義烏市南都房地產(chǎn)開發(fā)有限公司考勤制度第一章總則一一一考勤是員工參加工作的記錄，是考核員工工作態(tài)度，實(shí)施對員工獎(jiǎng)懲的重要依據(jù)之一。加強(qiáng)日?？记诠芾?，是企業(yè)管理的基本手段。公司全體員工必須自覺執(zhí)行考勤制度。一一一為加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，嚴(yán)肅勞動(dòng)紀(jì)律，根據(jù)國家勞動(dòng)法和公司的實(shí)際情況，制定公司考勤制度如下第二章作息時(shí)間一一一公司實(shí)行每周五個(gè)工作日、每日八小時(shí)工作制。一一一公司員工可享受每年十天的法定公休日，包括元旦1天、春節(jié)3天、“五一”勞動(dòng)節(jié)3天、“十一”國慶節(jié)3天。一一一作息時(shí)間1（作息時(shí)間上午830下午1730（午餐時(shí)間11301230）2公司可根據(jù)業(yè)務(wù)需要，臨時(shí)調(diào)整作息時(shí)間。第三章考勤方法一一一公司實(shí)行考勤制，考勤記錄由辦公室每月統(tǒng)一發(fā)放并按月統(tǒng)計(jì)。一一一員工上下班，須按時(shí)簽到或簽離。員工不得為他人代簽到或簽離，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將予以嚴(yán)肅處理。一一一業(yè)務(wù)人員因公在外未能及時(shí)簽到或簽離，應(yīng)事先向主管副總經(jīng)理請假并說明理由，由副總經(jīng)理批準(zhǔn)并通知辦公室。一一一員工因故不能在上班時(shí)間或在辦公時(shí)間內(nèi)因私外出或早退，均應(yīng)事先向部門經(jīng)理填寫請假申請，辦妥手續(xù)。遇有不可抗力之情形不能事先向主管領(lǐng)導(dǎo)請假者，應(yīng)盡快在缺席當(dāng)天內(nèi)以電話通知主管領(lǐng)導(dǎo)，并于恢復(fù)上班后的第一天補(bǔ)辦請假手續(xù)。未辦理書面請假手續(xù)者，視同未請假處理。一一一實(shí)行考勤制度后，公司將嚴(yán)格以考勤記錄為出勤日數(shù)，作為職員工資和資金發(fā)放的基本依據(jù)。第四章勞動(dòng)紀(jì)律一一一一員工應(yīng)自覺遵守勞動(dòng)紀(jì)律，嚴(yán)格工作時(shí)間。凡嚴(yán)格執(zhí)行本規(guī)定的員工，公司將按照職工獎(jiǎng)懲條例，發(fā)放工資和資金。一一一一員工不得違反勞動(dòng)紀(jì)律。凡有違反者，公司將視其情節(jié)輕重，對其作扣發(fā)資金或工資的經(jīng)濟(jì)處罰。一一一一有下列情形之一者，視為違反勞動(dòng)紀(jì)律1（超過上班規(guī)定時(shí)間而簽到者，視為遲到；2（未到下班時(shí)間離開崗位者，視為早退；3（上班超過一小時(shí)簽到者，視為曠工半日4（下班提前一小時(shí)離開者，視為曠工半日5（一個(gè)月內(nèi)有三次遲到或早退者視為曠工一日，連續(xù)三日遲或早退者視為曠工兩日；6（未經(jīng)批準(zhǔn)請假或假期滿后不續(xù)假未獲準(zhǔn)者，視為曠工論處。第五章處罰規(guī)定一一一一員工違反本規(guī)定，按照以下辦法予以處罰本資料來自企業(yè)管理資源網(wǎng)WWWM448COM本資料來自企業(yè)管理資源網(wǎng)WWWM448COM1（遲到或一次者扣發(fā)半日工資和等值獎(jiǎng)金；2（曠工半日扣發(fā)一日工資和等值獎(jiǎng)金；3（曠工一日者扣發(fā)三日工資和等值獎(jiǎng)金；4（連續(xù)曠工三日者，扣發(fā)半個(gè)月工資和等值獎(jiǎng)金；5（連續(xù)曠工五日或一年內(nèi)累計(jì)曠工達(dá)10日者，作自動(dòng)辭職處理；6（病假必須有市（縣）級(jí)以上醫(yī)院證明，請病假者的出勤天數(shù)按實(shí)際病假發(fā)生天數(shù)并考慮有薪病假天數(shù)扣發(fā)當(dāng)月工資和獎(jiǎng)金；7（請事假者，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，請假期工資和獎(jiǎng)金數(shù)按實(shí)際發(fā)生天數(shù)計(jì)扣。第六章附則一一一一本制度自總經(jīng)理簽發(fā)之日執(zhí)行。一一一一本規(guī)定由行政人事部負(fù)責(zé)解釋。義烏市南都房地產(chǎn)開發(fā)有限公司印章管理規(guī)定第一章總則一一一為加強(qiáng)對公司印章的管理，達(dá)到“保障使用、保證安全”的目的，特制定本規(guī)定。一一一本規(guī)定適用于公司各所屬部門。第二章公司印章的分類一一一公司設(shè)公司公章、公司合同專用章和財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)專用章。一一一經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議批準(zhǔn)，各部門可設(shè)部門章和專用章。一一一為開展業(yè)務(wù)所需，經(jīng)批準(zhǔn)可刻制標(biāo)有序號(hào)的業(yè)務(wù)或合同專用章。第三章印章的刻制、啟用和收繳一一一公司公章的刻制，由公司以書面形式向當(dāng)?shù)毓簿痔岢錾暾垼ǜ綌M刻制公章圖樣），經(jīng)批準(zhǔn)后到指定單位刻制。一一一公司各類業(yè)務(wù)專用章由行政人事部根據(jù)業(yè)務(wù)工作需要提出方案，報(bào)公司總經(jīng)理審批后，由行政人事部負(fù)責(zé)統(tǒng)一刻制。一一一所有刻制的印章必須經(jīng)上級(jí)審批單位下達(dá)啟用通知、履行登記手續(xù)的，方可啟用。第四章印章的使用和管理一一一公司公章用于涉及公司的協(xié)議、出資證明等帶有實(shí)質(zhì)性內(nèi)容的業(yè)務(wù)材料、法律文件，須經(jīng)公司批準(zhǔn)并有總經(jīng)理簽的授權(quán)委托書；用于上報(bào)文件、材料和項(xiàng)目批復(fù)，須經(jīng)公司行政或業(yè)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；一一一公司公章由辦公室指定的正式職工專管。嚴(yán)禁攜帶公章外出。一一一一公司各部門印章在公司規(guī)定的部門職能、權(quán)限和業(yè)務(wù)范圍內(nèi)使用，一般用于公司內(nèi)部事務(wù)往來和非業(yè)務(wù)性文件；必要時(shí)，經(jīng)公司行政領(lǐng)導(dǎo)或部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，也可用于對外進(jìn)行一般工作聯(lián)系和簽訂與業(yè)務(wù)有關(guān)的不具有法律約束力的意向性文件。一一一一行政人事部的公章，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可用于代表公司的對外行文及簽訂有關(guān)行政、人事事務(wù)方面的合同、協(xié)議書等。一一一一公司所屬部門的印章對外使用時(shí)，須部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)或授權(quán)；非經(jīng)批準(zhǔn)，不得對外使用。一一一一公司合同專用章主要用于簽訂對外銷售、發(fā)包、經(jīng)營等單項(xiàng)業(yè)務(wù)的協(xié)議和合同。一一一一公司業(yè)務(wù)專用章主要用于對外發(fā)布公司單方面的公告、信息、宣傳資料等。一一一一公司合同專用章和業(yè)務(wù)專用外使用時(shí)，須由當(dāng)事人將有關(guān)合同、協(xié)議書、宣傳資料的文本呈報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批，簽訂有關(guān)協(xié)議、合同時(shí)，只能由法定代表人或被授權(quán)人代表公司簽署。一一一一加章后的文件、合同的原件等必須立即交由行政人事部存檔。一般資料必須將文本的式樣交辦公室備案。一一一一公司和各級(jí)財(cái)務(wù)專用章，由公司或有關(guān)部門主管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)簽批后方可使用。一一一一公司財(cái)務(wù)人員方能使用公司財(cái)務(wù)專用章，其他人員一律不得使用或保管。一一一一公司財(cái)務(wù)專用章和印鑒名章，必須分開保存，嚴(yán)禁由一人保管。凡個(gè)人簽字方能生效的簽字人，不得同時(shí)保管相關(guān)的印章。第五章印章使用的有關(guān)規(guī)定一一一一一印章要端正蓋在公文末尾的生效日期中間，并要做到上不壓正文。嚴(yán)防錯(cuò)蓋漏蓋，嚴(yán)禁在空白介紹信等空白紙張上蓋章。一一一一一公司印章使用時(shí)，必須進(jìn)行使用登記，注明日期、文件內(nèi)容、份數(shù)、報(bào)送單位、經(jīng)辦人、批準(zhǔn)人等。