1、用友工業(yè)上機練習題實驗一系統(tǒng)管理【實驗資料】1.建立新賬套(1)賬套信息一一賬套號：自定；賬套名稱：北京朔日科技有限公司；采用默認賬套路徑；啟用會計 期：2013年1月；會計期間設置：1月1日至12月31日。(2)單位信息一一單位名稱：北京朔日科技有限公司；單位簡稱：朔日公司。(3)核算類型一一該企業(yè)的記賬本位幣為人民幣( RMB);企業(yè)類型為工業(yè)；行業(yè)性質(zhì)為新會計制度； 賬套主管為陳明；按行業(yè)性質(zhì)預置科目。(4)基礎信息一一該企業(yè)有外幣核算，進行經(jīng)濟業(yè)務處理時，需要對存貨、客戶、供應商進行分類。(5)分類編碼方案一一科目編碼級次：42222其他：默認(6)數(shù)據(jù)精度一一該企業(yè)對存貨數(shù)量、單價小

2、數(shù)位定為2。2.財務分工(1)陳明(口令：1)賬套主管負責總賬系統(tǒng)的憑證審核、記賬、賬簿查詢、月末結賬工作；負責報表管理。具有系統(tǒng)所有模塊的全部權限。(2) 王晶(口令:2)出納負責現(xiàn)金、銀行賬管理工作。具有“總賬-憑證-出納簽字”權限，具有“總賬-出納”的全部操作權限。(3)馬方(口令:3)一會計具有“總賬-憑證-憑證處理”的全部權限，具有“總賬 -憑證-查詢憑證、打印憑證、科目匯總、摘要匯總表、常用憑證、憑證復制”權限，具有“總賬-期末-轉(zhuǎn)賬設置、轉(zhuǎn)賬生成”權限。實驗二基礎檔案設置【實驗資料】北京朔日科技有限公司分類檔案資料如下：(1)部門檔案部門名稱部門屬性部門名稱部門屬性部門名稱部門屬

3、性綜合部管理部門r銷專售打印紙供應部采購供應總經(jīng)理辦公室綜合管理銷售二部專售硬件制造部研發(fā)制造財務部財務管理銷售三部專售軟件產(chǎn)品研發(fā)技術開發(fā)銷售部市場營銷銷售四部售配套用品制造車間生產(chǎn)制造(2)職員檔案職員編號職員名稱所屬部門職員屬性101肖劍總經(jīng)理辦公室總經(jīng)理102陳明財務部會計主管103王晶財務部出納104馬方財務部會計201趙斌銷小TP部門經(jīng)理202宋佳銷售二部經(jīng)營人員203孫健銷售三部部門經(jīng)理204王華銷售四部經(jīng)營人員301白雪供應部部門經(jīng)理401周月產(chǎn)品研發(fā)部門經(jīng)理402李彤制造車間部門經(jīng)理(3)客戶分類(7)供應商檔案客戶 編R客戶 名稱客戶 簡稱所屬 分類碼所屬 地區(qū)稅號開戶 銀

4、行銀行地址郵政 編碼發(fā)展 日期001北京萬科有 限公司萬科020255555中行48723367北京市朝陽區(qū)十 里堡8號1000452013-01-01002北京聯(lián)想分公司聯(lián)想010266666中行76473293北京市海淀區(qū)開拓路108號1000362013-01-01003南京多媒體教學研究所多媒體 研究所040377777工行55561275南京市湖北路100號2301872013-01-01004上海信息記 錄紙廠記錄紙廠030388888工行85115076上海市浦東新區(qū)東方路1號2013322013-01-01(8)外幣及匯率幣符：USD;幣名：美元；固定匯率 1: 8.275。(

