1、二、填空題1. 支付結算的原則是2 .支票可分為三種，其中可以用于支取現(xiàn)金，也可以用于轉賬。3.支票金 額無起點限制，提示付款期.天，自起，到期日遇例假日順延。4.銀行匯票的持票人向 銀行提示付款時，必須同時提交和，缺少任何一聯(lián)，銀行不予受理。5商業(yè)匯票按承兌人的不同可分 為，兩種。6.信用卡的透支 額，金卡最高不得超 過.元，普通卡最高不得超過元。透支期限最長為天。7. 托收承付 結算每筆的金額起點為一一元，新華書店系統(tǒng)每筆金額起點為元?？铐梽澔氐姆绞椒譃榉N，由收款人選用。&托收承付結算，付款人在承付期 滿日銀行營業(yè)終了時，如無足夠資金支付貨款，其不足部分即 為。付款人開戶銀行對逾期支付的款

2、項，應當根據(jù)逾期付款的金 額和逾期天數(shù)，每天按 計算逾期付款賠償金給收款人。9.目前可以辦理貼現(xiàn)的票據(jù)是10.托收承付驗單付款的付款期一般為天,驗貨付款的承付期一般為天。三、判斷題1.我國目前實行的是以“三票一卡” 為主體的支付結算制度，這4.6.款期限自匯票到期日起10日。（）三票是指支票、 銀行本票、銀行匯票，一卡是指信用卡。2. 空頭支票就是未填寫金 額的支票。（）3.出票人簽發(fā)空頭支票或簽章與預留銀行簽章不符的支票，銀行應予以退票，并按票面金 額處以5%的罰款。（）銀行本票的提示付款期限自出票日起最 長不得超過兩個月。簽發(fā)轉賬銀 行匯票，票面上必 須填寫代理付款人名稱。商業(yè)匯票的付款期

3、最 長不得超過9個月，商業(yè)匯票的提示付7.信用卡單位卡的資金一律從其基本存款 賬戶轉賬存人，不得金，種。10.委托收款不受金 額起點的限制，同城、異地均可適用。11.簽發(fā)現(xiàn) 金字樣的銀行匯票，票面上必須填寫代理付款人名交存現(xiàn)金，不得將 銷貨收入的款 項存入其賬戶。單位卡可以支取 現(xiàn) 但不得用于 10萬元以上的商品交易、 勞務供應款項的結算。8. 托收承付結算，付款人承付 貨款分為驗單付款和驗貨付款兩驗單付款的承付期 為3天， 驗貨付款的承付期 為10天。 ()9. 支付結算主要用于單位與單位之間的經(jīng)濟往來。()稱。12.商業(yè)匯票、銀行匯票、信用卡同城、異地均可使用。 ()1 3. 2006年2

4、月15日簽發(fā)的銀行本票，出票日期 應寫為貳零零 陸年二月一拾五日。 ( )14.目前可以辦理貼現(xiàn)的票據(jù)主要有商 業(yè)匯票和銀行匯票。1 5 .我國票據(jù)法中 規(guī)定的票據(jù)主要指支票、 銀行匯票、銀行本票和商 業(yè)匯票。()四、單項選擇題1. 銀行匯票按規(guī)定()。A .可以 轉讓B 收款人 為個人的轉賬銀行匯票可經(jīng)背書轉讓給兌 付地的單位和個人C .不能流通轉讓2. 經(jīng)承兌的銀行承兌匯票，到期無條件支付票款的人是)。A .承兌申請人 B.出票人C.承兌銀行3. 某月某日，客 戶張軍持便條通知及身份 證來行支取 電匯款一筆，金 額 2 000 元，用途 為差旅 費，經(jīng)會計審核身份 證件無誤后支付 現(xiàn)金，其

5、會 計分錄為()。A 借：轄內往來 2000貸： 現(xiàn)金 2000B 借：應解匯款一一張軍戶2000貸： 現(xiàn)金 2000C .借： 轄內往來 2000貸：應解匯款張軍戶 20004淮海機械廠一筆托收承付款，金額 15800 元， 10月 12 日承付期滿，因付款人存款 賬戶無款，逾期至 10月 27日上午 開業(yè)時一次劃款，銀行計收的逾期 賠償金為 （）。A 110.60 元B 118.50 元C 102.70 元5匯兌結 算中，匯入行對長 期無法解付的 匯款的處理方法是）。A. 轉入暫收款待查B .超過兩個月無法解付， 銀行主動辦理退匯C. 銀行列為收益D. 劃上級分行，由分行處理6.在信用卡透

