1、篇一：建筑施工企業(yè)財(cái)務(wù)及相關(guān)業(yè)務(wù)流程建筑施工企業(yè)財(cái)務(wù)及相關(guān)業(yè)務(wù)流程1 、企業(yè)性質(zhì)為建筑施工企業(yè)集團(tuán)，管理層次分為集團(tuán)公司、分公司、項(xiàng)目部三級(jí)。2 、本流程設(shè)計(jì)目的主要是讓財(cái)務(wù)部門相關(guān)人員了解本崗位工作內(nèi)容以及與相關(guān)業(yè)務(wù)部門的工作聯(lián)系。3 、本流程的設(shè)計(jì)依據(jù)是企業(yè)會(huì)計(jì)制度、 公司內(nèi)部相關(guān)制度及規(guī)定， 其中涉及稅金交納的部分內(nèi)容， 具有該企業(yè)的特點(diǎn)， 其他企業(yè)恐不具有參照意義。4 、此文為我工作中的一點(diǎn)總結(jié)，錯(cuò)漏之處歡迎各位視野網(wǎng)友砸磚。xx建筑施工企業(yè)財(cái)務(wù)及相關(guān)業(yè)務(wù)流程一、材料業(yè)務(wù)流程1 、申購(gòu)：每月初，由各工程項(xiàng)目部根據(jù)施工進(jìn)度估算每月需耗用的材料品種、規(guī)格、數(shù)量，向公司材料部提出申請(qǐng)。2、供

2、應(yīng)商的選擇和評(píng)價(jià)：材料部根據(jù)供應(yīng)商的資質(zhì)、供應(yīng)能力、信譽(yù)等條件編制供應(yīng)商名冊(cè)，對(duì)達(dá)到要求的供應(yīng)商評(píng)出相應(yīng)等級(jí)， 優(yōu)先選擇高 等級(jí)的供應(yīng)商，堅(jiān)決杜絕不合格的供應(yīng)商參加投標(biāo)和供貨。按材料供應(yīng)商建立采購(gòu)信息檔案，并對(duì)已驗(yàn)收的材料做好相應(yīng)的標(biāo)識(shí)，保證各種材料的可追溯性。3 、采購(gòu)：材料部收到項(xiàng)目部提出的材料申請(qǐng)后， 按照交易額的大小采取招標(biāo)、 直接采購(gòu)等方式， 向在冊(cè)供應(yīng)商進(jìn)行詢價(jià)，按照同質(zhì)低價(jià)的原則決定供貨商和供貨數(shù)量。 4 、驗(yàn)收：供應(yīng)商送貨至項(xiàng)目部，項(xiàng)目部材料保管員按照提出申請(qǐng)的材料品種、規(guī)格、質(zhì)量、數(shù)量逐一核對(duì)無誤后，辦理入庫(kù)手續(xù)并在驗(yàn)收單上簽字，同時(shí)報(bào)經(jīng)各項(xiàng)目部材料員簽字確認(rèn)。材料驗(yàn)收單一式

3、三聯(lián)，一聯(lián)留材料保管員處作為登記倉(cāng)庫(kù)材料賬的依據(jù)，一聯(lián)交供應(yīng)商作為結(jié)賬憑據(jù)，一聯(lián)送公司財(cái)務(wù)部入賬。 5 、領(lǐng)用： 項(xiàng)目部各班組，應(yīng)嚴(yán)格按照相應(yīng)施工進(jìn)度的材料需用量領(lǐng)用，不得集中領(lǐng)用或領(lǐng)用與當(dāng)前施工不相符的材料。領(lǐng)用時(shí)， 應(yīng)由倉(cāng)庫(kù)保管員填制領(lǐng)料單， 由領(lǐng)用班組簽字， 同時(shí)應(yīng)報(bào)經(jīng)項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后， 倉(cāng)管員按領(lǐng)料單上的品 名、規(guī)格、數(shù)量發(fā)料。6、 結(jié)存： 每月月末 （ 26日前） ，各項(xiàng)目部應(yīng)對(duì)庫(kù)存的各種材料（暫時(shí)對(duì)鋼筋、鋼材、水泥三種材料）進(jìn)行盤點(diǎn)，編制材料收發(fā)存月報(bào)表，填清結(jié)存材料的數(shù)量、單價(jià)、金額，經(jīng)盤點(diǎn)人員和倉(cāng)管員簽字后于當(dāng)月 29 日前報(bào)送至公司財(cái)務(wù)部。 7 、庫(kù)存管理：材料倉(cāng)庫(kù)應(yīng)按