5、9)結算方式結算方式編碼結算方式名稱票據(jù)管理結算方式編碼結算方式名稱票據(jù)管理1支票結算否2現(xiàn)金結算否101現(xiàn)金支票是3銀行存款否102轉(zhuǎn)賬支票是4其它否實驗三總賬管理系統(tǒng)初始設置【實驗資料】1.總賬控制參數(shù)選項卡參數(shù)設置憑證客戶、供應商往業(yè)款項選為總賬系統(tǒng)核算，其余的按默認設置，支票控制。賬簿默認的標準設定會計日歷會計日歷為1月1日12月31日其他數(shù)量小數(shù)位和單價小數(shù)位設為2位2.基礎數(shù)據(jù)(1) 2013年12月份會計科目及期初余額表科目名稱輔助核算力向巾別計量期初余額現(xiàn)金日記借6875.70銀行存款銀行日記借193829.16工行存款銀行日記借193829.16中行存款銀行日記借美兀同攵賬款

6、客戶往來借157600.00其他應收款個人往來借3800.00壞賬準備貸800.00預付賬款供應商往來借物資采購借-294180.00生產(chǎn)用物資采購借-101000.00其他物資采購借-193180.00原材料(1211)借2058208.00生產(chǎn)用原材料數(shù)量核算借噸150000.00其他原材料借1908208.00包裝物借材料成本差異借1000.00庫存商品借544000.00委托加工物資借待攤費用借642.00報刊費借642.00F定k借260860.00累計折舊貸47120.91在建工程借人工費項目核算借材料費項目核算借其他項目核算借待處理財產(chǎn)損溢借待處理流動資產(chǎn)損溢借待處理固定資產(chǎn)損溢

7、借"k借58500.00短期借款貸200000.00應付賬款供應商往來貸276850.00預收賬款客戶往來貸應付工資貸應付福利費貸8200.00"交稅金_貸-16800.00應交增值稅貸-16800.00進項稅額貸-33800.00銷項稅額貸17000.00其他應付款貸2100.00預提費用貸借款利息貸實收資本貸2609052.00本年利潤貸0.00利潤分配甲-119022.31未分配利潤貸-119022.31生廣成本借17165.74直接材料項目核算借10000.00直接人工項目核算借4000.74制造費用項目核算借2000.00折舊費項目核算借1165.00其他項目核算

8、借同造費用借工資借折舊費借主營業(yè)務收入貸其他業(yè)務收入貸主營業(yè)務成本借主營業(yè)務稅金及附加借"他業(yè)務支出借苗業(yè)費用借管理費用借工資部門核算借福利費部門核算借辦公費部門核算借差旅費部門核算借招待費部門核算借折舊費部門核算借其他部門核算借財務費用借利息支出借輔助賬期初余額表會計科目：其他應收款余額：借3800元日期憑證號部門個人摘要方向期初余額2009-12-26付-118總經(jīng)理辦公室肖劍出差借款借2000.002009-12-27付-156銷一趙斌出差借款借1800.00會計科目：應收賬款余額：借157600元日期憑證號客戶摘要方向金額業(yè)務員票號票據(jù)日期2009-12-25轉(zhuǎn)-118世紀學

9、校銷而品借99600宋佳P1112009-12-252009-12-10轉(zhuǎn)-15海達公司銷而品借58000宋佳Z1112009-12-10會計科目：應付賬款余額：貸276850元日期憑證號供應商摘要方向金額業(yè)務員票號票據(jù)日期2009-11-20轉(zhuǎn)-45萬科;購買商品貸276850宋佳C0002001-11-20會計科目：生產(chǎn)成本余額：借17165.74 元科目名稱普通打印紙-A4憑證套打紙-8X合計直接材料(410101)4000600010000直接人工(410102)15002500.744000.74制造費用(410103)80012002000折舊費(410104)5006651165

10、合計680010365.7417165.74(2)憑證類別憑證類別限制類型限制科目收款憑證借力必有1001,100201,100202付款憑證貸方必有1001,100201,100202轉(zhuǎn)賬憑證憑證必無1001,100201,100202(3)項目目錄項目設置步驟設置內(nèi)容項目大類生產(chǎn)成本核算科目生廠成本(4101) 直接人工(410102) 折舊費(410104)直接材料(410101) 制造費用(410103)其他(410105)項目分類1.自行開發(fā)項目2.委托開發(fā)項目項目名稱101普通打印紙-A4102憑證套打紙-8X實驗四總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理【實驗資料】1 .憑證管理(下列憑證由馬方