6、支 額的有 關規(guī) 定中，信用卡透支期限最 長為（）。A 30 天B 40 天C 60 天D 80 天7.申請人需要使用 銀行匯票，向銀行提交 銀行匯票申 請書后，銀行簽發(fā)匯 票， 應編制會計分錄（）。A .借記XX存款，貸記匯 出 匯款B .借記XX存款,貸記轄 內往來C.借記XX存款，貸記 其他 應付款D .借記XX存款，貸記 同 業(yè) 往來8.支付結算實行（）的管理體制。A .集中統(tǒng)一 B .分級管理C 二級管理D .集中統(tǒng)一和分級管理相結合9.（）結算是收款人委托 銀行向付款人收取款 項的一種結算方式。A .信用卡B .匯兌 C.托收承付D .委托收款10.以下關于票據(jù)交 換業(yè)務 提法不正

7、確的是 （）。A .轉賬業(yè)務應 先記借后記貸B 代收他行 業(yè)務 ，收妥 進賬C.銀行不予墊款D .轉賬業(yè)務可先記貸后記借11.信用卡中的 單位卡賬戶 的資金（）。A .一律從其基本存款賬戶存人B .只能交存現(xiàn)金C.允許交存現(xiàn)金D .可以將銷貨收入存入12.商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票的貼現(xiàn)期限，一般 應掌握在）。A 3個月內B. 4個月內 C. 5個月內 D . 6個月內13.下列各 種支付結算方式中同城、 異地 均可使用的是 （）。A 支票 B 銀行本票28 C 銀行承兌匯票 D 銀行匯票14.按支付 結算辦法的 規(guī)定銀行匯票的提示付款期 為（）。A 1 個月 B 2 個月 C 10 天 D

8、6 個月15.票據(jù)法 規(guī)定的票據(jù) 權 利時效的期限 為（）。A 6 個月 B 1 年 C 2 年 D 3 年五、多 項選擇題1.下列各 種結 算方式，適用于同城的有 （）。A 支票 B 銀行本票C.銀行匯票D .商業(yè)匯票E 匯兌 F 信用卡2 下列各 種結 算方式，適用于異地的有（）。A 支票B.銀行匯票C 信用卡D 商 業(yè)匯 票E 托收承付 F 匯兌3下列各種結算方式，既適用于同城又適用于異地 的有）。A 支票B .銀行本票 C .銀行匯票D 信用卡E.商業(yè)匯票 F .匯兌G 委托收款H 托收承付4支付結算方式按支付結算工具的特點和組織形式，可分為）。A .收款人托收支付 結算 B .付款人

9、托收支付 結算C 票據(jù) 結算 D 信用卡 結算E. 結算方式結算5在辦理支付結算時，單位、個人和銀行必須共同遵守的原則有（）。A 恪守信用，履 約 付款B. 誰的錢進誰的賬，由誰支配C. 銀行可適當墊款，以提高效率D .銀行必須堅持“先收后付，收妥抵用”E.銀行可根據(jù)自己的 規(guī)定代其他單位凍結存款6以下關于異地托收承付 結算的說法中，正確的有 （A .國有企 業(yè)（非新華書店）交易金額在1萬元以上方可 辦理）。B 收款行 對托收憑證的審查時間最長不超過3日C.驗單付款的承付期為3天D .驗貨付款的承付期為10天E.提前承付須注明“提前承付”字 樣六、業(yè)務題（一）目的： 練習結算業(yè)務的核算。（二）

10、資料：上海工行 A 行發(fā)生下列 結算業(yè)務 。（三）要求：根據(jù)下列各 項業(yè)務編 制會 計分錄。1開戶單位華鵬電子公司經(jīng)上級決定于 7月30日撤銷停業(yè)，務并入本市 農行B行開戶的華宇電子公司，華鵬電子公司7月31的期初余 額為貸方 16 400.60元。2開戶單位乾宇貿易公司經(jīng)上級決定于 8月 30日撤銷停業(yè)，務并人本市 B 行開戶的豐華貿易公司，乾宇 貿易公司 賬戶情況如下：6月21日存款余 額60 000元，8月15日存款余 額75 000元，8月28日的存款余 額為 80 000元。乾宇 貿易公司 8月 30日來行要求 辦理銷戶手續(xù)，銀行按規(guī)定計算利息并作相 應賬務處 理。 （利率為2613

