酒店管理財務部設置及職能目錄第一節(jié)財務部概述及編制結構圖第二節(jié)財務部崗位職責與素質要求第三節(jié)財務部工作程序及標準第四節(jié)財務部管理制度第一節(jié)財務部概述及編制結構圖一、部門概述財務部由查核部、會計部、成本控制部和采購部組成，是飯店的核算和監(jiān)督機構，負責日常收支管理和成本控制工作。根據會計法的規(guī)定，結合飯店的實際情況，設置會計科目和會計報表，組織會計核算，包括資產核算、負債核算、所有者權益核算、營業(yè)收入核算、成本核算、費用和稅金核算、營業(yè)收入以及利潤和利潤分配核算。查核部通過設在前廳和餐飲部門的各個收銀點收集并統(tǒng)計每天的營業(yè)收入。為了確保營業(yè)收入的準確性，查核部設有專人進行日常審核。會計部根據審計所提供的收入日報作為核算收入的依據，編制飯店月度、季度、年度財務報表，正確、及時地核算和監(jiān)管飯店的財務狀況、經濟活動和經營成果，為管理當局提供準確可靠的會計信息。為了加強計劃管理，會計部尚須編制財務預算，做好控制工作，節(jié)約費用，降低成本，多創(chuàng)利潤。通過對飯店應付賬款的控制，合理分配、運用資金，爭取較大的經濟效益。會計部人員應堅持會計監(jiān)督，貫徹財經制度，維護財經紀律，保護飯店的財產和利益。為了盡快收回相關單位在飯店消費后未能及時支付的欠款，會計部還設立有應收信貸部，定期對欠款單位進行信譽審查并催收欠款，對那些長期欠款的單位要向營銷部提出停止信貸掛賬權利的建議。因為飯店依靠收回所有營業(yè)收入用以支付日常的開支和員工的工資以及償還銀行的貸款和業(yè)主的利潤分配。成本控制部門負責對日常飯店申購用品價格的審核，倉庫存貨領用的控制，尤其是餐飲部門食品酒水的控制，盡量避免造成浪費和流失。采購部是負責飯店采購工作的職能部門。采購部在飯店財務部統(tǒng)一管理下，根據實際工作要求，適時、適量、適價、經濟合理地采購各部門所需要的物品，確保飯店經營活動的正常進行。采購部的采購工作，必須嚴格執(zhí)行飯店的采購制度，嚴格按照采購程序辦理，確保所采購物品的數量、質量、價格和交貨起符合要求，并嚴格控制采購成本。二、財務部的基本任務財務部的基本任務是遵循國家的方針政策和財經制度，依據飯店的經營運籌規(guī)律，合理組織各項財務活動，正確處理財務關系，加強資金計劃管理和經濟核算，促進規(guī)范服務質量，降低成本，改善經營管理，提高經濟效益，加強財務監(jiān)督，保護飯店財產，維護財經紀律，具體有以下內容1、正確、及時、完整地核算反映飯店經濟活動和經營成果，為管理人員提供準確可靠的財務會計信息資料。2、加強資金計劃管理，認真編制年度財務計劃，做好財務預算與各項經濟指標的分解，3、加強成本費用的核算，做好各項指標控制工作，降低成本和費用，多創(chuàng)收，多創(chuàng)匯。4、加強財務分析，考核各項經營指標的內外情況，反映經營管理現狀，通過深入實際的調查研究，總結經驗教訓，揭露矛盾，促進飯店改善經營管理。5、籌集和管理分配、運用資金、積累資金、監(jiān)督資金的運用情況，加速資金周轉、以盡量少的資金占用，取得較大的經濟效益。6、堅持會計監(jiān)督，維護財會紀律。7、協(xié)助指導各部門做好節(jié)支開源工作，加強成本核算。8、確保各部門的經營活動正常開展，做好服務工作。三、財務部編制結構圖（附）第二節(jié)財務部崗位職責及素質要求財務辦公室財務總監(jiān)上級總經理下級會計主管（總賬會計）崗位職責1、在總經理領導下，認真貫徹執(zhí)行會計法和有關的法律、法規(guī)、制度。監(jiān)督考核飯店有關部門的財務收支、資金使用和財產管理等計劃的執(zhí)行情況及其效果，保護飯店財產，維護財經紀律，對本飯店的財務狀況負責。2、領導財務部的全體人員認真落實崗位責任制，健全和嚴格實施經濟責任制，建立良好的財務工作秩序，并對其工作負責。3、有權向下級下達工作和生產任務，向他們發(fā)指示和進行工作策劃。根據本部的實際情況和工作需要，有權增減員工和調動他們的工作。4、負責財務部的全面工作。加強財務部隊伍的建設，制定各級人員培訓計劃，提高財務部全體員工的業(yè)務素質，擬定財務部各部門機構設置和人員配備方案，并實施各級人員的任免和獎懲方案。5、控制預算案，指導制訂飯店經營政策。6、管理現金流量、貨款及貨幣兌換。7、貫徹總經理下達的各項工作任務，處理所管部門的日常業(yè)務。8、審查和批示各部門的營業(yè)報表和工作報告。9協(xié)調與飯店各部門的關系，并負責與財政、銀行、稅務、外匯和保險機構聯系。10、組織各部門編制財務收支、成本費用等計劃和預算，審查核定計劃外重大收支項目，并負責各項經營計劃的協(xié)調平衡，落實完成計劃的措施，對執(zhí)行中存在的重要問題提出改進意見。11、參加總經理召開的部門經理例會、業(yè)務協(xié)調會議，建立良好的工作關系。定期向總經理如實反映飯店經濟活動和財務收支情況，正確及時地提供管理信息，作為改善飯店經營管理決策的依據。12、對部屬的工作進行策劃與督導，培養(yǎng)他們不斷提高管理水平和業(yè)務能力。素質要求1、財務總監(jiān)屬飯店高層管理人員，要求對飯店業(yè)務特別是財會、采購、倉庫管理方面的業(yè)務非常熟悉。2、熟悉和掌握會計的基本理論及實際工作方面的知識，包括掌握會計的基本原理、常規(guī)、標準、原則及限制等基本會計知識。3、熟悉經濟法、飯店法及本地的法律及法規(guī)。4、了解和掌握飯店經濟活動的情況。