作為檔案，由行政人事部負(fù)責(zé)保管。一一一一一各類印章必須由專人保管，用后鎖進(jìn)保險(xiǎn)柜。第六章處罰一一一一一未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自動(dòng)用公章、印章、專用章，給公司造成聲譽(yù)和利益上損失，違反公章、印章、專用章使用、保管規(guī)定，擅用攜章外出發(fā)生丟失的，公司可給予1000元以上、10000元以下的罰款，并同時(shí)給予行政記大過以上直至撤銷行政職務(wù)的處分。并有權(quán)向其主張損失賠償。第七章附則一一一一一本規(guī)定由行政人事部負(fù)責(zé)解釋。一一一一一本規(guī)定自總經(jīng)理簽發(fā)之日起施行。義烏市南都房地產(chǎn)開發(fā)有限公司保密工作規(guī)定第一章總則一一一嚴(yán)格遵守國家保密法規(guī)，保守國家及公司機(jī)密，是公司職員的重要職責(zé)和義務(wù)。為此，根據(jù)國家保密法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司的實(shí)際情況，特作如下規(guī)定。第二章保密要?jiǎng)t一一一嚴(yán)守國家和公司秘密，對帶有密級(jí)的國家或公司文件，公司的計(jì)劃、規(guī)劃、重大事項(xiàng)的決策，公司的重要資料、文字記錄、計(jì)算機(jī)軟件等載體、經(jīng)濟(jì)合同文本、報(bào)表等，要加強(qiáng)管理，嚴(yán)格保密，防止丟失和對外擴(kuò)散。一一一建立重要文件專傳制度，由行政人事部專人辦理直接傳送，未經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)許可，不得橫傳，不得散發(fā)給下級(jí)人員或公司以外人員閱覽。一一一不屬于本級(jí)人員知道的各類秘密及公司重大事項(xiàng)，應(yīng)堅(jiān)持不問，不看，不說的原則。不與無關(guān)人員談?wù)摫Ｃ苁马?xiàng)；不在私人信件中涉及秘密內(nèi)容；不與家屬、子女、親友談?wù)摴久孛堋Ｒ灰灰患訌?qiáng)對文件、資料、重要經(jīng)濟(jì)合同文本的管理，秘密級(jí)以上文件要注明保密等級(jí)，并必須由專人存放在有保密設(shè)施的文件柜內(nèi)。一一一嚴(yán)格遵守秘密文件的借用制度，未經(jīng)許可，不準(zhǔn)擅自復(fù)制，外傳加秘極的文件和公司的重要資料，需要摘錄內(nèi)容時(shí)，要經(jīng)行政人事部報(bào)有關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。第三章密級(jí)文件和資料和管理一一一公司秘密資料及重大事項(xiàng)的密級(jí)，由總經(jīng)理確定。一一一公司秘密資料及重大事項(xiàng)的掌握權(quán)限1（絕密級(jí)資料及重大事項(xiàng)，由公司董事會(huì)和總經(jīng)理、副總經(jīng)理掌握。2（機(jī)密級(jí)資料及事項(xiàng)，由公司總經(jīng)理辦公會(huì)議人員掌握。3（秘密級(jí)資料及事項(xiàng)，由公司部門及以上負(fù)責(zé)人掌握。一一一對外經(jīng)濟(jì)合同提供資料保密工作的基本程序1（根據(jù)對外經(jīng)濟(jì)合同的實(shí)際需要，確定提供資料的范圍。2（對已確定需要提供的資料進(jìn)行保密審查。3（經(jīng)審查屬于公司秘密的資料，其中能夠作技術(shù)處理且經(jīng)技術(shù)處理后能夠符合對外經(jīng)濟(jì)合同項(xiàng)目實(shí)際需要的，應(yīng)當(dāng)作技術(shù)處理。4（提供公司秘密資料，需經(jīng)有審批權(quán)限的機(jī)關(guān)、單位批準(zhǔn)。5（經(jīng)批準(zhǔn)提供公司秘密資料，應(yīng)事先告知對方，并要求對方承擔(dān)保密義務(wù)。一一一對外提供公司秘密資料的審批權(quán)限公司秘密資料，確需對外提供的，視資料密級(jí)，由公司秘密資料掌握權(quán)限內(nèi)的負(fù)責(zé)人審批。一一一一對外提供明確不屬于公司秘密的資料，不需要經(jīng)過保密審批，但提供內(nèi)部資料應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的權(quán)限，報(bào)有關(guān)負(fù)責(zé)人審批。一一一一各種文件、資料，要定期清理，按時(shí)歸檔、清退、銷毀。銷毀機(jī)密、絕密文件必須認(rèn)真登記，由二人以上監(jiān)銷。一一一一不得隨意傳播各級(jí)保密會(huì)議的會(huì)議內(nèi)容；未經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得外借會(huì)議記錄、錄音。一一一一保密人員在工作調(diào)離時(shí)，要認(rèn)真清退自己經(jīng)管的文件、資料，辦好交接手續(xù)，由同級(jí)負(fù)責(zé)人監(jiān)交。一一一一在涉外活動(dòng)中，各級(jí)人員要嚴(yán)格遵守有關(guān)保密規(guī)定，不得泄露公司的秘密。第四章處罰一一一一凡泄露公司秘密的，公司依照本規(guī)定并根據(jù)被泄露事項(xiàng)的密級(jí)和行為的具體情節(jié)，給予警告直至開除的行政處罰，同時(shí)給予500元以上，10000元以下的經(jīng)濟(jì)處罰。一一一一對泄露公司秘密，有下列情節(jié)之一的，應(yīng)當(dāng)從重給予行政處罰，并給予5000元10000元的經(jīng)濟(jì)處罰，公司并有權(quán)向其提出損失賠償主張1（泄露公司秘密已造成損害后果的；2（以謀取私利為目的泄露公司秘密的；3（泄露公司秘密次數(shù)較多或者數(shù)量較大的；4（利用職權(quán)強(qiáng)制他人違反保密規(guī)定的。一一一一因泄露公司秘密所獲取的非法收入，公司有權(quán)予以沒收。第五章附則一一一一本規(guī)定自總經(jīng)理簽發(fā)之日起試行。一一一一本規(guī)定由行政人事部負(fù)責(zé)解釋。義烏市南都房地產(chǎn)開發(fā)有限公司勞動(dòng)人事管理暫行規(guī)定第一章總則一一一根據(jù)中華人民共和國勞動(dòng)法和勞動(dòng)人事管理的有關(guān)政策，結(jié)合公司實(shí)際，特制定本規(guī)定。一一一公司實(shí)行全員聘任制。公司與職工簽訂聘任合同，明確雙方權(quán)利和義務(wù)。第二章職工的招聘一一一公司行政人事部是公司的勞動(dòng)人事管理部門。辦公室在總經(jīng)理的指導(dǎo)下，根據(jù)公司業(yè)務(wù)要求，統(tǒng)一負(fù)責(zé)招聘工作。一一一公司聘用職工，采取面向社會(huì)、公開招聘、擇優(yōu)選賢的原則。一一一應(yīng)聘來公司工作的職工，均需據(jù)實(shí)填寫職工履歷表，并附本人身份證復(fù)印件、戶口本復(fù)印件、一寸半彩色免冠照片兩張交公司辦公室。待業(yè)青年或下崗職工，需提交待業(yè)證或下崗證復(fù)印件。非本地戶口的應(yīng)聘職工還需提交暫住戶口證明、出外務(wù)工證明和當(dāng)?shù)負(fù)?dān)保人身份證復(fù)印件。有技術(shù)職稱、高等學(xué)歷和其他技能證書的應(yīng)聘職工，如應(yīng)聘專業(yè)技術(shù)部門或崗位的，需提交有關(guān)技能證書復(fù)印件。一一一應(yīng)聘人員由公司行政人事部負(fù)責(zé)統(tǒng)一考核和審查?？己藘?nèi)容包括思想品質(zhì)、社會(huì)履歷、工作業(yè)績、工作能力、職稱與技能、個(gè)人志向、應(yīng)聘原因、家庭情況、身體狀況等?？己巳藛T應(yīng)根據(jù)考核情況填寫應(yīng)聘職工考核情況表，與應(yīng)聘人員的資料一并交行政人事部及使用部門審定。一一一經(jīng)預(yù)選合格的應(yīng)聘人員，須由公司統(tǒng)一組織參加身體檢查。身體檢查健康者，方能聘用。第三章職工的試用和聘任一一一應(yīng)聘職工經(jīng)考核合格，并經(jīng)使用部門同意后，填寫同意試用通知書，經(jīng)有權(quán)批準(zhǔn)人簽字后交公司辦公室辦理試用手續(xù)。一一一公司對應(yīng)聘職工實(shí)行試用制度，試用期一般為36個(gè)月，經(jīng)公司總經(jīng)理特別批準(zhǔn)，可免于試用。試用期滿，勝任工作崗們的，可以轉(zhuǎn)正為公司正式聘任職工。試用期滿不能勝任工作崗位的，可以解除試用關(guān)系。一一一公司決定試用的應(yīng)聘職工，須與公司辦公室或用人單位簽訂試用合同或注明有試用期條款的聘用合同。合同的樣本由行政人事部統(tǒng)一提供。一一一一試用期滿決定留用的職工，由用人單位填寫轉(zhuǎn)正通知書，經(jīng)有權(quán)批準(zhǔn)人簽字后交公司辦公室，由辦公室統(tǒng)一辦理聘任手續(xù)。