11、收到 開戶單 位永昌 貿易公司解 進的三 聯(lián)房產(chǎn)公司簽發(fā)的支票一份，金 額268 000元，當即于第一 場交換提出，下 場沒有退票。4本行開戶的佳佳百 貨公司簽發(fā)支票提取 備用金 5 000元。5交換提回支票退票一份，系本行委托 銀行向上海欣欣裝潢公司托收的支票開戶 的展華燈具公司于昨日12 000 元，因存款余 額 不足退回。6第一場交換提回時，發(fā)現(xiàn)開戶單一張金額為 7 000元的支票，因存款余 額不足作退票 處理，位上海申 興開發(fā) 公司 簽發(fā)的并于下 場交換提出退票。7本行收到 開戶單 位甲公司 簽發(fā)的貸記憑證，要求將 款項付給同行收款人乙公司。l0 000 元8本行收到 開戶單位甲公司

12、簽發(fā)的貸記憑證，要求將 款項付給不在同行 開戶的收款人丙公司。15 000元9接上題，收款行收到交 換提來的第三、四 聯(lián)貸記憑證，審 核無誤為丙公司人 賬。10.第一場交換提回時，發(fā)現(xiàn)開戶單 位上海宏 圖開發(fā) 公司簽發(fā) 的，張金額為 5000 元的支票， 經(jīng)審核無誤，辦理轉賬。11收到 開戶單 位佳佳百 貨公司解 進本行開戶 的永昌貿易公司簽發(fā)的支票一份，金 額 8000元，審核無誤，當即辦理轉賬。12開戶單位遠足鞋業(yè)公司持本行 簽發(fā)的 23017號本票一 張，金 額 15 000 元，隨 進賬單 要求入 賬 。13交換提回本行 簽發(fā)的1158號本票一份，金 額 20 000元，系本行于兩天前

13、 簽發(fā) 的，經(jīng)審 核無誤，辦理結清手續(xù)。14客戶王冰持 現(xiàn)金 50000 元，填寫 銀行本票申 請書，來行要求 簽發(fā)銀 行本票一份， 經(jīng)審 核無 誤，當即予以 辦理。15開戶單位上海申 興開發(fā)公司持他行 簽發(fā)的 35757號本票張金額25 000元，隨進賬單要求入 賬，銀行審核無誤后，當即予以辦理。16開戶單位佳佳百 貨公司填寫 銀行本票申請書，來行要求 簽 發(fā)金額為 30 000 元的銀行本票一份， 經(jīng)審核無誤，當即予以 辦理。17客戶張音持本行 簽發(fā)的現(xiàn)金字樣銀行本票一份，金 額 3 000 元。來行要求取 現(xiàn) ，銀行審核無誤后，予以 辦理。18開戶單 位遠足鞋業(yè)公司由于交易未成功，持其前

14、要求本行簽發(fā)的銀行本票一份，金 額 20 000 元，來行要求退款， 銀行審核無誤后，予以 辦理。19收到代理付款行 經(jīng)資金匯劃系統(tǒng)傳來數(shù)據(jù)，本行 開戶單 位 恒立裝 飾公司前開銀行匯票一份，金 額 18 000元，已解付，實際結 算金額 16 000 元。20開戶單位上海美 飾公司提交 進賬單，附工行浙江省 發(fā)的銀行匯票結算憑證一份辦理轉賬，實際金額 8 000元，多余金 額1000 元。21、戶單 位新光電器廠 2005年 5月 22日持一 張面值為35000 元的銀行承 兌匯票來行申 請辦理貼現(xiàn)，該匯票出票日為 2005年 3月11日，承兌日為 3月 12 日，期限 6個月，銀行審核無誤

15、后，當即按 貼現(xiàn)率42辦理貼現(xiàn)，計算實付貼現(xiàn)額，并作出相 關賬務處 理。22、接受開戶單位甲公司期限 為 3個月，尚有 45天到期的面額為 50 000元的銀行承兌匯票貼現(xiàn)，貼現(xiàn)率為 42，計算實付貼現(xiàn)額 ，并作出相 關賬務處 理。第六章 聯(lián)行往來及資金匯劃清算的核算、名詞解釋1. 聯(lián)行往來2.資金匯劃清算二、填空題1.資金匯劃清算的基本做法是:2. 電子資金匯劃清算業(yè)務的專用工具主要包括、資金匯劃往來的一一及辦理資金匯劃清算業(yè)務應設置的和 。3. 實存資金是指以清算行 為單位在總行清算中心 開立 賬戶，用于匯劃款項時資金清算。4“匯劃數(shù)據(jù)實時發(fā)送”是指 發(fā)報經(jīng)辦行錄人匯劃數(shù)據(jù)后，全部 實時發(fā)