財務部會計主管上級財務總監(jiān)下級庫管、收銀1、全面負責飯店的會計核算工作，正確計算飯店各經營部門的經營成果，為總經理、總經理助理的經營決策提供準確財務資料。2、妥善保管會計檔案，保證會計資料完整，查找方便。3、積極參加培訓，遵守飯店規(guī)章制度，完成上級分配的其它工作。素質要求1、熟練掌握飯店會計的基本理論及實際工作方面的知識，包括熟悉會計的基本原理、常規(guī)、假定、標準、原則及限制等方面的基礎知識。2、熟悉經濟法、飯店法及本地的法律、法規(guī)。3、熟悉本地區(qū)的社會環(huán)境，與銀行、稅務保持良好的關系，為飯店經營創(chuàng)造較好的環(huán)境。4、了解會計理論及實際工作的發(fā)展動向，不斷的提高自身素質。5、忠誠飯店事業(yè)，維護飯店利益。6、負責飯店所有固定資產的管理，每月正確計提折舊。7、妥善保管固定資產的檔案，保證資料的完整，及時記錄固定資產的變動情況。8、每年對固定資產最少進行一次盤點，以保證飯店財產的完整與安全。9、積極參加培訓，遵守飯店規(guī)章制度，完成上級分配的其它工作。工作內容1、編制收入、支出、費用等的記賬憑證并登賬。2、每月將飯店發(fā)后的公共費用進行分配（如水電費、柴油消耗、市政排污費、廣告宣傳費等），并編制轉賬憑證。3、根據記賬憑證將有關業(yè)務輸入電腦，做到正確無誤。4、督促有關人員將所有入賬憑證在結賬前及時完成，不得影響結賬工作。5、月末按時編制財務報表并做到賬表相符，發(fā)現問題及時調整。調整賬項要依據真實資料，并附有說明，經總經理助理批準方可調整。6、按規(guī)定打印報表，按順序裝訂成冊，按要求發(fā)放。7、積累總結各項指標完成情況的資料，隨時回答上級提出的問題，按時完成領導交辦的工作。8、負責保管一切會計檔案，裝訂成冊，登記管理，未經上級批準，不得外借，并做好經濟資料的保密工作。9、正確劃分固定資產與低值易耗品的界限，編制固定資產目錄，對固定資產進行分類編號，加強管理。10、會同有關部門根據本部門經營狀況，認真核定固定資產需用量，并隨著經營情況的變化進行調整。11、了解分析固定資產的使用和完好狀況，為編制固定資產更新和維修計劃提供資料。12、對購置、調入、內部轉移、租用、封存、調出、報廢的固定資產，要督促有關部門或人員辦理相關手續(xù)。并根據固定資產登記卡，定期核對，編制增減情況表，做到賬、卡、物相符。13、按月正確計提固定資產折舊。14、會同有關部門定期做好固定資產的盤點工作，發(fā)現問題查明原因，分清責任，提出改進意見，并按規(guī)定辦理相應手續(xù)。查核部查核員（日審和夜審）上級財務主管下級無1、在財務部主管的領導下，負責飯店收銀結算查核工作。2、遵守有關財務規(guī)定和結算核查程序，保證飯店的資金安全。4、積極參加培訓，遵守飯店規(guī)章制度，完成上級分配的其它工作。素質要求1、熟練掌握飯店會計的基本理論及實際工作方面的知識。2、熟悉飯店的收銀管理的電腦系統(tǒng)，并能熟練操作。3、熟悉經濟法、飯店法及本地的法律、法規(guī)。4、忠誠飯店事業(yè)，維護飯店利益。工作內容1、每天按各班次收銀員送審的賬單、原始單，核查數據是否準確，并核對該班次營業(yè)報表。2、核查各班組送審的轉賬單據所列單位有無串戶，是否按有關規(guī)定或協(xié)議執(zhí)行。3、審核前廳輸入電腦房價是否正確，并做出記錄。4、查核各餐廳收銀班組輸入賬單與客房所輸入電腦的掛賬數據是否相符，房號有否錯誤，以縮短客人結賬時間。5、審核每天轉賬結算單據，數據是否正確，各種單據是否齊全無誤。6、根據各部門、班組已審核的營業(yè)日報進行綜合匯總，做出當天全飯店營業(yè)日報表，并于次日八時前送呈執(zhí)行總經理、總經理和董事長。7、保管各班組的營業(yè)日報和附件單據。收銀員收銀領班上級會計主管下級1、在會計主管的領導下，負責客人在飯店消費的結算工作。2、遵守有關財務規(guī)定和結算程序，保證飯店的資金安全。3、積極參加培訓，遵守飯店規(guī)章制度，完成上級分配的其它工作。素質要求1、熟練掌握飯店會計的基本理論及收銀結算程序。2、熟悉飯店的收銀管理的電腦系統(tǒng)，并能熟練操作。3、忠誠飯店事業(yè)，維護飯店利益。工作內容1、工作前檢查收銀設備，保證其工作正常。2、準確打印各項收費賬單、發(fā)票。及時、快捷收妥客人應付費用。在收款中做到快、準，不錯收、漏收。對各種幣必須認真驗明真?zhèn)?。對簽單結賬的客人，必須要對照預留的簽名模式。3、對每日收入的現金，執(zhí)行“長繳短補”的規(guī)定，發(fā)現長款或短款，如實向領導匯報。4、前廳收銀還須按規(guī)定做好客用保險箱服務工作，按規(guī)定做好外幣兌換服務，管好備用金。5、客人付信用卡時，按銀行規(guī)定程序執(zhí)行，確保無差錯。6、負責打印有關報表，整理營業(yè)單據，移交查核員審核。將當天所收現金投放在飯店指定的保險箱后方可下班。倉管上級會計主管下級無1、在會計主管的領導下，負責飯店物質驗收、發(fā)放、倉存工作2、認真執(zhí)行飯店各項制度、操作程序和要求，以保證飯店財產安全。3、協(xié)助會計部經理的工作，嚴格把好收貨、保管關，將損耗降至最低限度及月底盤點工作。4、積級參加培訓，遵守飯店規(guī)章制度，完成上級分配的其它工作。素質要求1、了解飯店會計的基本理論及實際工作方面的知識。2、基本了解飯店所需各種物質的名稱、型號、規(guī)格、單價、用途和產地。3、熟悉飯店物質管理的方法，了解本飯店物資消耗的基本情況。4、忠誠飯店事業(yè)，維護飯店利益。