一一一一需轉(zhuǎn)正的職工，應(yīng)與公司或用人單位簽訂聘任合同，聘任合同樣本由公司人事管理部門統(tǒng)一提供。一一一一簽訂試用合同時(shí)，待業(yè)青年須將待業(yè)證明原件、非本地戶口的應(yīng)聘職工須將務(wù)工證明原件、下崗職工需將下崗證明原件交公司辦公室保存。一一一一試用期未滿，由公司或用人單位決定辭退或自行辭聘的職工，用人部門須在該職工離職前三日內(nèi)填寫中止試用通知書，送公司行政人事部備案。同時(shí)公司辦公室退還待業(yè)證、下崗證或務(wù)工證原件。第四章聘用關(guān)系終止一一一一符合以下情況之一的，應(yīng)視為聘用關(guān)系自然終止1（試用期間終止聘用關(guān)系的；2（試用期結(jié)束，未簽訂聘任合同的；3（聘任合同期，未續(xù)簽的；4（聘任合同期限未滿，公司或受聘人遇不可抗力或其他非人為原因不能繼續(xù)履行聘任合同、經(jīng)雙方協(xié)商，均同意提前終止聘用關(guān)系的；一一一一符合以下情況之一的，應(yīng)視為聘用關(guān)系實(shí)際終止1聘任合同有效期內(nèi)發(fā)生解聘和辭聘的；2聘任合同有效期內(nèi)，因用人單位發(fā)生破產(chǎn)、撤消、提前清盤等情況不能履行聘任合同的；受聘人因人為原因不能繼續(xù)履行聘任合同的；3按照聘任合同有關(guān)條款規(guī)定，符合聘用關(guān)系實(shí)際終止條件的。一一一一聘用關(guān)系的自然終止，公司與受聘人互不承擔(dān)賠償責(zé)任；發(fā)生聘用關(guān)系實(shí)際終止時(shí)，須按照聘任合同有關(guān)條款規(guī)定，由責(zé)任人承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。一一一一聘任關(guān)系終止，用人單位需負(fù)責(zé)在職工離崗后五個(gè)工作日內(nèi)填寫解除聘任關(guān)系通知單，送公司辦公室備案（符合中止試用通知書的除外）。解除聘任關(guān)系通知單樣本由公司人事管理部門統(tǒng)一提供。第五章職工人事檔案的調(diào)動(dòng)一一一一試用期職工一般不予辦理人事檔案的調(diào)動(dòng)手續(xù)，特殊情況需請示公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后，按照程序辦理。一一一一非本地戶口的職工不予辦理人事檔案調(diào)動(dòng)手續(xù)。一一一一一已轉(zhuǎn)正的職工，確因需要并符合人事檔案調(diào)動(dòng)條件的，需由本人提交人事檔案調(diào)動(dòng)申請書，由行政人事部統(tǒng)一辦理存放公司所在地人才市場。第六章聘任工作的管理權(quán)限一一一一一公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理由公司董事會(huì)聘任。一一一一一公司總經(jīng)理助理、部門經(jīng)理由公司總經(jīng)理決定。一一一一一公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理或主管會(huì)計(jì)，除須由公司行政人事部考核外，還需接受公司控股股東財(cái)務(wù)部的業(yè)務(wù)指導(dǎo)與考核，通過后報(bào)總經(jīng)理決定。第七章臨時(shí)工作人員的用工規(guī)定一一一一一公司及所屬單位根據(jù)業(yè)務(wù)需要，可使用臨時(shí)工作人員。臨時(shí)工作的使用和管理由行政人事部負(fù)責(zé)。一一一一一臨時(shí)工作人員的工作任務(wù)、作息時(shí)間、工資待遇等，由行政人事部確定。一一一一一臨時(shí)工作人員必須身體健康、忠實(shí)可靠、品行良好。確定使用的，須將本人身份證復(fù)印件交行政人事部。一一一一一公司與臨時(shí)工作人員須簽訂臨時(shí)工作人員勞動(dòng)合同。第八章附則一一一一一本規(guī)定由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。一一一一本規(guī)定自總經(jīng)理簽發(fā)之日起實(shí)行。義烏市南都房地產(chǎn)開發(fā)有限公司合同管理規(guī)定第一章總則一一一為了加強(qiáng)合同管理，保證依法簽訂、履行、變更和解除合同，減少法律風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)公司及所屬企業(yè)的合法權(quán)益和良好信譽(yù)，依據(jù)國家有關(guān)法律和公司的實(shí)際情況，特別制定本規(guī)定。一一一本規(guī)定適用于公司及所屬單位對外開展業(yè)務(wù)活動(dòng)中的合同行為及其合同管理工作。一一一公司對外開展經(jīng)營業(yè)務(wù)活動(dòng)，一律采用合同形式。本規(guī)定所稱之“合同”，是指公司或所屬單位與他人（包括自然人和法人）之間簽訂的、具有設(shè)定、變更或消滅民事權(quán)利或民事義務(wù)的具有法律效力的協(xié)議，該協(xié)議須命名為合同或者協(xié)議。公司或所屬單位與他人（包括自然人和法人）之間的擬定的表明雙方某種共同意愿的、或不含有具體民事權(quán)利義務(wù)內(nèi)容的一般原則性文件，不應(yīng)賦予其法律效力，也不應(yīng)使用上款規(guī)定的合同名稱，但可以命名為意向書、備記錄或會(huì)談紀(jì)要等。一一一公司及所屬各部門都應(yīng)加強(qiáng)對合同管理工作的領(lǐng)導(dǎo)。合同管理工作實(shí)行專人集中管理和備案制度。任何人不得以任何理由拒絕將合同等法律性文件實(shí)行集中管理和備案。第二章合同的管理機(jī)構(gòu)、人員及其職責(zé)一一一公司行政人事部是對公司及所屬單位的合同進(jìn)行統(tǒng)一管理的職能機(jī)構(gòu)。公司直接辦理簽訂合同業(yè)務(wù)的人員為合同承辦人員。合同承辦人員，辦理合同的訂立和履行合同中的具體事務(wù)。一一一行政人事部合同管理人員的主要職責(zé)是1（制定具體的合同管理制度、規(guī)定；2（監(jiān)督檢查公司系統(tǒng)的合同簽訂、履行情況，并定期提出合同管理情況的報(bào)告；3（宣傳有關(guān)合同管理的法律知識(shí)，總結(jié)推廣合同管理工作的經(jīng)驗(yàn)；4（參與公司重大項(xiàng)目的合同談判、起草、簽訂；審定合同，防止不完善、不合法的合同出現(xiàn)。5（參與處理公司系統(tǒng)的訴訟、非訴訟法律糾紛；6（根據(jù)總經(jīng)理授權(quán)，起草并辦理有關(guān)授權(quán)性文件。一一一合同承辦人員的主要職責(zé)是1（依法辦理合同的簽訂、履行、變更、解除事務(wù)；2（提請合同管理人員、本部門負(fù)責(zé)人和和控股股東的合同管理職能機(jī)構(gòu)，提請審查其經(jīng)辦的合同；3（對所辦理合同負(fù)有認(rèn)真執(zhí)行的責(zé)任，并經(jīng)常檢查合同履行情況；4（及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)、合同管理員通報(bào)合同履行中發(fā)現(xiàn)的問題，同時(shí)提出解決問題的建議；5（依法參加對合同糾紛的協(xié)商、調(diào)解、仲裁、訴訟；6（妥善保管合同及與履行、變更、解除合同有關(guān)的文件，及時(shí)交合同管理員歸檔。第三章合同的訂立與管理一一一凡對外進(jìn)行業(yè)務(wù)活動(dòng)，除即時(shí)清結(jié)外，都必須簽訂書面合同。通過文件、信函、電報(bào)、電傳就合同主要條款達(dá)成的協(xié)議，經(jīng)批準(zhǔn)，可以視作書面合同，但應(yīng)及時(shí)做好歸檔備查。一一一合同的簽訂須經(jīng)過嚴(yán)格的法律審查，并由合格的簽約人按照公司規(guī)定的權(quán)限和程序簽訂。法定代表人或經(jīng)授權(quán)的合格簽約人簽訂合同時(shí)，必須出示法定代表人身份證明或授權(quán)明確的授權(quán)證書。無法定代表人身份證明或授權(quán)證書，無權(quán)代表法人簽訂合同。一一一簽訂合同時(shí)，對對方履行能力（包括但不限于資格、資信）不明的，除要求其出示本規(guī)定第九條第二款規(guī)定的證明文書外，還應(yīng)要求其出示工商行政管理機(jī)構(gòu)的企業(yè)登記證明、銀行資信證明或提供經(jīng)濟(jì)擔(dān)保。擔(dān)保人必須是能夠承擔(dān)相應(yīng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任、具有法人資格的經(jīng)濟(jì)實(shí)體。一一一一合同簽訂前，必須經(jīng)過合同管理員或者合同管理機(jī)構(gòu)的審查。合同經(jīng)審查認(rèn)為確無問題后，經(jīng)批準(zhǔn)方可加蓋有效合同公章，并由合同簽約人簽名（或印章），方能生效。不具有法律效力的意向書、備記錄及會(huì)談紀(jì)要等文件，一般只由合格簽約人簽署，不加蓋有效合同公章；如特別需要加蓋公章，應(yīng)經(jīng)法定代表人批準(zhǔn)。