北京市順義區(qū)巨人文化藝術(shù)培訓學校專項審核報告目錄一、專項審核報告二、附件1、2010年12月31日資產(chǎn)負債表2、2010年度業(yè)務活動表3、2010年度現(xiàn)金流量表北京永拓會計師事務所有限責任公司專項審核報告京永審字（2011）第19031號北京市順義區(qū)巨人文化藝術(shù)培訓學校董事會按照北京民辦教育機構(gòu)法人注冊年檢及年度評估的有關(guān)要求，我們對北京市順義區(qū)巨人文化藝術(shù)培訓學校（以下簡稱學校）的下述辦學情況進行了審核。根據(jù)有關(guān)規(guī)定真實、完整地提供相關(guān)資料是貴學校管理當局的責任，我們的責任是在實施審核工作的基礎上對下述辦學情況發(fā)表審核意見。我們按照中國注冊會計師其他鑒證業(yè)務準則第3101號歷史財務信息審計或?qū)忛喴酝獾蔫b證業(yè)務實施審核工作。在審核過程中，我們主要實施了檢查記錄和文件、詢問以及分析程序?，F(xiàn)將審核結(jié)果報告如下一、基本情況1、學校為2004年成立的民辦非企業(yè)單位，經(jīng)北京市順義區(qū)教育委員會批準取得了中華人民共和國民辦學校辦學許可證；于2004年6月21日在北京市順義區(qū)民政局依法登記取得民辦非企業(yè)單位登記證書（法人）。2、學校開辦資金15萬元，由舉辦者北京巨人環(huán)球教育科技有限公司投入，并于2003年3月13日經(jīng)北京明鑒會計師事務所有限公司（2003）驗字第052號驗資報告驗證確認，全部為非國有資金。法定代表人尹雄舉辦者北京巨人環(huán)球教育科技有限公司開辦資金15萬元業(yè)務范圍其他文化教育登記地址北京市順義區(qū)社區(qū)教育中心院內(nèi)3、學校組織機構(gòu)及人員構(gòu)成（1）組織機構(gòu)實行董事會領導下的校長負責制。（2）人員構(gòu)成現(xiàn)有教職工4人，其中全部為專職；教學班0個，在冊學生0人。（3）財務人員3人，其中由王國仁擔任財務主管；配備專職會計，有會計證；專職出納，有會計證。二、財務情況（一）學校建立了相關(guān)財務、資產(chǎn)管理和票據(jù)管理制度，會計基礎工作基本規(guī)范。（二）貨幣資金19,24422元，其中現(xiàn)金32800元，銀行存款18,91622元。開戶銀行1個，中國工商銀行北京紫竹院支行，賬號0200007619047490583。（三）學?；I措辦學資金的渠道（收入）學?；I措辦學資金的來源、性質(zhì)、金額、到位時間等與開辦資金相同。2010年1月1日至2010年12月31日學校無收入。（四）學校辦學經(jīng)費的使用情況1、支出2010年1月1日至2010年12月31日成本費用總額5,90466元，其中各項成本費用金額及占成本費用總額的比例如下成本費用項目金額所占比例業(yè)務活動成本管理費用5,616719512其中折舊4,988718449其他628001063籌資費用28795488其他費用合計5,90466100成本費用中全部為公用部分。2、學校無對外投資。3、往來情況（11）債權(quán)賬齡分析賬齡應收款項預付賬款1年以內(nèi)12年346581023年77,800003年以上31,34080合計143,79890（12）大額債權(quán)情況（前五名）項目名稱金額會計科目占本科目賬齡南昌市東湖區(qū)巨人文化藝術(shù)培訓學校50,00000其他應收款347723年北京巨人環(huán)球教育科技有限公司34,55810其他應收款240312年教育學院27,80000其他應收款193323年王新萍17,74080其他應收款12343年以上尹建敏13,60000其他應收款9463年以上合計143,698909993（21）債務賬齡分析賬齡短期借款應付款項預收賬款長期借款長期應付款1年以內(nèi)12年23年952833年以上1,07645合計2,02928（五）學校對受教育者收取費用的項目和標準已進行收費備案（發(fā)改委）并公示。（六）提取發(fā)展基金及使用情況學校本年度結(jié)余為5,90701元，未計提發(fā)展基金。（七）未發(fā)現(xiàn)學校接受捐贈財產(chǎn)情況。（八）未發(fā)現(xiàn)接受和使用政府補助收入的情況。（九）國有資產(chǎn)、公辦學校參與舉辦民辦學校情況1、固定資產(chǎn)（1）固定資產(chǎn)原價固定資產(chǎn)類別期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)房屋及建筑物教學設備運輸設備辦公設備59,7980059,79800圖書合計59,7980059,79800（2）累計折舊固定資產(chǎn)類別期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)本年計提數(shù)房屋及建筑物教學設備運輸設備辦公設備51,710244,9887156,698954,98871圖書合計51,710244,9887156,698954,98871（3）固定資產(chǎn)凈值期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)8,087764,988713,09905學校年末對固定資產(chǎn)進行了抽查盤點，固定資產(chǎn)抽查金額合計59,79800元，占固定資產(chǎn)總額的100。2、未發(fā)現(xiàn)公辦學校參與舉辦民辦學校情況。（十）各項稅費繳納情況稅種繳納金額營業(yè)稅城市建設維護稅教育費附加企業(yè)所得稅235個人所得稅房產(chǎn)稅土地使用稅車船使用稅印花稅2000合計2235我們認為，北京市順義區(qū)巨人文化藝術(shù)培訓學校財務報表已經(jīng)按照民間非營利組織會計制度的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了北京市順義區(qū)巨人文化藝術(shù)培訓學校2010年的財務狀況。本報告僅供貴校辦理法人年檢時使用，不得用于其他用途。北京永拓會計師事務所有限責任公司中國注冊會計師中國北京市中國注冊會計師2011年2月16日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