工作內容物品庫1、嚴格遵守飯店各項規(guī)章制度，特別物品庫工作程序和物品庫安全消防管理要求。2、確保所負責的庫房干凈、整齊，每天都要檢查水、電、氣是否有跑漏現象，處理不了的馬上向上級反映，一定要把事故消滅在萌芽狀態(tài)中。3、對庫房物品的使用要做到心中有數，量少的要及時補充，對不用的物品（長期積壓的）及時提出處理意見，供上級考慮。對于質量次價格高的物品或與訂貨不符的物品要拒絕入庫。4、出庫時，一律憑領料單，沒有領料單的不予發(fā)貨。食品庫1、食品入庫要嚴格把好質量關。根據批準的采購申請表驗收入庫。2、認真檢查入庫的食品、飲料的品名、數量、外觀包裝、生產廠家是否符合，杜絕假貨入庫。3、對入庫的貨物，要堆放整齊安全擺放。4、出庫要做到先進先出。5、食品、飲料入庫和出庫都要及時在登記卡上記錄，隨時做賬物相符。6、每天打印收貨、發(fā)貨匯總表報會計主管。7、隨時檢查庫房各種物資的品名、數量，如庫房物資存量不夠，要填采購單，寫明庫存量、月用量、申購量，到貨期限，確認無誤后交會計部經理。8、物品、食品、飲料到貨入庫必須嚴格檢查，要根據申購的數量及規(guī)格，檢查貨物有效期、數量、質量，符合要求方可入庫。9、物品、食品、飲料到貨入庫后要及時登記，準確無誤。10、發(fā)貨時要根據規(guī)章制度辦事，領貨手續(xù)不全不發(fā)貨，如有特殊原因需得到有關領導審批后方可辦理。11、經常與使用部門保持聯系，如有積壓，要提醒各部門，以防浪費。12、積極配合成本部門做好每月的盤點工作，做到賬物相符。13、下班前要對庫房進行安全檢查，切斷電源，鎖好庫房。采購部采購部經理、采購員上級財務總監(jiān)下級；無1、根據采購申請單或倉庫補貨單采購各部門所需的物品和食品。2、力爭使飯店所購的產品價平物美。3、對不符合要求的產品，負責辦理退貨補貨或調換。4、與有關供應商保持良好關系。5、負責到貨運站或火車站裝運進口或外來的來貨。6、協(xié)助倉庫搞好物品入庫的驗收工作。7、及時向上司報告有關產品和價格的最新行情。8、做好每天現金或支票采購的報銷工作和結算工作。9、積極參加培訓，遵守飯店紀律，保持與飯店有關部門的良好關系，完成上級分配的其它工作任務。素質要求1、遵紀守法；有自我約束力，不以權謀私，不假公濟私，不吃回扣。2、男，女均可，年齡在25歲以上；品貌端正，身體健康。高中以上學歷。3、有一定的飯店采購工作經驗，工作認真負責，勇于克服困難。工作內容1、協(xié)助倉庫搞好物品入庫的驗收工作。2、及時向上司報告有關產品和價格的最新行情。3、做好每天現金或支票采購的報銷工作和結算工作。4、積極參加培訓，遵守飯店紀律，保持與飯店有關部門的良好關系，完成上級分配的其它工作任務。第三節(jié)工作程序及標準一、查核部一現金裝投放及交接程序1、每天所有的收銀員及其它負責現金交款的人員應將所收到的現金放入現金袋中。2、如果備有保險箱，所有的現金袋應投入保險箱中，如果沒有保險箱，現金袋應交給財務部出納。3、收銀員或交款員應將各自的交款情況記錄在現金袋投放登記報表上，登記報表應包含下列欄目日期、營業(yè)點、時間、收銀員姓名及簽章、見證人姓名及簽章、收件人姓名及簽章。4、出納應最好在有其它見證人情況下清點列在現金袋投入登記報表上的現金袋數目。5、出納應確保實收現金袋數目與列在現金袋投入登記報表上的現金袋總數相吻合。二總臺結賬程序1、散客結賬1）核對賬目及確認（1）當客人到前臺結賬，確認客人姓名是否正確，并準確稱呼客人的姓名。（2）收款人員主動收取房間鑰匙，并訊問客人是否在短時間內有其它的消費。（3）客人結賬的同時，收款員要及時與客房房務中心聯系，檢查客房內部酒水的使用情況。（4）清楚打印客人賬單，交由客人檢查核對，經其認可后在賬單上簽字，確認付費方式。（5）在結電腦賬的同時要清理客人賬袋，將入住登記單及各種單據整理，與賬單一并釘好以備查（注如客人需要消費明細單可交由客人保存）。（6）客人要求提前清付賬目，但要晚些離店時，收款員應特別注意客人的消費情況，待客人離店時應再通知客房房務中心。2）結賬（1）在客人結賬時要查看電腦中所注明的特殊注意事項。（2）確認一切手續(xù)，如無特殊情況，應在三分鐘內完成結賬手續(xù)。（3）有禮貌地為客人迅速準確辦理離店手續(xù)，并表示歡迎客人再次光臨本飯店，祝其旅途愉快。3）付款方式及方法（1）現金結算前臺不直接收取外幣和旅行支票，客人需到銀行兌換處依照當天匯率換取人民幣現鈔，然后再付清自己的賬目。（2）信用卡結算應有禮貌地請客人出示信用卡及有關證件。A驗卡A查看客人的信用卡是否本飯店所接收的種類。飯店接收的信用卡及授權限額舉例（元）信用卡名稱授權限額（普卡）授權限額（金卡）（待定）注以上授權限額隨當地、當時的情況酌定。B辨別信用卡的真?zhèn)螜z查信用卡的整體狀況是否完整無缺，有無任何挖補、涂改的痕跡；檢查防偽反光標記的狀況；檢查信用卡號碼是否有改動的痕跡。C檢查信用卡的有效日期及適用范圍。D檢查信用卡號碼是否在被取消名單之列。B收受A檢查持卡人的消費總額是否超過該信用卡的最高限額，如超過規(guī)定限額，應向銀行申請授權。申請授權時向銀行或信用卡公司詳述以下資料特別單位號碼和編號；持卡人姓名和卡號；信用卡有效期；消費總額；持卡人證件號碼。B壓印簽購單要求將信用卡上全部資料清楚地壓印在每聯簽購單上。C填寫簽購單按簽購單上的各項要求進行填寫，做到字跡清楚，數字準確。D請客人簽名將簽購單上的名字與信用卡背面的簽樣進行核對，如不符，可以請客人再簽一次，如還不相符可向銀行查詢。E將持卡人一聯連同賬單和發(fā)票一起放入信封交給客人。