一一一一本規(guī)定所稱之“有效合同公章”，系指公司名稱公章、合同專用章。公司掌管有效合同公章的人員應(yīng)設(shè)立專門的合同公章使用情況登記表，并應(yīng)于合同加蓋公章后保留一份合同原件備案。一一一一合同審查的主要內(nèi)容是1（簽約雙方是否具有簽訂合同的主體資格；2（簽約雙方是否自愿平等；3（簽約雙方是否具有履約能力；4（合同內(nèi)容是否符合國家法律、政策和總公司的有關(guān)規(guī)定；5（合同項(xiàng)目是否可行；6（合同和簽訂程序是否符合法律規(guī)定；7（文字表達(dá)是否清楚、準(zhǔn)確。一一一一合同依法需要公證、鑒證的，可以向法定機(jī)關(guān)申請公證、鑒證。一一一一合同依法簽訂后，合同承辦人員應(yīng)將合同正本交由本單位合同管理員保管，合同副本留合同承辦人員備用。依公司管理權(quán)限規(guī)定，需要抄送、抄報(bào)的，要及時(shí)辦理。一一一一行政人事部采取以下三種方式對公司及所屬單位的合同進(jìn)行管理1（實(shí)質(zhì)管理，即參與合同的談判和合同內(nèi)容的設(shè)定，并視具體情況可參與起草合同文本；2（形式管理，即對合同文本作簽約前的是否完善、合法的審查；3（備案管理，即要求在合同簽署后的一定期間內(nèi)，將合同文本和其他有法律意義的材料報(bào)行政人事部備案，或自行立檔備查。一一一一公司的合同，按以下規(guī)定確定管理形式1（部門權(quán)限內(nèi)的業(yè)務(wù)性合同，實(shí)行備案管理；依總經(jīng)理授權(quán)委托書簽署的業(yè)務(wù)性合同，實(shí)行形式管理，但是對其中總經(jīng)理特別指定的合同，實(shí)行實(shí)質(zhì)管理。2（部門權(quán)限內(nèi)的非業(yè)務(wù)性合同，實(shí)行部門自行備案管理；但對其中總經(jīng)理特別指定的合同，實(shí)行形式管理或?qū)嵸|(zhì)管理。一一一一實(shí)行實(shí)質(zhì)管理的合同，承辦部門或單位應(yīng)于進(jìn)行正式談判的七天以前，向總經(jīng)理辦公室通報(bào)一次基本情況，提供有關(guān)資料。經(jīng)會(huì)商，承辦部門或企業(yè)應(yīng)擬定談判提綱。談判提綱應(yīng)就合同涉及的主要方面提出預(yù)選方案；經(jīng)批準(zhǔn)的談判提綱是談判的依據(jù)，談判人員應(yīng)受其約束。實(shí)行實(shí)質(zhì)管理的合同，總經(jīng)理辦公室視具體情況可以參與起草合同文本，承辦部門或企業(yè)可以約請總經(jīng)理辦公室派員參加正式談判。一一一一實(shí)行形式管理的合同，承辦部門或企業(yè)應(yīng)于簽約前將合同文本報(bào)總經(jīng)理辦公室審查，同時(shí)就附報(bào)以下有關(guān)文件1（有關(guān)對方資格、情況的文件，如營業(yè)執(zhí)照、法定代表人證明、簽約人的授權(quán)委托書等；2（政府有關(guān)部門的審批文件等；3（公司內(nèi)部的有關(guān)審批文件；4（與本合同有關(guān)的其它材料。承辦部門或企業(yè)應(yīng)按總經(jīng)理辦公室的意見修改、增刪條款，或補(bǔ)充必要的材料?？偨?jīng)理辦公室審查合同的時(shí)間視具體情況一般不超過5個(gè)工作日。實(shí)行形式管理的合同，經(jīng)總經(jīng)理辦公室查認(rèn)可并簽署意見后方可簽約。一一一一實(shí)行備案管理的合同，應(yīng)于合同簽約后七日內(nèi)將合同文本正本副本報(bào)行政人事部備案。涉及經(jīng)濟(jì)收支條款的，還應(yīng)同時(shí)報(bào)公司財(cái)務(wù)部備案。一一一一一所有合同文本必須打印成稿，并注明簽約日期及簽約人。一一一一一所有合同都應(yīng)分類編號(hào)。合同編號(hào)不能中斷間隔，不能預(yù)留編號(hào)，不能與時(shí)間順序不符。一一一一一每項(xiàng)合同都必須建檔管理。合同檔案應(yīng)包括1（合同文本原件及其各附件；2（訂立合同前產(chǎn)生的相關(guān)材料；3（履行合同中產(chǎn)生的相關(guān)材料。合同的相關(guān)材料，是指合同的訂立、履行、變更、解除等有關(guān)的任何有法律意義的材料。其中要特別注意來往電報(bào)、信件、傳真及電話記錄、會(huì)談?dòng)涗浀氖占蜌w檔。一一一一一公司和所屬單位的合同管理員，要定期對本單位上月的合同的訂立、履行情況進(jìn)行清理和歸檔。每年七月份和一月份，公司對合同進(jìn)行調(diào)查統(tǒng)計(jì)，所屬單位應(yīng)按發(fā)送的有關(guān)表格及要求填寫，經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人認(rèn)可后報(bào)送公司行政人事部。第四章合同糾紛的解決一一一一一生效后的合同如需要變更、轉(zhuǎn)讓、解除，必須依照法律規(guī)定的程序和公司的有關(guān)規(guī)定辦理。一一一一一合同生效后，要及時(shí)檢查履行情況。如發(fā)現(xiàn)問題，合同承辦人員要及時(shí)詢問；必要時(shí)，相關(guān)實(shí)施部門可實(shí)地調(diào)查合同標(biāo)的情況和對方履約能力。如可以確定對方不能履行合同，要采取補(bǔ)救措施，并按法律規(guī)定追究對方的違約責(zé)任。對方不履行合同，我方必須不間斷地主張權(quán)利，催促履行。前后兩次催促履行或?qū)Ψ綍娉姓J(rèn)后的第一次催促履行相隔的時(shí)間不超過三個(gè)月。主張權(quán)利催促履行必須采取送達(dá)、電報(bào)、傳真等方式，必須取得對方的回執(zhí)性材料。合同管理員對合同承辦人員辦理好上述兩款事務(wù)負(fù)有督促、檢查和協(xié)助辦理的職責(zé)。一一一一一合同發(fā)生糾紛時(shí)，合同承辦人員應(yīng)及時(shí)將情況告知合同管理員，并同時(shí)報(bào)告本單位負(fù)責(zé)人。合同糾紛可以依照法律或合同的約定，申請仲裁或向人民法院起訴。一一一一一公司各業(yè)務(wù)部門的涉訟事務(wù)，視具體情況由行政人事部負(fù)責(zé)承辦或協(xié)助辦理。應(yīng)將下列情況和文件上報(bào)總經(jīng)理及控股股東備案1（涉案基本情況及連帶問題、涉及的財(cái)產(chǎn)金額和人員、案情背景；2（有關(guān)訴訟文書、法院裁審的法律文書、涉及的合同和證據(jù)材料復(fù)印件；3（訴訟方案；4（聘請律師情況；5（對造成經(jīng)濟(jì)或其他損失的預(yù)計(jì)。一一一一一各所屬單位在訴訟過程中，應(yīng)及時(shí)向公司通報(bào)訴訟進(jìn)度及訴訟結(jié)案情況。第五章罰則一一一一對違反本規(guī)定的下列行為，視具體情節(jié)，給予以下處罰并有權(quán)向其主張損失賠償。1（在明知合同不完善、不合法的情況下簽約，造成損失的，給予500元以上、3000元下的罰款，并同時(shí)給予警告以上直至撤銷行政職務(wù)的處分。2（發(fā)現(xiàn)合同無法履約，可能或者已經(jīng)造成損失而不報(bào)告，也不采取補(bǔ)求措施的，給予1000元以上、5000元以下的罰款，并同時(shí)給予警告以上直至撤銷行政職務(wù)的處分。3（合同檔案混亂，發(fā)生丟失或者缺頁缺件的，給予500元以上、3000元以下的罰款，并同時(shí)給予警告以上直至撤銷行政職務(wù)的處分。4（未經(jīng)批準(zhǔn)或者私自動(dòng)用公章、格式合同對外以公司或者所屬單位的名義簽署合同的，給予1000元以上、10000元以下的罰款，并同時(shí)給予行政記大過以上直至撤銷行政職務(wù)持處分。5（拒絕對經(jīng)辦的合同集中、統(tǒng)一保管，或者拒絕備案管理和審查、檢查的，給予1000元以上、10000元以下罰款，并給予行政記大過以上直至開除的處分。一一一一一對未按本規(guī)定執(zhí)行，造成公司經(jīng)濟(jì)損失，但情節(jié)較輕或損失金額不大者，應(yīng)進(jìn)行批評(píng)教育，或給予較前條輕微的處罰。第六章附則一一一一一本規(guī)定由公司董事會(huì)解釋。一一一一一本規(guī)定自總經(jīng)理簽發(fā)之日起開始施行。義烏市南都房地產(chǎn)開發(fā)有限公司財(cái)務(wù)管理制度一一一總則一一一為了適應(yīng)社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，規(guī)范公司的財(cái)務(wù)管理工作，根據(jù)國家財(cái)政部頒布的中華人民共和國公司法、企業(yè)財(cái)務(wù)通則、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)財(cái)務(wù)制度等有關(guān)法律規(guī)定及公司的合同、章程，特制定本財(cái)務(wù)管理制度。一一一本財(cái)務(wù)管理制度適用于公司各部門。