具體目標。只有按照經(jīng)營層次確定明確的總體目標和具體目標，才能有效地組織經(jīng)營活動。2、新鮮、準確、豐富的經(jīng)營信息是銀行防范化解風險的基礎(chǔ)。經(jīng)營活動的開展，取決于經(jīng)營市場現(xiàn)狀及趨勢，取決于多方面的經(jīng)濟信息和金融信息，沒有對經(jīng)營市場現(xiàn)狀及趨勢的分析，沒有各方面的信息透視，就沒有銀行經(jīng)營活動的組織與實施。多方面的經(jīng)營信息，是銀行經(jīng)營決策的基礎(chǔ)，信息的快慢、數(shù)量的多寡、質(zhì)量的高低，是決定經(jīng)營決策水平的最重要因素。同時，又快又準、又多又好的經(jīng)營信息，既能使銀行經(jīng)營決策科學正確，也能使銀行風險防范更加有效有力。3、擁有兩個以上的預(yù)選方案是銀行防范化解風險的必要條件。決策，既然是一個抉擇過程，必須具有可供抉擇的條件。這個條件，就是在不同預(yù)測基礎(chǔ)上所作的不同經(jīng)營方案。由于對客觀事物的觀察點不同，對事物發(fā)展趨勢的預(yù)測點不同，確定的經(jīng)營目標、手段、策略亦有所不同。于是，就有了不同的經(jīng)營方案，存在不同的經(jīng)營結(jié)果，而多種預(yù)選方案，可以使我們視野開闊，全局在胸，部署更為細密，抉擇更加慎重，從而可以更好地防范經(jīng)營風險。4、科學的定性、定量分析與評估，也是銀行防范化解風險的基本手段。隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，銀行經(jīng)營決策涉及的范圍越來越廣泛，層次越來越細密，內(nèi)容越來越復(fù)雜，因此，科學的定性、定量分析，已成為進行決策的基本手段。正確地進行定性、定量分析，可以減少盲目性，限制個人主觀成分對決策的影響；可以規(guī)范經(jīng)營管理，協(xié)調(diào)經(jīng)營活動中各成分、各因素的相互關(guān)系，以便為銀行經(jīng)營提供良好的條件，也為防范風險奠定堅實的基礎(chǔ)。5、搶抓時機是實現(xiàn)銀行防范化解風險的關(guān)鍵。決策是為了達到經(jīng)營目標而采取的抉擇過程，直接目的在于把握經(jīng)營時機，獲取效益與風險的最佳比例。因此，經(jīng)營決策的另一個鮮明特點是組織實施過程中的不失時機。做到了不失時機，就抓住了經(jīng)營主動權(quán)，同時也抓住了防范風險的主動權(quán)。三、合理運用風險管理方法是防范化解風險的有效途徑1、預(yù)防風險防患于未然，這是銀行風險管理最重要的一環(huán)。預(yù)防風險的方法主要有1加強調(diào)查研究。不論是籌措資金還是運用資金，只要銀行開展業(yè)務(wù)，就需要進行調(diào)查研究，調(diào)查研究搞得越深刻越全面，銀行經(jīng)營出現(xiàn)風險的可能性就越少。尤其在市場經(jīng)濟和國際金融發(fā)展變化迅猛的情況下，加強調(diào)查研究對于防范銀行風險更顯重要。2及時捕捉和提供信息。經(jīng)濟金融信息是預(yù)防銀行風險的先行官和保護器。銀行應(yīng)充分利用自己接觸面廣的優(yōu)勢大量捕捉信息，一方面為自身經(jīng)營決策服務(wù)，以減少盲目性，另方面將有關(guān)信息提供給客戶，以保證顧客交易順利進行，從而減少銀行風險。3提出附加條件。主要指在經(jīng)辦有較大風險業(yè)務(wù)前，對債務(wù)人提出約束條件或要求，以保證銀行債權(quán)安全。如辦理貸款業(yè)務(wù)時，必須落實有效抵押和擔保條件，并要求企業(yè)隨時報告財務(wù)情況等。4隨時檢查和調(diào)整。在銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中，各種情況在不斷發(fā)生變化，這就需要隨時進行檢查。如現(xiàn)金準備能否滿足要求、資產(chǎn)與負債的期限和結(jié)構(gòu)是否合理等。根據(jù)變化了的情況，不失時機地進行調(diào)整，以預(yù)防風險。2、規(guī)避風險規(guī)避風險是指在銀行經(jīng)營過程中，銀行拒絕或退出有風險的經(jīng)營活動。對風險采取規(guī)避對策主要有三種方法一是趨利避害的資產(chǎn)選擇方法，即對多種可供選擇的資產(chǎn)項目進行權(quán)衡，擇優(yōu)選擇風險小的；二是資產(chǎn)結(jié)構(gòu)短期化，以降低流動性風險和利率風險；三是以理服人的貸款拒絕方法。如果明知一項貸款業(yè)務(wù)的風險過大，那就只有拒絕才能避免風險。不過，銀行在采用這種方法時要注意講求策略，堅持動之以情，曉之以理，站在客戶角度分析其中的利害關(guān)系，讓客戶清楚，不能貸的款貸了，不僅銀行要被“拖下水”，其自己的事業(yè)最終也要受到損害，從而讓客戶主動取消原來的計劃。3、分散風險分散風險的策略主要有隨機分散和有效分散兩種。隨機分散策略是單純依靠資產(chǎn)組合中資產(chǎn)種類的增加來分散風險，但資產(chǎn)的選擇是隨機的，并不是根據(jù)資產(chǎn)的風險和收益的對應(yīng)關(guān)系進行精心選擇。這種方法簡單易行，利用各種資產(chǎn)之間的收益與損失的相互抵補達到化解風險。有效分散策略則是運用相關(guān)的資產(chǎn)組合理論和模型對各種資產(chǎn)進行選擇分析，以達到某種理想的資產(chǎn)組合。這種方法需要較高素質(zhì)的專業(yè)人才操作，技術(shù)要求高，計算也復(fù)雜，成本高。在實際過程中，隨機分散策略被廣為采用，但如果條件和財力許可，應(yīng)逐步過渡到有效分散策略。風險分散這兩種方法的主要共同優(yōu)點在于使商業(yè)銀行管理者樹立了從全局控制風險的觀念，并不僅著眼于個別資產(chǎn)形成的風險。商業(yè)銀行分散風險的具體做法主要有二種形式第一，金融工具組合分散多樣化。這意味著商業(yè)銀行的貸款和各種存款帳戶等應(yīng)廣泛分布在各種顧客之間，這些顧客包括各種行業(yè)的大中小型企業(yè)，以及具有各種收入來源和抵押擔保的個人，并注意各種資產(chǎn)負債在幣別上的風險分散多樣化，力求各種金融工具之間不相關(guān)或負相關(guān)，以減少商業(yè)銀行總體風險。第二，期限分散多樣化。這是指商業(yè)銀行資產(chǎn)負債的期限必須根據(jù)盈利性、流動性和安全性目標的要求進行組合，盡可能使長短期資金來源和運用的盈虧相互抵補。當不同類型顧客的收益以不同的方式變化時，上述這些分散多樣化的經(jīng)營方針在減少商業(yè)銀行風險方面十分有效。與其他規(guī)避風險的策略相比，商業(yè)銀行運用分散風險策略的成本相對較低，且有利于商業(yè)銀行樹立風險控制的全局觀念。風險分散可使商業(yè)銀行資產(chǎn)負債價值的波幅減少，也就是使商業(yè)銀行意外損失的機會減少，但同時也使商業(yè)銀行獲取意外盈利的機會下降。所以，商業(yè)銀行風險分散的目的在于回避風險，而不是為了獲取投機盈利。4、轉(zhuǎn)嫁風險轉(zhuǎn)嫁風險是指有意識地將損失或與損失有關(guān)的財務(wù)后果轉(zhuǎn)嫁出去的方式。信貸資產(chǎn)風險轉(zhuǎn)嫁包含下述內(nèi)容向貸款企業(yè)轉(zhuǎn)嫁。