（3）支票結算（待定）（4）電腦入賬2、轉賬結算客人結賬時，其賬目由其他住店客人或公司代為支付，需經付款人填寫賬目承付單，并請客人在賬單上簽字認可后才能轉入付款人賬上，客人的消費簽單應全部附在賬單后面。3、團客結賬1）將結賬團隊的名稱、團號通知客房房務中心，以便檢查客房酒水的使用情況。2）查看團隊預訂單上的付款方式以及是否有特殊要求，做到公付、自付分開。3）電腦操作（1）使用團隊結賬程序，打印該團隊所有客人賬目。（2）為有賬目的客人打印賬單、收款。（3）客房消費的酒水應及時輸入電腦，并打印賬單。4）結賬過程中，如出現賬目上的爭議，及時請大堂副理協(xié)助解決。5）重點提示（1）收銀員應保證在任何情況下，不得將團隊房價泄露給客人，客只要求自付房費，應按當日門市價收取。（2）團隊延時離店，須大堂副理或營銷部經理批準，否則按當日房價收取。（3）凡不允許掛賬的旅行社，其團隊費用一律到店時現付。（4）團隊陪同無權私自將未經旅行社認可的賬目轉由旅行社支付。三保證金的收取和退還程序繳納保證金是為了保障飯店的權益不受損害而向客人預收的款項。1、保證金的收取（根據客人結賬方式選擇）1）現金計算方式應收保證金（房費雜費）房間數天數2支票前臺收款處一般不存放空白支票，凡以支票結算，可按上述方法計算應收保證金，填寫支票。3）信用卡客人最終以信用卡結賬，請客人出示信用卡，預先壓印簽購單。若是國內信用卡，請客人在簽購單上簽名并抄下有效證件號碼，凡作為擔保的信用卡簽購單，要登記造冊集中保管。4）免收保證金免收保證金的客人，需經有關人員進行擔保，在入住登記單上簽字。保證金的結算結算的原則是“多退少補”，如客人的保證金不足以清償在飯店的消費，應向客人收取補付的部分；如客人的保證金在清償費用后尚有余額，應退給客人。2、保證金的退出1）退款的原則收現金退現金收支票退支票，（不到支票起點金額可退現金）。2）如需退給客人保證金，收款員應填寫退款憑證，注明退款的日期、房號、金額、原因，并請客簽字，同時收回所押保證金收據，按實際消費額開據正式發(fā)票。如遇收據丟失，請客人在退款憑證上注明。3）退支票應在收入支票五天以后。4）退款金額的審批權限低于500元大堂副理低于1000元營銷部經理低于2000元總經理助理/執(zhí)行總經理/總經理5電腦入賬3、預支墊款只為住店客人提供此項服務，并保證此款項的收回，目的是為了解決客人的臨時性現金應急需要。1）填寫現金支出憑證，注明付款原因，并請客人簽字。2）如使用信用卡提現（小額），應額外收取5的手續(xù)費，作為其它收入，填寫憑證請客人簽字。（此條應在客只急需時使用。）3）得到相關人員的批準，批準人員與權限參照“擔保金退出”一節(jié)。4）將現金支付給客人。注對于信用卡者，應同時將提現金額和手續(xù)費從其卡中劃出。四客用貴重物品保險箱的使用和管理1、為客建立保險箱1）請客人出示房卡或鑰匙牌，證明其為住店客人。只有住店客人方可免費使用貴重物品保險箱。2）交給客人一份空白保險箱登記卡，請客人在登記卡上逐項填寫，包括房間號碼、印刷體姓名（中文或英文），開箱日期、離店日期、使用人簽字。3）收款員檢查登記卡，保證無漏填項目后，將鑰匙號碼填寫在登記卡上，同時簽上自己的名字，用保險箱的母鑰匙和客人的子鑰匙一起為客人打開保險箱。向客人講清要保存好子鑰匙，如鑰匙丟失，應付500元民人民幣的賠償費。4）若兩人或兩人以上共用一個保險箱，需所有使用者預留簽字。2、存檔將第一聯登記卡放入客人賬袋內，第二聯登記卡按箱號順序存檔。3、登記收款員在保險箱登記本上逐項登記日期、箱號、客人姓名、房號開箱日期（時間）并簽字。4、客人存取物品1）按照箱號找出登記卡請客人在此卡背面的使用欄中簽字。2）核對客人的簽字和登記卡上的簽字，二次的筆跡相符方可開箱取物。3）替客人打開保險箱。4）收款員在卡上簽字、注明時間、日期。將此卡放回存檔處后退出室外。5、客人取消保險箱1）按照箱號找客人的登記卡，請客人在此卡背面“結束使用保險箱”處簽字認可。2）核對客人前后簽字筆跡相符后方可開箱。3）客人在保險箱內取完物品后，收款員應再次檢查保險箱，確?？腿说奈锲啡咳∽撸缓箧i上保險箱，將子鑰匙放回存放柜中。4）收款員在客人取消的登記卡背后右下角簽字，注明日期、時間、并在登記卡中間的空余欄目中劃上“Z”，取消其使用空間。5）在保險箱登記本上注明該箱取消日期、時間、并簽字。6）將登記卡存檔，至少保管半年。6、核查鑰匙每班工作人員在接班時應填寫“客人保險箱日報表”，接班人員應根據此表進行復查找簽字，此表隨每班報告上交。（五）客人延時離店的處理程序與要求1、客人的結賬時間是中午1330點，在下午600點之前離店應收取半日房，超過下午600離店應收取全日房費。2、客人事先聲明要延時離店。收銀員無權批準客人晚離店，應將此事向大堂副理或房務總監(jiān)匯報，若批準由大堂副理以上人員填寫延時離店通知單，標明免費、半費或全費，請客人簽字后，收銀員可免收或半價收取房費。3、客人未事先聲明。1）客人辦理結賬手續(xù)時，應向客人耐心解釋飯店關于晚離店的規(guī)定。2）若客人對上述規(guī)定表示異議，收銀員需耐心有禮貌地向其解釋，必要時及時通知當班主管人員或大堂副理協(xié)助解決。3）電腦操作加收半日或全日房費應填制雜項調整單，寫明房號，按電腦中的房價計算房費，用費用代碼在該客人賬中加入房費。（六）交接班程序與要求1、閱讀記事本1）每日在交接班時應先閱讀工作記事本，掌握記事本記載的各項事宜。2）讀后將安排處理有關問題。2、處理記事本記載的待解決事宜1）本崗可以解決的問題在盡量短的時間內妥善解決。2）如需與其它部門聯系協(xié)同解決，上報財務部負責人，由財務部負責人與該部門協(xié)助解決。