公司業(yè)務(wù)接受浙江南都房產(chǎn)集團(tuán)的指導(dǎo)。一一一財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)和財(cái)會(huì)人員一一一公司是獨(dú)立核算的機(jī)構(gòu)，設(shè)置獨(dú)立的財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)，配備專職會(huì)計(jì)人員，辦理財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作。一一一公司設(shè)財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部經(jīng)理由總經(jīng)理提名，由董事會(huì)任命。一一一公司財(cái)務(wù)部是公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的主管部門。公司財(cái)務(wù)部在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下開展工作。一一一公司系統(tǒng)的財(cái)務(wù)工作人員必須持有會(huì)計(jì)證或上崗證，經(jīng)考核合格者，簽定聘用合同后方可上崗。一一一任用財(cái)務(wù)人員應(yīng)實(shí)行回避制度。公司董事及行政管理人員的近親屬或利益相關(guān)人，不得擔(dān)任本公司的財(cái)務(wù)人員。一一一財(cái)務(wù)人員必須堅(jiān)持原則，按章辦事。對于敢于堅(jiān)持原則的財(cái)務(wù)人員應(yīng)予表揚(yáng)和獎(jiǎng)勵(lì)，對于違反財(cái)務(wù)制度的財(cái)務(wù)人員，公司有權(quán)根據(jù)情節(jié)輕重，給予批評(píng)、教育、處分并要求其賠償因其失職行為給公司造成的損失。一一一財(cái)務(wù)人員對于公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的財(cái)務(wù)行為進(jìn)行認(rèn)真負(fù)責(zé)的審核。如出現(xiàn)失誤、造成損失的，應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任。一一一公司財(cái)務(wù)人員應(yīng)保持相對穩(wěn)定。一一一一財(cái)務(wù)人員調(diào)離、離職時(shí)，必須按照會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范的規(guī)定，將本人所接管的工作全部移交給接替人員。沒有辦理交接手續(xù)的，不得調(diào)動(dòng)或離職。辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交。一一一財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作要?jiǎng)t一一一一公司的財(cái)務(wù)部門是本公司財(cái)產(chǎn)、資金、成本、費(fèi)用的管理和會(huì)計(jì)核算的綜合職能部門，本公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)所發(fā)生的合同、協(xié)議、單證、發(fā)票必須歸集到財(cái)務(wù)部門作為記錄經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的依據(jù)。一一一一財(cái)會(huì)人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)，必須取得或填制原始憑證。各種原始憑證必須真實(shí)、完整、手續(xù)齊備、數(shù)字正確。原始憑證經(jīng)審核無誤后，才能據(jù)以填制記帳憑證。制單復(fù)核、出納、記帳人員，都必須在記帳憑證上簽字。收、付款憑證，還必須由收、付款人簽字確認(rèn)。一一一一財(cái)會(huì)人員要會(huì)同財(cái)物管理部門，每一年進(jìn)行一次財(cái)產(chǎn)清查，保證帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符。財(cái)會(huì)人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)查明原因，及時(shí)向單位領(lǐng)導(dǎo)書面報(bào)告，并按照規(guī)定程序作出處理。一一一一各單位必須建立相互制約的財(cái)務(wù)控制體系，實(shí)行審批與經(jīng)辦分管，會(huì)計(jì)與出納分管，錢與物分管的制度。一一一一用款或報(bào)銷費(fèi)用，任何人不能批準(zhǔn)其本人發(fā)生的開支；任何人不能批準(zhǔn)其近親屬的費(fèi)用開支。出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案和收、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)的登記工作，出納員以外的財(cái)會(huì)人員，不得經(jīng)管現(xiàn)金，有價(jià)證券和票據(jù)。第四章會(huì)計(jì)核算原則一一一一公司的會(huì)計(jì)核算工作必須符合中華人民共和國有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和本制度的規(guī)定。一一一一會(huì)計(jì)核算的會(huì)計(jì)期間劃分為月度、季度和年度。會(huì)計(jì)年度按照日歷年度確定，即自每年1月1日起至12月31日止。一一一一會(huì)計(jì)核算工作以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，辦理任何經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)都必須由經(jīng)辦人和有關(guān)負(fù)責(zé)人簽署證明，做到語錄準(zhǔn)確，內(nèi)容真實(shí)完整，方法正確，手續(xù)齊備，符合時(shí)限。一一一一根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則記帳。凡是本期已經(jīng)實(shí)現(xiàn)的收入和已經(jīng)發(fā)生的費(fèi)用，不論款項(xiàng)是否在本期收付，都作為本期的收入和費(fèi)用入帳；凡是不屬于本期的收入和費(fèi)用，即使款項(xiàng)已在本期收付，也不作為本期的收入和費(fèi)用處理。一一一一一收入和費(fèi)用的計(jì)算應(yīng)當(dāng)相互配合。同一會(huì)計(jì)期間所取得的收入以及與其相關(guān)的成本、費(fèi)用，在同一會(huì)計(jì)期間登記入帳。一一一一一各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資按照實(shí)際成本核算。除另有規(guī)定者外，不得自行調(diào)整其帳面價(jià)值。一一一一一會(huì)計(jì)核算要合理劃分收益性支出與資本性支出，凡支出的效益與本會(huì)計(jì)年度相關(guān)，作為收益性支出；凡支出的效益與幾個(gè)會(huì)計(jì)年度相關(guān)的，作為資本性支出。一一一一一公司前后各期的會(huì)計(jì)核算方法必須連貫一致，不得隨意變更。如確有必要變更，須先經(jīng)董事會(huì)同意，并報(bào)主管財(cái)政局、稅務(wù)局備案，自新的會(huì)計(jì)年度開始時(shí)變更，并在變更年度的會(huì)計(jì)報(bào)告中予以說明。一一一一一財(cái)務(wù)報(bào)告如實(shí)反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果，會(huì)計(jì)核算提供的會(huì)計(jì)信息，要滿足董事會(huì)的需要，有利于公司加強(qiáng)宏觀調(diào)控及內(nèi)部經(jīng)營管理，利于董事會(huì)對公司的經(jīng)營和財(cái)務(wù)狀況作出準(zhǔn)確的判斷。一一一一一會(huì)計(jì)記帳采用借貸記帳法。一一一一一會(huì)計(jì)核算以人民幣為記帳本位幣。一一一一一會(huì)計(jì)核算所用的會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表等用中文記載。各種會(huì)計(jì)記錄必須清晰、簡明、易懂，便于理解、檢查和利用。一一一一一設(shè)置日記帳、總分類帳和明細(xì)分類帳三種主要帳簿以及各種必要的輔助性帳簿。現(xiàn)金、銀行存款日記帳，總分類帳不能使用活頁帳簿，必須使用訂本式帳簿。各種帳簿根據(jù)審核無誤的記帳憑證登記，做到登記及時(shí)、內(nèi)容完整、數(shù)字準(zhǔn)確、摘要清楚。