16、送至 。5.資金匯劃清算系統(tǒng)對匯劃業(yè)務采取批量 處理與相結 合的方式。6“系統(tǒng)內上存款項”科目屬類性質科目，余額一般反映在 方。7“系統(tǒng)內款項存放”科目屬類性質科目，余額一般反映在 方。. “轄內往來”科目屬.類性質科目，余額反映。9.資金匯劃往來的基本憑 證主要包括和兩 大類。10.查詢查復 是保證銀行資金匯劃清算系統(tǒng)安全運行、防范案 件事故的重要手段，各 級行處必須予以高度重 視，嚴格按照“復必詳盡”的原則辦理。二、判斷題I聯(lián)行往來是指各 銀行之間由于辦理結算和資金調撥等業(yè)務而發(fā)生的資金賬務往來。（）2 聯(lián)行往來，按照信息 傳遞媒體的不同，分 為手工聯(lián)行和電子聯(lián)行。（）3 資金匯劃清算系統(tǒng)

17、是辦理結算資金和內部資金匯劃與清算的工具。（）4 資金匯劃清算的基本做法是： 實存資金，同步清算。（）5 資金匯劃清算系統(tǒng)采取“匯劃數(shù)據(jù)實時發(fā)送，各清算行控制進出，總行中心即 時處理，匯劃資金按時到達”的辦法。（）6 收報經(jīng)辦行收到“信 匯付款指令”匯劃款項，暫時轉人“其他 應收款待處理匯劃款項戶”，待收到發(fā)報經(jīng)辦 行郵寄的憑證經(jīng)核 對相符后，再從“其他 應收款待處理匯劃款項戶轉入有關科目解付。 ()7 電子資金匯劃清算業(yè)務的專用工具主要包括： 聯(lián)行專用章、 聯(lián)行密押、 聯(lián)行報單及辦理資金匯劃清算業(yè)務應設 置的會計科目和賬戶 。()8 “系統(tǒng)內上存款項”科目，該科目反映總行存放在各清算行的 清

18、算備付金、總行存放在省區(qū)分行的 備付金和二 級分行存放在省區(qū) 分行的 調撥資 金。 ( )9 各清算行每日接收總行發(fā)出的對賬差錯信息后，應在3個工作日內 查 清原因。 ()10對賬是保證總行、清算行、經(jīng)辦行之間資金匯劃及時、準確、安全的主要手段，是會 計監(jiān) 督體系的重要 組成部分。 ()四、 單項選擇題1 用以反映各清算行在總 行的清算 備 付金存款、省區(qū)分行在 總行的 備付金存款，以及二級分行在省區(qū)分行的 調撥資 金存款的科目是()。A .系統(tǒng)內上存款項B .系統(tǒng)內款項存放C.轄內往來D. 同業(yè)往來2()是在總行清算中心開立備付金存款賬戶， 辦理其轄屬行處匯 劃款項清算的分行。A 經(jīng)辦 行

19、B 總 行C.清算行D. 總行清算中心3. 資金匯劃清算 查詢查復 中， 查復行收到 查詢書后，必 須在()個工作日內 查 清。A2B3C4D54各清算行存放在 總行的清算 備付金， 應在()戶反映。A .轄內往來B .系統(tǒng)內上存款項C.系統(tǒng)內款項存放D存放中央銀行款項 5.以下 關于聯(lián)行資金匯劃清算的基本做法的提法不正確的是)。A .實存資金 B .逐步清算C.頭寸控制 D .集中監(jiān)督6收 報經(jīng)辦 行收到“信 匯付款指令” 匯劃款 項，應暫時轉 入A. 其他應收款一一待處理匯劃款項B.其他應付款一一待處理匯劃款項C.應解匯款及臨時存款D 轄 內往來 五、 業(yè)務題1某 總行清算中心收到某清算行

20、或省區(qū)分行上存的備 付金，金 額為 100 萬元，當日通知有 關 清算行。2接上 題 ，清算行接到 總行清算中心通知的 處理。3A 清算行在 總行清算中心 開立備付金存款 賬戶，通過人民 銀 行將 800 萬元款 項 存入總行清算中心。4發(fā)報清算行 A 收到 經(jīng)辦 行 B 發(fā)來的借方 匯劃業(yè)務 58 萬元。 5發(fā)報 清算行 B 收到 經(jīng)辦行 c 發(fā)來的 貸方匯劃業(yè)務 80萬元。6經(jīng)辦行上海工商 銀行 A 行開戶單 位甲公司提交浙江省工行B 行簽發(fā)的銀行匯票一份，金 額 200 000 元，要求全 額兌 付，經(jīng)審核無 誤，辦理轉賬手續(xù)。7 接上題，浙江省工行B行收到清算行 轉來電子匯劃信息，上