11、填制)1月經(jīng)濟業(yè)務如下：(1) 2日，銷售一部趙斌購買了200元的辦公用品，以現(xiàn)金支付。(附單據(jù)一張)(2) 3日，財務部王晶從工行提取現(xiàn)金10000元，作為備用金。(現(xiàn)金支票號 XJ001)(3) 5日，收到泛美集團投資資金10000美元，匯率1:8.275。(轉(zhuǎn)賬支票號 ZZW001 )(4) 8日，供應部白雪采購原紙 10噸，每噸5000元，材料直接入庫，貨款以銀行存款支付。(轉(zhuǎn)賬支票號ZZR001 )(5) 12日，銷售二部宋佳收到北京世紀學校轉(zhuǎn)來一張轉(zhuǎn)賬支票，金額 99600元，用以償還前欠 貨款。(轉(zhuǎn)賬支票號ZZR002)(6) 14日，供應部白雪從南京多媒體研究所購入“管理革命”

12、光盤 100張，單價80元，貨稅款 暫欠，商品已驗收入庫。(適用稅率17%)(7) 16日，總經(jīng)理辦公室支付業(yè)務招待費1200元。(轉(zhuǎn)賬支票號ZZR003 )(8) 18日，總經(jīng)理辦公室肖劍出差歸來，報銷差旅費2000元，交回現(xiàn)金200元。(9) 20日，生產(chǎn)部領用原紙 5噸，單價5000元，用于生產(chǎn)普通打印紙 -A4。(10) 22日，收到出租包裝物租金 5000元，存入銀行(轉(zhuǎn)賬支票號RAX005 )(11) 24日，收到銀行轉(zhuǎn)來逢來水公司委托收款結算憑證付款6000元通知。(12) 27日，財務部王晶從工行提取現(xiàn)金80000元，備發(fā)工資。(現(xiàn)金支票號 XJ056)(13) 28日，以現(xiàn)金

13、發(fā)放工人工資 80000(14) 29日，結轉(zhuǎn)工人工資。生產(chǎn)產(chǎn)品工人工資50000元，行政管理人員15000元，車間管理人員工資7000元，銷售人員工資 8000元。(15)按工資比例(14%)計提福利。(16)月末計提固定資產(chǎn)折舊，車間固定資產(chǎn)折舊4500元，行政管理部門計提折舊2500元。2 .出納管理25日，銷售二部宋佳借轉(zhuǎn)賬支票一張，票號155,預計金額5000元。實驗五總賬管理系統(tǒng)審核、記賬與查詢【實驗資料】1、把實驗四憑證，出納簽字(王晶) 。憑證審核、記賬(陳明)2、對實驗四中錯誤分錄進行修改(1)補充登記3日提現(xiàn)分錄漏記金額 9000元。借：現(xiàn)金9000貸：銀行存款/工行存款9

14、000(2)修改二十二日出租包裝物租金分錄借：銀行存款/工行存款 貸：其它業(yè)務收入500050003、查詢賬簿(1)查詢一月份現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬(2)查詢一月份管理費用的多欄賬(3)查詢一月份的客戶往來賬(4)查詢一月有余額范圍在100010000元的賬戶實驗六總賬管理系統(tǒng)銀行對賬【實驗資料】銀行對賬(1)銀行對賬期初朔日公司銀行賬的啟用日期為2013/01/01,工行人民幣戶企業(yè)日記賬調(diào)整前余額為193829.16元，銀行對賬單調(diào)整前余額為 233829.16元，未達賬項一筆，系銀行已收企業(yè)未收款40000元。(2)銀行對賬單12月份銀行對賬單日期結算方式票號借方金額貸方金額2005.12.31400002013.01.03101XJ001100002013.01.06102XJ055600002013.01.10102ZZ