月（年）度終了，必須結(jié)出本月合計(jì)、本月累計(jì)（本年合計(jì)）的借貸方發(fā)生額和余額。各種帳簿的記錄，如需更正，必須嚴(yán)格按會(huì)計(jì)人員工作規(guī)則進(jìn)行。一一一一若采用電子計(jì)算機(jī)記帳，其軟件必須采用經(jīng)過注冊且經(jīng)國家指定部門驗(yàn)證合格的軟件公司編制的軟件、必須滿足本制度的要求，并具備安全保密功能。必須將記帳憑證、帳簿、報(bào)表等各種數(shù)據(jù)和資料打印成書面形式裝訂保存。第五章財(cái)務(wù)計(jì)劃管理一一一一一公司要執(zhí)行嚴(yán)格的財(cái)務(wù)計(jì)劃管理制度，以便對收支平衡狀況做到心中有數(shù)。一一一一一每年十二月一日起，公司會(huì)同財(cái)務(wù)部（主管會(huì)計(jì)）負(fù)責(zé)編制次年度公司或本單位固定成本計(jì)劃、經(jīng)營收入計(jì)劃及經(jīng)營性流動(dòng)資金使用計(jì)劃。固定成本計(jì)劃內(nèi)容包括人工費(fèi)成本、辦公費(fèi)成本、固定資產(chǎn)折舊、低值易耗品攤銷、遞延資產(chǎn)攤銷、財(cái)務(wù)成本及經(jīng)營性項(xiàng)目固定性成本等。經(jīng)營收入計(jì)劃內(nèi)容包括應(yīng)于上年度發(fā)生而推遲的經(jīng)營收入、上年度已開始執(zhí)行的、按照合同應(yīng)于次年度發(fā)生的經(jīng)營收入、已發(fā)生在外投資應(yīng)發(fā)生于次年度的投資收益、各單位的經(jīng)營收入、各單位次年度計(jì)劃發(fā)生的其他經(jīng)營收入。經(jīng)營性流動(dòng)資金使用計(jì)劃內(nèi)容包括次年度因新發(fā)生正常經(jīng)營而必須的流動(dòng)資金、歸還上年度已發(fā)生借款或貸款本息而發(fā)生的流動(dòng)資金、因其他可預(yù)見因素將于次年度發(fā)生的流動(dòng)資金等。經(jīng)營性流動(dòng)資金使用計(jì)劃應(yīng)包括用途、占用時(shí)間、還款計(jì)劃等內(nèi)容。以上計(jì)劃提交當(dāng)年度最后一次公司總經(jīng)理辦公會(huì)議通過后，作為次年度成本控制和業(yè)績考核的標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)由總經(jīng)理提交公司董事會(huì)審核批準(zhǔn)。一一一一一公司須建立預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)表（月報(bào)）制度，會(huì)同其他月報(bào)表一并報(bào)公司總經(jīng)理。第六章權(quán)益資金管理一一一一一權(quán)益資金即所有者權(quán)益，是企業(yè)投資人對企業(yè)凈資產(chǎn)的所有權(quán)，包括企業(yè)投資人對企業(yè)投入的資本，以及形成的資本公積金、盈余公積金和未分配利潤等。第四十條實(shí)收資本管理1（實(shí)收資本是指投資人按照合同、章程的約定實(shí)際繳入的出資額。2（公司的投資人權(quán)益，包括實(shí)收資本、公積金、公益金和未分配利潤等，應(yīng)當(dāng)分別核算，并在資產(chǎn)負(fù)責(zé)表中分別列項(xiàng)反映。現(xiàn)金投資，按照實(shí)際存入企業(yè)開戶銀行的金額入帳；實(shí)物投資，按照合同、章程和驗(yàn)收清單中所列金額入帳；由于有關(guān)資產(chǎn)帳戶與實(shí)收資本帳戶所采用的折合匯率不同而產(chǎn)生的記帳本位幣差額應(yīng)當(dāng)作為資本公積核算。3（公司籌集到的資本金在營運(yùn)期間內(nèi)，投資者除依法轉(zhuǎn)讓外，不得以任何方式抽回。法律另有規(guī)定的，從其規(guī)定。4（投資者按照出資比例或者合同章程的規(guī)定，分享企業(yè)的利潤和分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)及虧損。第四十一條資本公積金管理1（資本公積金是一種資本的儲(chǔ)備形式，可以依法轉(zhuǎn)化為資本金。2（資本公積金包括投資者的出資額與資本金的差額，資本匯率折算差額，法定財(cái)產(chǎn)重估增值，接受捐贈(zèng)的財(cái)產(chǎn)等，實(shí)行分戶明細(xì)核算。3（資本公積金要遵守資本保全的原則，正確區(qū)分資本與資本公積的界限，如實(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理。4（資本公積金可以按照規(guī)定，轉(zhuǎn)增資本金。5（對國家各種專項(xiàng)撥款，各項(xiàng)建設(shè)基金形成的資本公積金應(yīng)單獨(dú)核算管理。一一一負(fù)債管理一一一一一負(fù)債是企業(yè)所承擔(dān)的，能以貨幣計(jì)量的，需以資產(chǎn)和勞務(wù)償付的債務(wù)。根據(jù)償還期的長短，分流動(dòng)負(fù)債和長期負(fù)債，它是公司籌集資金的重要方面。一一一一一流動(dòng)負(fù)債管理流動(dòng)負(fù)債是指將在一年或者超過一年的一個(gè)營業(yè)周期內(nèi)償還的債務(wù)，包括短期借款、應(yīng)付及預(yù)收帳款、應(yīng)付工資、應(yīng)交稅金以及應(yīng)付票據(jù)和預(yù)提費(fèi)用等。1短期借款管理（1）短期借款是公司為維持正常經(jīng)營資金而借入的或?yàn)榈謨斈稠?xiàng)債務(wù)而借入的在一年以下的各種借款。（2）借款必須根據(jù)公司的資金需要，經(jīng)公司總經(jīng)理同意，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)辦理。借款時(shí)要與對方簽定協(xié)議，并按期歸還。（3）實(shí)行分戶核算，同時(shí)設(shè)立臺(tái)帳，詳細(xì)記錄借款單位、還款日期、利率、金額、合同號(hào)等。（4）借款利息計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用，利息數(shù)額較大，為正確計(jì)算各期盈虧，可采取預(yù)提方法。2應(yīng)付及預(yù)收帳款管理（1）應(yīng)付及預(yù)收帳款應(yīng)根據(jù)有關(guān)憑證進(jìn)行分戶核算。（2）應(yīng)付帳款一般在短期內(nèi)支付，對不易拖欠或影響公司信譽(yù)的債務(wù)應(yīng)及時(shí)支付，支付時(shí)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)制度和審批手續(xù)。（3）對債權(quán)單位撤銷或其他原因已無法支付的應(yīng)付款項(xiàng)，可作為公司的一項(xiàng)額外收入，計(jì)入營業(yè)外收入。3應(yīng)付工資管理（1）職工工資總額包括工資、資金、津貼和補(bǔ)貼，加班加點(diǎn)工資及特殊情況下支付的工資，具體按中華人民共和國勞動(dòng)法執(zhí)行。（2）職工工資額度的審批手續(xù)由行政人事部負(fù)責(zé)辦理。（3）職工工資表由行政人事部負(fù)責(zé)編制，工資發(fā)放按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（4）構(gòu)成職工工資總額的內(nèi)容都應(yīng)通過“應(yīng)付工資”科目核算。（5）當(dāng)月發(fā)放的工資，應(yīng)在月終按職工所在崗位進(jìn)行分配，管理人員的工資計(jì)入管理費(fèi)用。4應(yīng)交稅金管理財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)有關(guān)稅法規(guī)定，按不同稅種設(shè)置明細(xì)科目，月末按規(guī)定稅率正確計(jì)提，并在規(guī)定期限前上繳有關(guān)部門。第四十四條長期負(fù)債管理長期負(fù)債是指償還期在一年或超過一個(gè)營業(yè)周期以上的債務(wù)，主要包括長期借款，應(yīng)付債券，長期應(yīng)付款。1（正確計(jì)算長期負(fù)債的費(fèi)用?；I建期間的計(jì)入開辦費(fèi)，經(jīng)營期間的計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用，清算期間的計(jì)入清算損益。建造的固定資產(chǎn)尚未交付使用或已投入使用但尚未辦理竣工決算前所發(fā)生的費(fèi)用計(jì)入因定資產(chǎn)價(jià)值；已交付使用并辦理竣工決算手續(xù)的，直接計(jì)入當(dāng)期損益。2長期借款的利息支出，按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則按期預(yù)提計(jì)入該項(xiàng)目的成本或計(jì)入當(dāng)期財(cái)務(wù)費(fèi)用。