3、記錄處理結果處理完畢時在記錄本上將處理情況做如實記錄并簽字。4、記錄班次情況在記錄本上記錄有待下班次人員解決的問題并簽字。5、清點備用金及電話磁卡，有問題及時報告。6、交接保險箱鑰匙并一起復查。（七）沖減費用的程序1、如需調整賬目，須填寫雜項調整單，注明原因，請總經理助理以上人員簽字批準，方可調整電腦，入賬時運用費用代碼。2、當是發(fā)生的費用，如有錯誤只能以相同費用代碼輸入負數來調整，不能使用調整費用代碼，否則影響當日收入。（八）緊急情況處理程序1、如遇電腦系統(tǒng)出現故障，應及時改用手工程序，做到心中不亂。2、利用夜審后的GUESTDETAILBALANCE報告，加上當日消費賬單作為依據。3、事先得到通知需短時停機時，可打印一份INHOUSE報告。4、向客人解釋說明，并對由此給客人帶來的不便向客人道歉。5、接班時需用手工結賬報告。將當日業(yè)務分類匯總平賬。（九）應收賬程序1、每天從電腦中打出兩張報告，一張是CITYLEDGERTOACCOUNTSRECEABLETRANSFER,另一張是HOUSEFOLIOTRANSFERREPORT2、將前臺轉來的賬單與以上兩張報告核對，要求賬單與電腦報告的應收款賬號相符；每天轉來的應收款金額與”D”CARD報告核對相符。3、賬單與訂單核對相符，要求訂單、更改單、傳真VOUCHER手續(xù)齊全。4、如果核對有問題的賬單找日審核查，要求當日解決。5、賬單核對無誤后進行A/R轉賬。6、轉賬后，打出一份當日掛賬報告，與當日所輸入的賬單核對無誤后存入賬單柜。7、每日根據外結報告在電腦中逐筆收回。8、每日根據外結報告之調整報告在電腦中做調整，并匯總制做手工憑證。9、每日打出一份當日付款報告，與外結報告核對無誤。10、每日填寫CITS結算單，月底匯總，在次月的5日前將結算單寄出。11、海外旅行社除有結算要求的一律在審核賬單后的三日內發(fā)出傳真。對日結的海外旅行社每日填寫結算明細表，月底匯總，在次月7日前將結算明細表發(fā)傳真給每個旅行社。12、對外埠旅行社賬單在審核無誤后的三日內寄出，必要時可以發(fā)傳真。13、每日登記應收款手工賬及預收定金，要求每日與電腦賬校對無誤，月末與總賬核對無誤。14、負責給外結人員提供準確無誤的賬單，要求有登記手續(xù)。15、每月1日打出賬齡報告交總經理助理。16、負責保管長住戶合同，要合同齊全。17、根據合同計算長住客房費、押金、要求準確無誤，并負責為前臺提供數據，收取房費，不能按時交納房費的查明原因，逐級報告。（十）外結程序1、每月根據應收款賬齡報告，制定收款計劃，經會計主管批準后執(zhí)行。2、每月應該對離店客人應收賬款，及時催收，控制應收款的當月回收率。3、每天要與客戶進行聯系，并要填寫詳細的收款記錄。外出催收回來后，向會計主管匯報催收情況及遇到的問題。4、外出催收前要將催收客戶的賬單與手工賬、電腦賬逐筆核對，做到所收賬與賬目完全一致。5、每天將收回的款項填寫收款記錄表一式兩份一份轉應收款組，在電腦中打收回；一份連同所收的支票、現鈔等交出納處。6、收回款項與賬單不符時，要及時填寫調整加或調整減的報告，并要寫出其書面的說明，經會計主管審核后，方可進行調整。7、掌握掛賬客戶的協(xié)議、合同等的有關條款，并做好保密工作。外出結賬時必須所收賬單的內容，有問題時要與有關人員進行及時處理解決，避免住店客戶投訴。8、因外匯匯率變化以及其他情況影響，不能收回欠款的，要及時請示會計主管，經批準后即可收回。9、對長期催收無效的賬款，要及時寫出書面材料，報告總經理助理，及時做壞賬處理。不允許出現90天以上的應收款項。（十一）關于掛賬的控制規(guī)定與程序規(guī)定1、掛賬申請均由總經理、執(zhí)行總經理、總經理助理、房務總監(jiān)、餐飲總監(jiān)、營銷經理和掛賬人員組成的掛賬委員會檢查、評審。2、銷售合同的簽署必須在確保無任何法律爭議的前提下進行，并由雙方簽署后發(fā)文。3、客人應收款必須遵守財務規(guī)定。4、應使外結和掛賬的損失降到最低點，并使銷售獲得更大的利潤。程序1、控制住店客人賬掛賬組管理人員有責任回顧當日如下報告及整改意見1）散客入住名單此名單由日審、夜審提供，提示這些客人預先無預定。掛賬管理人員應證明客人是否使用現金押金或被飯店允許使用的信用卡付款單。如不行，掛賬管理人員應與客人聯系商討預付部分款項。2）欠款最高限額報告當日欠款最高限額報告由夜審提供，由掛賬管理人員檢查，最高限額欠款掛賬的賬戶是指掛賬限額超過5，000元人民幣者。根據此報告，會計主管對預先未能安排的掛賬應特別注意。為了決定未來是否延期掛賬，客人將被要求面談，并檢查如下數據預定的來源客史銀行個人存款護照和其它旅行證件如客人掛賬款額令人置疑或不滿，會計主管將要求客人立即支付。如客人不能現付其它有效付款憑證、個人旅行證件將被扣押，但執(zhí)行前，應先通告總經理助理。如客人拒絕，則通過總經理助理，經總經理批準，雙重封存客人房間的客人物品。所有相關部門領導都應被通告此決定，并依此執(zhí)行。2、控制信用卡客人1）飯店信用卡（如有申請）依據飯店本身的要求，發(fā)放此卡時，應限制申請人數。申請人應履行標準申請表中一般掛賬條件的規(guī)定，申請人應有當地賬戶地址及相關銀行的鑒定書。飯店總經理助理負責起草飯店內部信用卡系統(tǒng)的程序，根據掛賬數額值決定掛賬限額。因為賬目是后反映的，故超過限額應引起管理層注意。2）被認可的當地和國際信用卡用信用卡支付飯店費用和餐廳賬單，在接受信用卡之前，要檢查和證明表面的情況信用卡是否是通用的。此卡的有效期此卡是否是有效的。3、外客賬控制（職工賬）1）賬單與所附憑證表明員工付款已適當予以折扣。