21、海工行 A 行已 兌付本行 簽發(fā)的銀行匯票，金 額 200 000 元， 經(jīng)審核無 誤， 辦理匯票結清手 續(xù)。8 上海工行C行開戶單位乙公司提交 電匯憑證一份，要求向北 京工行 D 行開戶單 位丙公司 匯出貨款 80 000 元， 經(jīng)審核無 誤辦理轉 賬手續(xù)。9 接上題，北京工行D行收到清算行 轉來電子匯劃信息，上海 工行 c 行電匯本行 開戶單 位丙公司 貨款 80 000 元， 經(jīng)審核無誤， 辦理 轉賬 手 續(xù)。10根據(jù)前面四 題，作出 總行清算中心清算 匯差資金的分 錄。11根據(jù)以上五 題，作出清算行上海分行、北京分行、浙江分行 清算 匯差資金的分 錄第七章金融機構往來的核算一、名詞解釋

22、1.同城票據(jù)交換2 再貸款 3再貼現(xiàn)4 .同業(yè)拆借5.金融機構往來100二、填空題1.商業(yè)銀行向中國人民銀行繳存存款的范圍包括 和兩大部分。2.對財政性存款商 業(yè)銀行應繳存中央銀行。而對一般 性存款應按一定比例 繳存中央銀行，目前 繳存比例是3.同城票據(jù)交 換清算中，當代收金 額合計大于代付金 額合計 時，其差額即為 ；當代收金 額合計小于代付金 額合計時，其差 額即為 。4.匯出地為單設機構地區(qū)的 轉匯可采取的劃款方式。5.財政性存款主要包括的內容有6.一般性存款主要包括的內容有7.各商業(yè)銀行城市分支行向人民 銀行繳存財政性存款的 時間為調整一次，于辦理。二、判斷題1跨系統(tǒng)的匯劃款項，各商業(yè)

23、銀行跨系統(tǒng)10萬元以上的 匯劃款項應通過中國人民銀行轉匯。（）2 商業(yè)銀行跨系統(tǒng)轉匯，在雙設機構地區(qū)，先將 匯劃款項直接 劃轉當?shù)氐目缦到y(tǒng)轉匯行的做法，叫“先橫后直”3.存放中央銀行款項屬于資產(chǎn)類科目，增加記借方，減少記貸力，其余額在借方。（）4. 各商業(yè)銀行相互拆借 資金，應通過中國人民銀行存款賬戶,不可以相互直接拆借 資金。（）5 商業(yè)銀行繳存財政性存款范 圍是：國家金 庫款、待結算財政款項、財政發(fā)行的國庫券、各項債券款項及機關團體存款等。（）6商業(yè)銀行繳存一般性存款范 圍是：單位存款、個人 儲蓄存款、財政預算外存款及各 項債券款項等。（）7 再貼現(xiàn)是商業(yè)銀行將未到期的已 辦理貼現(xiàn)的票據(jù)向

24、其他商業(yè)銀行融通資金的方式。（）&在票據(jù)交換中，凡是由本行開戶單位付款，他行開戶單位收款的各項結算憑證稱為代收票據(jù)（貸方票據(jù)）。（）9在票據(jù)交 換中，凡是由本行 開戶單 位收款，他行 開戶單 位付款的各 項結算憑 證稱為代付票據(jù) （借方票據(jù) ）。（）10 商業(yè)銀行之問拆借資金按規(guī)定都要計算利息，拆出行在收回拆借 資金利息 時應 通過利息收人科目核算。 （）四、 單項選擇題1再 貼現(xiàn) 票據(jù)到期，中央 銀行向 （）收取票款。A .票據(jù)承兌人 B.票據(jù)付款人C.申請再貼現(xiàn)的商業(yè)銀行2 處于單設機構地區(qū)的中國 銀行開戶單位匯往省外農業(yè)銀行（處于雙 設機構地區(qū) ）開戶單 位的小 額款項核算， 應按照（ ）的方式 辦理。A 先直后橫B .先橫后直C.先直后橫再直D .先橫后直再橫3.同 業(yè)拆借的利息，拆人行在核算 時所使用的科目是 （）。A .利息收入B .利息支出C.金融企業(yè)往來收入D .金融企業(yè)往來支出4 商業(yè)銀行將貼現(xiàn)后獲得的未到期票據(jù)向人民 銀行轉讓稱）。A.承 兌B 票據(jù) 貼