一一一流動(dòng)資產(chǎn)管理第四十五條流動(dòng)資產(chǎn)是指可以在一年內(nèi)或者超過一年的一個(gè)營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者運(yùn)用的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金及各種存款、存貨，應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)等，應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定對流動(dòng)資產(chǎn)進(jìn)行重點(diǎn)管理，建立健全各種內(nèi)部控制制度。一一一一一公司的流動(dòng)資金要在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，以財(cái)務(wù)部門為專職管理部門進(jìn)行流動(dòng)資金統(tǒng)一管理，資金使用按總經(jīng)理批準(zhǔn)的財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行，超出計(jì)劃或漏排計(jì)劃部分，隨時(shí)請示，待批準(zhǔn)后方可動(dòng)用。一一一一一統(tǒng)一調(diào)度、組織流動(dòng)資金的合理使用，平衡財(cái)務(wù)收支、定期檢查分析流動(dòng)資金指標(biāo)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提出改進(jìn)措施促進(jìn)公司全面提高經(jīng)濟(jì)效益。一一一一一貨幣資金管理公司的貨幣資金分現(xiàn)金和銀行存款兩大項(xiàng)，它是流動(dòng)資產(chǎn)的重要組成部分。財(cái)務(wù)部是主管貨幣資金的職能部門，應(yīng)認(rèn)真做好管理工作，各級(jí)組織貨幣資金的收支，合理調(diào)度資金，挖掘潛力，加快資金周轉(zhuǎn)。1（現(xiàn)金支付按國務(wù)院頒發(fā)的現(xiàn)金管理暫行條例執(zhí)行。公司一切款項(xiàng)應(yīng)在規(guī)定的范圍內(nèi)采用現(xiàn)金結(jié)算，其余都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算。2（庫存現(xiàn)金經(jīng)核定為壹萬元，限額不足要及時(shí)向銀行提取，超過限額及時(shí)送存銀行。3（報(bào)銷現(xiàn)金一般在100元內(nèi)，報(bào)銷發(fā)票等原始憑證必須完整、真實(shí)、合法，符合有關(guān)財(cái)經(jīng)規(guī)定，報(bào)銷須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)和各部門負(fù)責(zé)人及經(jīng)手人簽字，購買物品須有驗(yàn)收人簽字，對不符合手續(xù)及財(cái)務(wù)制度的，財(cái)會(huì)人員應(yīng)予退回。4（現(xiàn)金收入必須給交款單位和個(gè)人開具收據(jù)，非出納人員不能擅自收取現(xiàn)金，營運(yùn)業(yè)務(wù)收入必須及時(shí)解交銀行。5（個(gè)人借款必須由經(jīng)辦人填寫領(lǐng)款單，公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽批。因公借款必須事后一星期內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)，對無故拖欠不報(bào)支的，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕再次借款。6（出納人員對收付的現(xiàn)金必須加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”章，收款須加蓋收款人私章，當(dāng)日終了。應(yīng)逐筆登記現(xiàn)金日記帳，做到日帳日清，帳款相符，過夜現(xiàn)金必須在下班離崗前存放保險(xiǎn)箱。7（巨額現(xiàn)金存取，必須有保衛(wèi)部人員陪同出納員一起到銀行辦理。庫存現(xiàn)金不得超過備用金限額。對庫存現(xiàn)金的保管情況，財(cái)務(wù)部應(yīng)會(huì)同保衛(wèi)部門進(jìn)行不定期檢查。8（遵守現(xiàn)金管理紀(jì)律，不準(zhǔn)用“白條”頂替庫存現(xiàn)金，不設(shè)“小金庫”。第四十九條銀行存款管理1（銀行存款是公司存放在銀行和其他金融機(jī)構(gòu)的貨幣資金，除不超過壹萬元的庫存現(xiàn)金以外，所有貨幣都必須存入銀行。2（嚴(yán)格遵守中國人民銀行頒發(fā)的銀行結(jié)算辦法，公司與其他單位之間的一切收付款項(xiàng)除按規(guī)定可用現(xiàn)金支付外，都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算。3（財(cái)務(wù)部門應(yīng)認(rèn)真執(zhí)行國家的各項(xiàng)管理辦法和結(jié)算制度，做好銀行存款的核算工作，隨時(shí)了解和掌握銀行存款的收支動(dòng)態(tài)和余額，搞好資金調(diào)度。滿足公司營運(yùn)業(yè)務(wù)資金的需要。4（收入管理銀行收入的匯款單必須及時(shí)查清匯入款的結(jié)算部門和結(jié)算內(nèi)容，及時(shí)入帳。收入的支票匯票必須仔細(xì)審核出具標(biāo)款單位的名稱、帳號(hào)、大小寫金額的正確性，并核實(shí)記錄付款人的身份證，仔細(xì)填寫銀行進(jìn)帳單，及時(shí)解交銀行。5使用管理銀行支付必須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、主管領(lǐng)導(dǎo)簽字的發(fā)票和收據(jù)等原始憑證。營業(yè)性支出及代墊費(fèi)用1萬元以內(nèi)的要有分管副總經(jīng)理簽字，1萬元以上要有總經(jīng)理簽字。出納人員在存余額內(nèi)憑審批手續(xù)齊全的支付憑證予以支付。6帳務(wù)管理出納應(yīng)對銀行收付款每日逐筆登記銀行日記帳，日帳日清，并定期與銀行對帳，按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對未達(dá)帳項(xiàng)，應(yīng)查明原因，及時(shí)處理，確保銀行存款帳帳相符。一一一一應(yīng)收及預(yù)付款管理應(yīng)收及預(yù)付款是公司在營運(yùn)業(yè)務(wù)活動(dòng)中形成的債權(quán)。在日常經(jīng)營過程中，必然要同國家、其它單位和公司職工個(gè)人發(fā)生的經(jīng)濟(jì)聯(lián)系，出現(xiàn)一些待結(jié)未結(jié)的應(yīng)收及預(yù)付款。嚴(yán)格控制應(yīng)收帳款的限額和回收時(shí)間，避免公司資金被客戶或其他單位長期占用，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金利用率。（1）定期進(jìn)行應(yīng)收帳款的帳齡分析，編制帳齡分析表，發(fā)現(xiàn)呆帳、死帳及時(shí)處理。在年度終了，按年末應(yīng)收帳款余額2提取壞帳準(zhǔn)備金，計(jì)入管理費(fèi)用。實(shí)際發(fā)生的壞帳損失沖減壞帳準(zhǔn)備金。年末，根據(jù)應(yīng)收帳款余額計(jì)算應(yīng)提的壞帳準(zhǔn)備金大于或小于帳面實(shí)際數(shù)的數(shù)額，應(yīng)計(jì)入或沖減管理費(fèi)用。收回已核銷的壞帳，增加壞帳準(zhǔn)備金。（2）應(yīng)收票據(jù)應(yīng)在取得票據(jù)時(shí)就進(jìn)行帳務(wù)處理，并設(shè)立票據(jù)臺(tái)帳，詳細(xì)登記付款單位，簽票日期、金額、兌付日期等，按期辦理票據(jù)的兌付。第九章存貨管理一一一一一存貨是公司為營運(yùn)而儲(chǔ)備的資產(chǎn)，包括各種主要材料、其它材料、設(shè)備、在建工程、低值易耗品、包裝物等，是公司一項(xiàng)重要的流動(dòng)資金產(chǎn)，財(cái)務(wù)部、行政部和工程部應(yīng)加強(qiáng)對存貨的核算和日常管理。一一一一一存貨按實(shí)際成本計(jì)價(jià)1（購入的，按照買價(jià)加運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、保管費(fèi)，途中損耗及繳納的稅金計(jì)價(jià)。2（自制的，按照制造過程中的各項(xiàng)實(shí)際支付計(jì)價(jià)。3（委托外加工的，按照實(shí)際耗用的原材料或半成品的實(shí)際成本加運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)和加工費(fèi)計(jì)價(jià)。4（投資者投入的，按照評(píng)估確認(rèn)價(jià)或者合同、協(xié)議約定的價(jià)值計(jì)價(jià)。