2）增強掛賬控制，所有前幾個月的掛賬支付都將從近幾個月的員工工中扣除。飯店職工被授權掛賬的，應先簽署權書，同意從工資中扣除。4、賬額不足如果店內客人賬目余額在欠款報告中超過他的掛賬限額，應通知客人。由大堂副理跟催處理。十二發(fā)票管理制度與程序1、每月根據發(fā)票使用量由會計前往稅務局購買。2、目前所購發(fā)票種類根據本地稅務部門而定。3、所有發(fā)票由出納按種類（定額發(fā)票按金額）分類登記發(fā)票號碼后蓋“發(fā)票專用章”4、各營業(yè)點由收銀根據發(fā)票的使用量到出納處簽名領取。每次領取新發(fā)票時需將使用完的發(fā)票存根交回審核。5、各營業(yè)場所收銀點均配有“發(fā)票已付”印章，在為客人結算后，凡是開出發(fā)票的消費，均在賬單上蓋上“發(fā)票已付”字樣。6、各餐廳收銀臺每張結算單凡是開出發(fā)票的情況，除了在賬單上蓋“發(fā)票已付”章外，要求服務員在賬單上簽名以證明此發(fā)票同由哪一位服務員領出。7、每個收銀點每個班次都要填寫發(fā)票使用數量和金額，待收銀到出納處領用新發(fā)票時相核對整個發(fā)票的使用量。8、所有發(fā)票存根聯收回后由會計簽收送稅務局注銷。9、嚴禁收銀員有多開、少開或者開“鴛鴦票”的行為出現。二、財務會計部（一）關于零用金的規(guī)定和程序1、零用金主要用于支付急需的小金額付款。2、政策規(guī)定1）零用金用于支付不超過500元人民處的單筆費用或成本支出。（采購除外）2）零用金付款應得到飯店總經理助理或指定代理人的同意。3）超過500元人民幣的支出，一律不允許用零用金支付，而只能通過正常的付款程序用支票支付，并填寫好適當的貸方科目。4）任何個人不得以個人名義或為個人的利益批準零用金憑證。任何上級領導不得讓其下屬提出零用金憑證。飯店總經理是唯一例外。程序1）由出納保存零用金總額為20，000元，但備用金變動需由飯店總經理助理和總經理商量后確定。2）零用金的支付應有零用金傳票做依據，并由出納保存零用金傳票。3）在支付零用金前，應得到前面所述領導的批準。4）每星期五和月底，出納準備好備用金，規(guī)定用零用金支付的時間一般為每天下午130330。特殊情況，需特批。5）所有的付款應付有相應的憑證銷售摘要（除交通）、在外用餐、鐘點工工資。6）對于交通費，應注明距離和目的地，且應由部門負責人簽字。7）通?？捎闪阌媒鹬Ц兜捻椖坑嗅t(yī)療費、交通、在外用餐、鐘點工工資、餐飲部裝飾項目、取證費、客用品、外方員工房費、廚房用具及其他非正常支付項目，應由總經理助理同意后方可支付。8）用零用金采購文具由財務總經理助理同意。9）對于大批采購的項目如餐飲部裝飾項目、工服、化裝品、客用品、房費和廚房餐具，當數額超過一定限額時，應通過采購部購買。（二）總賬制作程序1、月中根據預算等有關資料編制“待攤費用”、“準備金”、“應付費用”等記賬明細表及轉賬憑證，交會計審核無誤后編號，交有關人員登記入賬，并輸入電腦。2、月末根據收入賬余額計算編制營業(yè)稅、增值稅明細表，交會計審核無誤后編號登記入賬，并輸入電腦。3、總賬人員根據審核無誤的收、付、轉賬等記賬憑證登記各相關明細賬，同時輸入電腦。4、隨時檢查核對各明細賬，發(fā)現問題及時調整，隨時催收欠款，并隨時為總經理助理提供所要求的數據。5、每月二日前結轉上月各明細賬，編制試算平衡表并與各明細賬核對無誤后方可結賬。6、每月三日將審核無誤的電腦賬過入總賬，并打印報表的草表交總經理助理審核批準。7、每月四日打印經總經理助理審批后的財務報表并裝訂成冊。每月8日及28日向統(tǒng)計局分別編報飯店經營狀況報表及客房出租狀況報表。（三）員工薪金發(fā)放工作程序1、根據人事部轉來的當月員工全勤獎、病事假、扣款表及工資變動表進行登記，并輸入電腦。2、計算工資，核對輸入是否準確，打印各種工資報表。3、將工資匯總表交會計主管和總經理助理審查無誤后申請支票，并將應發(fā)工資存入計算機軟盤，按照規(guī)定的時間，將軟盤及支票送交銀行，由銀行輸入員工存款賬戶。4、整理工資條，按序歸檔并及時清點未發(fā)出的工資，辦理有關退款手序。5、根據人事部轉來的工資變動表，補發(fā)其注明人員的工資。6、將打印的兩份工資表及補發(fā)工資人員名單送交人事部一份，自留一份。7、計算個人所得稅（含獎金、加班費），輸入電腦，打印報表，填寫稅票，并在每月7日前到稅務局申報納稅。8、做出工資及個人所得稅的轉賬憑證，交會計主管審查。9、做好各種工資檔案的保管及保密工作。（四）員工獎金、加班費發(fā)放工作程序1、根據人事部轉發(fā)的加班工資發(fā)放審批表抽查員工出勤卡，以此核對加班工資發(fā)放審批表的記錄是否正確。2、根據各部門依據財務提供的經濟指標完成情況計算出的獎金數額，核對獎金發(fā)放表的數額是否正確3、根據審核后的加班工資發(fā)放審批表、獎金發(fā)放表的數額輸入電腦。4、待輸入電腦數額與兩表匯總金額核對無誤后，打印報表。5、申請支票，將應發(fā)加班費及獎金存入計算機軟盤，按照規(guī)定的時間將軟盤及支票送交銀行，由銀行輸入員工獎金、加班費存款賬戶。6、將獎金、加班費數額一并記入工資里，計算超過納稅限額員工應納的個人所得稅。7、打印兩份報表，一份自留，一份報人事部。8、將獎金、加班費分部門做出轉賬憑證。9、做好獎金、加班費的保密工作。（五）應付賬程序1、應付賬人員將已經有關人員審批后的PR、PO單及支票申領單交會計核對審批，如有確切支付金額，還需填制付款記賬憑證。2、會計將應付賬人員轉來的付款憑證認真檢查無誤后，轉交會計主管審批，然后交總經理助理批準。