具體措施是保證各有關(guān)貸款企業(yè)補充自有流動資金制度的貫徹執(zhí)行，對自有流動資金未達到規(guī)定比例的項目不予貸款，促使企業(yè)自有資金成為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的第一道風險屏障，減少銀行信貸資產(chǎn)的風險性。推行企業(yè)股份制，向股東轉(zhuǎn)嫁風險。推行企業(yè)股份制將有利于我國直接投資主體多元化的發(fā)展，減少銀行信用的信貸風險。目前，我國企業(yè)擴大再生產(chǎn)的資金來源，主要是銀行信貸資金。運用銀行信貸來維持經(jīng)濟的發(fā)展，使銀行“超負荷”經(jīng)營，難以顧及資產(chǎn)負債優(yōu)化組合要求。從一定意義上講，我國社會經(jīng)濟的發(fā)展是依靠信貸資金的超量注入維持的，其直接后果，就是企業(yè)對銀行的依賴和信貸資金的沉淀損失風險加劇。推行企業(yè)股份制，有計劃地通過發(fā)行股票向社會籌集資金，可以使銀行從對企業(yè)資金“統(tǒng)包”的窘境中解脫出來，能夠根據(jù)資產(chǎn)優(yōu)化的要求，按照貸款原則向企業(yè)注入信貸資金，從而使信貸風險降到最低程度。向擔保抵押單位轉(zhuǎn)嫁。采用擔保抵押方式是銀行轉(zhuǎn)嫁信貸風險最常用的方法，能最大限度地減少信貸資金風險。必須堅持以下幾點所有貸款均須有單位作擔保，當貸款出現(xiàn)風險損失時，由擔保單位負連帶責任予以代償，同時對大部分貸款落實有效抵押，將風險損失轉(zhuǎn)嫁給借款人，當風險損失出現(xiàn)時以抵押物的拍賣所得沖抵。在實際工作中采取以下方法1對受市場影響大，不確定因素多的三資企業(yè)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、個體企業(yè)、私營企業(yè)應(yīng)以抵押方式為主；2對大型績優(yōu)企業(yè)一般以擔保貸款方式為主，擔保人必須具備獨立的法人資格；（3）對風險較大的項目實行雙向保證制，對貸款企業(yè)辦理抵押貸款的同時，還辦理對貸款企業(yè)的擔保手續(xù)，以提高貸款的安全系數(shù)。此外，為了確保貸款抵押、擔保的合理性，還應(yīng)采取以下辦法一是對貸款的抵押品逐步實行以有價證券為主，減少實物抵押；二是對以實物作抵押的單位先進行清產(chǎn)、核資，后辦理抵押手續(xù)；三是簽訂抵押協(xié)議時，合理計算抵押品的有效價值，準確核定抵押品的法律實效期。向其他金融機構(gòu)轉(zhuǎn)嫁。首先，要求貸款企業(yè)向保險公司投保，將風險損失轉(zhuǎn)嫁給保險機構(gòu)；其次，銀行還可以從發(fā)放貸款的利息中讓渡出一部分，以保險費的形式發(fā)付給保險公司，由保險公司承擔全部或部分損失責任。另外，對數(shù)額巨大的貸款項目要組織銀團貸款，將貸款風險部分地轉(zhuǎn)嫁出去。5、抑制風險銀行在承擔風險之后，要加強對風險的監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時處理，爭取在損失發(fā)生之前阻止情況惡化或提前采取措施減少風險造成的損失，這就是抑制風險。銀行之所以能夠進行抑制風險抑制風險常用于信用放款中，是因為在發(fā)生呆帳、壞帳等風險損失之前，銀行總能在事先得到一些預(yù)警征兆，從而采取一些相應(yīng)的措施。借款人在其財務(wù)狀況惡化、償債能力降低之前，總要多方奔走，想方設(shè)法融資以渡難關(guān)，對銀行的要求有時可不計成本的答應(yīng)，等等。這些先兆應(yīng)引起銀行的警覺，及早采取債務(wù)保全措施，盡可能降低損失。在得到風險信號后，銀行要依賴自己作為債權(quán)人的有利地位，采取有效的抑制風險措施，以避免或減少損失。風險抑制的手段有1聘請中介機構(gòu)的財務(wù)專家，到借款企