5（盤盈的，按照同類存貨的實(shí)際成本計(jì)價(jià)，沒有同類存貨的，按市價(jià)計(jì)價(jià)。6（接受捐贈(zèng)的，按照發(fā)票帳單所列金額加本企業(yè)運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、繳納的稅金等計(jì)價(jià)，無發(fā)票帳單的，按照同類存貨的市價(jià)計(jì)價(jià)。第五十三條存貨的會(huì)計(jì)核算1（存貨按實(shí)際成本計(jì)價(jià)。對購入的存貨應(yīng)認(rèn)真審核發(fā)票和驗(yàn)收單，符合手續(xù)方能入帳。2（設(shè)置材料明細(xì)帳和低值易耗品明細(xì)帳，正確核算存貨的增減，定期與實(shí)物保管員核對。3（存貨領(lǐng)用采用一次推銷法，材料和低值易耗品領(lǐng)用時(shí)，一次性攤銷，辦公用品購入時(shí)直接計(jì)入管理費(fèi)用，各部門按領(lǐng)用日期分別計(jì)入當(dāng)月辦公費(fèi)。4（參加存貨的盤點(diǎn)工作，對已確認(rèn)的盈虧，經(jīng)批準(zhǔn)后計(jì)入當(dāng)期損益。第五十四條存貨的日常管理1（購置材料、燃料、低值易耗品、辦公用品等由采購部門統(tǒng)一購置。事先須提出購置計(jì)劃，5000元內(nèi)由主管領(lǐng)導(dǎo)簽批，交財(cái)務(wù)部備案，超過5000元，報(bào)總經(jīng)理簽批。2（采購部門對購入的存貨，組織分管人員進(jìn)行驗(yàn)收核實(shí)，填制一式三份的驗(yàn)收清單，一份留底，一份保管員入帳，一份隨同發(fā)票交財(cái)務(wù)部。3（已購入的存貨，采購部門指定專人負(fù)責(zé)日常的收發(fā)工作，建立材料明細(xì)帳，由保管員根據(jù)驗(yàn)收和領(lǐng)料單逐筆登記，每半月將單據(jù)匯總，分類填入物料明細(xì)表上報(bào)財(cái)務(wù)部。4（存貨領(lǐng)用采取“先進(jìn)先出法”，領(lǐng)用時(shí)填寫一式三份的領(lǐng)料單，由部門領(lǐng)用人、負(fù)責(zé)人簽字，一份留底，一份作保管員領(lǐng)出憑證，一份交財(cái)務(wù)部。5（實(shí)物保管員應(yīng)把好貨物的驗(yàn)收、領(lǐng)用關(guān)。對已入庫的存貨，應(yīng)按不同的性能，存放要求分類存放。做好保管、保養(yǎng)工作，防止存貨霉變損壞。保管員工作調(diào)動(dòng)，須辦理交接手續(xù)，帳目不清，實(shí)物短缺，應(yīng)追究經(jīng)濟(jì)責(zé)任。6（采用實(shí)地盤存制，定期對存貨進(jìn)行盤點(diǎn)，發(fā)生盈虧及時(shí)查明原因，對已確認(rèn)的，按規(guī)定程序報(bào)批。（盤虧500元內(nèi)報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審批，500元以上報(bào)部經(jīng)理審批）并及時(shí)調(diào)整帳面，做到帳實(shí)相符。第十章固定資產(chǎn)管理一一一一一固定資產(chǎn)是指使用年限一年以上的房屋、建筑物、運(yùn)輸設(shè)備、裝卸機(jī)械以及與營運(yùn)生產(chǎn)有關(guān)的設(shè)備器具、工具等。不屬于營運(yùn)生產(chǎn)主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在2000元以上，并且使用年限超過兩年的，也作為固定資產(chǎn)。第五十六條固定資產(chǎn)的增加購置固定資產(chǎn)由總經(jīng)理簽批，并按規(guī)定的的權(quán)限和程序報(bào)有關(guān)部門批準(zhǔn)，手續(xù)完備。1自營購置的固定資產(chǎn)（1）購入的設(shè)備和物品要有供貨單位的發(fā)票，主管領(lǐng)導(dǎo)，設(shè)備管理部門及經(jīng)辦人員的簽字，并附有驗(yàn)收清單。（2）建筑安裝工程，必須有工程竣工明細(xì)單，工程決算，技術(shù)資料和竣工驗(yàn)收單，工程部負(fù)責(zé)辦理，財(cái)務(wù)部審核確認(rèn)。2出包完成的固定資產(chǎn)出包工程竣工要有建設(shè)單位或承包施工單位的“財(cái)產(chǎn)明細(xì)表”，經(jīng)雙方驗(yàn)收合格的辦理交接手續(xù)，明細(xì)表應(yīng)詳細(xì)說明該固定資產(chǎn)的名稱、規(guī)格，技術(shù)性能、數(shù)量、單價(jià)、總值、附屬設(shè)備、預(yù)計(jì)使用年限等，并連同說明書、技術(shù)圖紙等文件一并交給辦公室存檔，財(cái)務(wù)部據(jù)此入帳。第五十七條固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)1購入的，按照買價(jià)加支付的運(yùn)輸費(fèi)、包裝費(fèi)、安裝費(fèi)和交納的稅金等計(jì)價(jià)。2（自行建造的，按照建造過程中實(shí)際發(fā)生的全部支付計(jì)價(jià)。用銀行貸款建造竣工后的利息支出作為期間費(fèi)用，不再計(jì)入該項(xiàng)固定資產(chǎn)支出。（1（自營工程按照直接材料、工資、機(jī)械施工費(fèi)以及分?jǐn)偣こ坦芾碣M(fèi)等計(jì)價(jià)。（2（出包工程按照應(yīng)支付的工程價(jià)款以及所分?jǐn)偟墓こ坦芾碣M(fèi)等計(jì)價(jià)。3（投資者投入的，按照租賃協(xié)議或者合同、協(xié)議約定的價(jià)值計(jì)價(jià)。4融資租入的，按照租賃協(xié)議或者合同確定的價(jià)款加上運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安裝調(diào)試費(fèi)等計(jì)價(jià)。5接受捐贈(zèng)的，按照捐贈(zèng)提供的發(fā)票帳單所列金額加本企業(yè)負(fù)擔(dān)的運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安裝調(diào)試費(fèi)等計(jì)價(jià)。無發(fā)票帳單的，按照同類物品的市場價(jià)計(jì)價(jià)。6在原固定資產(chǎn)基礎(chǔ)上改建擴(kuò)建的，按照固定資產(chǎn)的原價(jià)加改建擴(kuò)建發(fā)生的支出，減去改擴(kuò)建過程中發(fā)生的變價(jià)收入后的余額計(jì)價(jià)。7盤盈時(shí)，按照同類固定資產(chǎn)的重置完全價(jià)值計(jì)價(jià)。購置固定資產(chǎn)交納的固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅，耕地占用稅計(jì)入固定資產(chǎn)原價(jià)。第五十八條固定資產(chǎn)的折舊根據(jù)公司有關(guān)規(guī)定，本公司固定資產(chǎn)采取平均年限折舊法（直線法），按月計(jì)提折舊，凈殘值率按照固定資產(chǎn)原值的3確定。當(dāng)月增加的固定資產(chǎn)當(dāng)月不計(jì)提折舊，當(dāng)月減少的固定資產(chǎn)，當(dāng)月仍計(jì)提折舊。1折舊公式年折舊率（13）折舊年限100月折舊率年折舊率12月折舊額固定資產(chǎn)原值月折舊率2固定資產(chǎn)分類折舊年限根據(jù)國家公布的固定資產(chǎn)折舊年限執(zhí)行（見附表一）。3不計(jì)提折舊的固定資產(chǎn)房屋、建筑物以外的未使用，不需用的固定資產(chǎn)，以經(jīng)營租賃方式租入的固定資產(chǎn)，已提足折舊仍繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)，以前已經(jīng)估價(jià)單獨(dú)入帳的土地等。第五十九條固定資產(chǎn)的減少1（固定資產(chǎn)的出售對多余的、閑置不用的固定資產(chǎn)經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)同意或上級(jí)批準(zhǔn)對外出售，實(shí)行有償轉(zhuǎn)讓。辦公室負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)管理的有關(guān)人員按雙方協(xié)定的價(jià)格，填制固定資產(chǎn)調(diào)撥清單一式三份，詳細(xì)列明該固定資產(chǎn)的具體內(nèi)容，一份交調(diào)入單位，一份辦公室存檔，一份交財(cái)務(wù)部作核銷憑證，并及時(shí)將出售后的款項(xiàng)上交財(cái)務(wù)部。2固定資產(chǎn)的報(bào)廢辦公室負(fù)責(zé)對公司固定資產(chǎn)每年進(jìn)行一次清查。對已損壞或不能使用的，組織人員處理；對應(yīng)報(bào)廢的，由使用部門提出書面報(bào)告，經(jīng)辦公室核