3、應付賬人員根據手續(xù)完備的支票申領單填寫轉賬或現金支票，并填寫“成批支票簽章明細表”，以便有關人員核對，并交會計主管在支票上加蓋“財務支票專用章”，后交總經理助理在支票上加蓋總經理助理人名章及總經理人名章，待預留印鑒蓋齊后即可交應付賬人員發(fā)放。4、應付賬人員通知有關人員領取支票時需在“支票領用登記本”上注明日期、支付內容、支票號、領取人親筆簽字、取票日期等，該登記本由應付賬人員妥善保管。5、應付賬人員根據已經支付的付款原始憑證編制付款記賬憑證，并檢查實際支付金額與發(fā)票金額是否相符，并按日期順序編號交有關人員登記入賬及輸入電腦。6、應付賬人員隨時核對替換無發(fā)票收貨記錄。月末將當月未付款項編制轉賬憑證，掛入應付結算款賬并輸入電腦。7、應付賬人員每月編制應付賬賬齡報表及現金流量表、資金預測表。8、應付賬人員根據收付款憑證登記銀行日記賬。每月20日前核對調整各賬戶上月的發(fā)生額及編制調節(jié)表。三、成本控制（一）收貨部工作程序1、驗貨前，首先檢驗食品飲料申購單單子是否有經理簽字，經手簽字是否齊全，同時憑符合簽字手續(xù)的市場單、申購單驗收貨物。2、報價單要有采購員、會計主管、餐飲部主廚簽字。同時蔬菜、水果每星期必須報價一次，嚴格控制成本。若價格過高，超過采購員訂的價格，或與報價不符，應堅決拒收。3、驗貨前首先查驗供貨單位有無三證（經營執(zhí)照、衛(wèi)生許可證、個人證明），驗收進口食品時，必須要有中文標志和衛(wèi)生檢疫標志。驗收肉類須要審查是否有衛(wèi)生檢疫證明，同時，還要有當天市場肉類復檢單。4、驗收水產、肉類、蔬菜類時，要保證新鮮、干凈、無腐爛、變質，無過成份和其它雜物。特別是魚類，活、鮮、凈。蝦肉雞翅、雞胸、大蝦、蝦仔、肉類須先解凍，用水沖掉多余的冰，然后稱其凈物，每一箱都要過稱。5、驗收干貨、罐頭時，必須要審核貨物的生產日期、保質期、廠家、商標、外觀包裝等，符合要求方能收貨。6、驗收物品時應嚴格按照PO單規(guī)定，審核貨物的品種、數量、規(guī)格、價格是否相符，同時與飯店要求相符合。7、凡符合收貨要求的要認真保證無差錯。填寫收貨單一三聯，分別由供應商、財務（收貨）、領貨部門保存，各方簽字蓋章方可生效。8、驗收員每日認真合計無發(fā)票收貨記錄單，填寫日報表，要做到貨物、數量、金額無誤，每月底要合訂日報表、PO單封存?zhèn)洳椤＃ǘ┪锲啡霂旃ぷ鞒绦?、入庫倉管員接到到貨通知后，到現場與驗收員一起驗貨。1）清點數量。2）檢查貨物是否與飯店所訂貨物相符。3）貴重物品要一一清點。4）金額數量大的按比例抽查，待檢查全部合格后方可入庫。2、出庫凡是飯店領用物品部門，必須填寫“飯店物品申領單”一式三份，使用部門填寫好申領單后送本部門經理簽字，再送會計主管簽字，待手續(xù)齊全后，方可領貨，倉管員要嚴格按照出庫單進行發(fā)貨，雙方清點無誤后領貨人、發(fā)貨人簽字，出庫單一式三份，一份送交財務部，一份領用部門存留，另一份庫房保留。3、訂貨倉管員在每天發(fā)放的基礎上，清點數量，發(fā)現有該補充的物品馬上寫PR單（訂貨單），在PR單上要寫清楚訂貨的品名、庫存數量、月用量、電購量、到貨日期，確認無誤后交會計主管簽字后，經審查后交采購部。4、物品入庫后，要分類碼放整齊，保證庫存物品完好無損，物品入庫后憑入庫單及時入賬登記。5、發(fā)貨時，倉管員按制度辦事，做到先進先出，手續(xù)不齊全不發(fā)放，如有特殊情況，需會計主管批準后方可辦理。6、凡是辦公用品一律星期二8301700發(fā)放，其它物品星期一至星期日8001700發(fā)放。7、積極配合成本部門做好每月盤點工作，做到賬物相符，賬卡相符。8、下班之前，倉管員要認真檢查庫房是否存在不安全因素，特別是水、電是否有跑漏的現象，電源插頭是否拔掉，待一切檢查合格后將門鎖好，鑰匙封存交前臺收銀保存。（三）食品庫工作程序1、凡需在庫房領用食品，必須填寫食品領料單，并分別由總廚或部門負責，待領貨人和發(fā)貨人簽字后，方能領取食品。倉管員發(fā)貨時要認真審核食品單，符合填寫規(guī)定后，嚴格按規(guī)定填寫的品名、數量發(fā)放貨物。2、食品領料單一式三份，一聯由大廚保存，一聯交財務部，一聯由倉管員減賬后每月底封存?zhèn)洳?，每月底要認真盤點，核對賬務并認真如實填報庫存盤點表和長時間（一月以上）未發(fā)的食品積壓登記表。3、倉管員每日認真填寫冷庫、鮮貨每日市場單。對于貨食品每周填寫一次干貨食品目錄表，及時反映庫房存貨情況，做出進貨計劃，使食品不斷檔。同時要防止食品積壓。經常檢查庫存食品是否有變質、過期的情況。4、要經常保證食品庫的清潔衛(wèi)生和安全。（四）酒水庫工作程序1、庫房所有存放飲品都需分別建賬、建卡，做到食品入庫和出庫要及進入賬減賬，使其賬物相符合，每月底要認真盤點，如實填報庫存表及長時間不用飲品積壓表。2、凡需在庫房領用飲品必須填寫飲品領料單并且分別由總廚、部門負責人、領貨人和發(fā)貨人簽字后，方能領取飲品。3、飲品領料單一式四份，兩份交給財務部，一份交給領貨部門；另一份由倉管員減賬后，每月底封存?zhèn)洳椤?、庫存飲品要保證一定庫存量，及時做出計劃，同時向餐飲部及時預報數量，使其做到心中有數，及時和采購部門取得聯系，確保庫房飲品的供應。5、收貨入庫時要嚴格檢驗，把好質量關，根據收貨單認真檢查飲品、品名、外觀、包裝、廠家、商標、出廠日期和保質期，凡不符合要求的，嚴禁飲品收入庫。6、要經常保持庫房及飲品的衛(wèi)生。7、“洋酒”中文標識清楚，廠家明確，生產日期、防偽標志必須具備收貨。（五）成本核算程序1、每日將收貨部填寫的收貨日報審核后，根據每日收貨單所記載的情況，直接記入各廚房的成本中，作為庫房入庫。2、每日根據庫房的領料單，將各廚房領料記入各廚房的成本中（按加權平均單價計算）3、每日根據廚房、餐廳的直接收貨單、出庫單、各廚房之間的轉撥單計算、打印餐廳每日成本報告，送總廚。如成本過高，應及時通知餐飲總監(jiān)、行政總廚，并商量對策，對成本進行控制。4、每月底到廚房、酒吧進行盤點，如實反映期末在產，保證成本的準確性。5、匯總高級員工用餐單和接待單，將各部門所花費用作轉賬憑證記入各部門的費用中。6、月底將各餐廳領料單金額和明細賬進行核對，無誤后作轉賬憑證送會計組，每月直接入廚房的明細和入庫金額與應收款核對。7、餐廳從食品庫領用的咖啡、茶葉月底轉入飲品成本，再將飲品領用的早餐自助餐飲料在月底轉入食品成本。8、每月根據直接采購的領料，從庫房所領的食品材料的所記金額去折扣、減去高級員工用餐和高級員工接待用餐的成本、各廚房的期末在產，加上飲品轉入食品后用料，加上廚房領用酒金額再減去食品轉入飲品的用料，便得到各餐廳的成本，每月出成本報告。9、飯店每半年進行一次低值易耗品的盤點，將餐廳的餐具、瓷器、玻璃器皿、銀器、棉織品徹底盤點。根據期末金額倒擠低值易耗品的消耗成本。四、采購部（一）采購工作基本程序1、所有的采購任務都由采購部完成。2、所有采購的物品（包括服務合同）要由3個競價中選出，如果沒有3個競價，采購部必需說明原因。3、采購部要對所購物品的質量及價格負責，并保證物品按采購申請單上供貨。4、如果提交采購申請單或訂貨單后，價格上漲，采購部要查看其他供貨價格并報知上級，最后由總經理助理和總經理決定、批準。程序項目授權申請人單據/文件食品總廚/食品庫保管理員市場單/食品和飲品申請表供貨總廚/食品庫保管員食品單食品酒水保管員飲品單食品物品庫保管員采購申請單工程備件工程部采購申請單固定資產申請部門采購申請單維修等服務項目申請部門備忘錄及有關所需服務的說明直接采購申請部門采購申請單除工程、固定資產和維修等服務項目以外，所有部門申請購買的食品或物品都必須得到大廚或庫房保管員的審批和確認，大廚和庫房保管員要保存各部門申購物品的有關單據，如果庫存不足或缺貨，只有大廚和庫房保管員可以直接向采購部提交采購申請單，并在單上注明目前庫存量和平均消費量。不同物品采購程序如下A）食品的采購、市場單日需食品的采購，由食品庫保管員或廚房安排的人員提單（市場單），一式三聯必須填寫庫存量和所需訂購數量，然后交大廚，由大廚檢查訂購數量，必要時做刪減或增補，采購部門根據此單尋找最合理的價格并填在市場單上，市場單一聯送到收貨部以確認所購食品，當收到所購食品后，收貨員將票和市場單一起送到財務部。B）干貨采購、食品單干貨的采購（食品單）和食品采購程序一樣，每周采購一次，食品單一份由食品庫保存，其他兩份分別送到采購組和收貨部。C）飲品的采購、飲品單飲品單由酒水庫保管員填寫目前庫存量和需要訂購的數量，然后將此單送到會計主管處審查，由餐飲部總監(jiān)批準，一份由酒水庫保管員保存，另外一份送到采購部下訂單，酒水庫保管應根據庫存量和營業(yè)消費情況，每周有計劃地進行一次大采購。D）物品采購、采購申請單為了統(tǒng)一管理和發(fā)放，除庫里沒有的東西以外，各種物品的采購都過物品庫。當庫存量低于正常標準時，物品庫保管員要填寫物品采購申請單，并由經理簽字，如果是廚房用品，訂購數量需大廚審定，采購部根據其的數量、質量、價格、發(fā)貨期等因素，推薦合適的供貨商，填好的表格送總監(jiān)和總經理處認可批準，根據批準后的申請單，采購部填寫采購單，訂購碼順序發(fā)放，并記錄備案定購單批準了的申請單上注明所購零配件，電線和燈泡等需訂購物品品名采購部要提供3個不同供貨商的報價，并填寫在申請單上，其中一個價格來自代理商，另外兩個來自經銷商，然后送到總經理處批準。申請單批準后，采購部要填寫定購單，并與申請單一起送到總經理助理和總經理處報批。F）固定資產的采購所有固定資產項目的申購表先由部門領導審批簽字然后送到財務部檢查，申請部門必須寫出購置理由，申購表由總經理助理審定后送到總經理處審批，如果某些項目金額超過2，000元，還要送董事會審批。G）服務合同服務項目（修理和維修），先由工程部寫出報告（備忘錄），在報告中應寫明服務的性質，原因以及服務的規(guī)格，申請服務的備忘錄送到采購部以獲取3個不同的報價，并填寫在備忘錄上，然后再送到總經理處報批，批準后，采購要填寫采購單，和申請備忘錄一起送到財務部和總經理處最后審批。H）直接采購物品，采購申請單直接采購的物品是庫存沒有的東西，這樣采購的物品直接送到申請部門，申請直接采購，部門領導要從庫房保管員那里取采購申請表并填寫原因，所需數量及其他細節(jié)，此表送采購部，采購部要提供3個不同供貨商的價格，填寫好的表格再送到總經理處審查批準，接到批準的申請表后，采購的采購單，和批準了的申請表一起送到總經理助理和總經理處最后審批。采購單（PR單）流程圖（二）飯店物品采購程序1、飯店物品多屬于低值易耗品。例如清潔劑、洗滌用品、印刷品、棉制品、服務品、服務用品、瓷器和玻璃器等。這些均由財務部的庫房出據采購單，采購員根據PR單報出三家供應商的價格，再選出質量上乘和價格合理的一家。交總經理助理和總經理簽字后做PO單。PO單上的簽字程序與PO單相同。2、PO單在總結理簽字后，方可訂貨。3、申領部門購雜品時，不足500元可用現金支付。4、需外出購物時，填寫派車單。5、如某些項目單價金額超過2000元，采購單需送交財務部門批準。6、所購商品在驗貨時發(fā)現問題應及時與供應商聯系，辦理換退手續(xù)。（三）工程物品采