4、照庫(kù)存材料的品種、屬性分別采取有效的保管措施，以保證庫(kù)存物資的完好無損。材料倉(cāng)庫(kù)應(yīng)建立庫(kù)存材料臺(tái)賬，嚴(yán)格按收料單、領(lǐng)料單登記，月末及時(shí)計(jì)算 出各種材料的賬面結(jié)存數(shù)，定期盤點(diǎn)庫(kù)存。 如有差額，應(yīng)即使查找原因， 并按實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)調(diào)整賬面數(shù)，做到賬實(shí)相符。 8 、廢舊物資的處理：9 、檢查與督導(dǎo)：公司材料部對(duì)各項(xiàng)目部庫(kù)存材料的使用、 管理負(fù)有檢查、 督導(dǎo)的責(zé)任。 材料部應(yīng)定期不定期地對(duì)各項(xiàng)目部庫(kù)存材料的管理進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)予以指出。二、產(chǎn)值申報(bào)流程1 、確認(rèn)形象進(jìn)度：每月月末由經(jīng)營(yíng)部根據(jù)各在建工程的形象進(jìn)度計(jì)算出完工百分比。2 、確認(rèn)當(dāng)月產(chǎn)值：經(jīng)營(yíng)部按各在建工程的總造價(jià)乘以完工百分比，計(jì)算出當(dāng)月

5、完工產(chǎn)值。3 、申報(bào)產(chǎn)值：經(jīng)營(yíng)部將各項(xiàng)目的當(dāng)月產(chǎn)值，報(bào)財(cái)務(wù)部入賬。4 、財(cái)務(wù)部根據(jù)經(jīng)營(yíng)部經(jīng)理簽字的產(chǎn)值確認(rèn)單，作為當(dāng)月收入入賬，同時(shí)確認(rèn)各在建工程相應(yīng)建設(shè)單位的應(yīng)收賬款。1 、結(jié)賬：各單位總賬會(huì)計(jì)于每月末收入、成本、費(fèi)用、資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益等相關(guān)業(yè)務(wù)處理完畢后，先對(duì)固定資產(chǎn)、工資等相關(guān)系統(tǒng)進(jìn)行結(jié)賬，最后對(duì)總賬系統(tǒng)進(jìn)行結(jié)賬。2 、報(bào)表編制：總賬會(huì)計(jì)按照集團(tuán)公司的要求， 按月編制資產(chǎn)負(fù)債表、 利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表、 現(xiàn)金流量表等9 表及按季撰寫財(cái)務(wù)分析。3 、分公司確認(rèn)：報(bào)表編制完成由分公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字后，報(bào)至分公司負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。 4 、上報(bào)：每月 5 號(hào)下午 5 ： 00前， 各分公司財(cái)務(wù)部應(yīng)將經(jīng)

6、分公司總經(jīng)理簽字確認(rèn)后的上月報(bào)表的電子文件以電郵方式發(fā)至集團(tuán)財(cái)務(wù)部合并報(bào)表會(huì)計(jì)處。 每月報(bào)表的正式文本以郵寄方式按月或按季度寄至集團(tuán)財(cái)務(wù)部。 5 、合并報(bào)表：合并報(bào)表會(huì)計(jì)在收到各單位會(huì)計(jì)報(bào)表后，應(yīng)對(duì)其先行復(fù)核，勾稽關(guān)系不符的報(bào)表應(yīng)退回改正。合并報(bào)表會(huì)計(jì)按照規(guī)定的模板編制集團(tuán)合并會(huì)計(jì)報(bào)表，并于每月 8 日下午 5： 00 前上報(bào)至集團(tuán)財(cái)務(wù)部經(jīng)理處。6 、財(cái)務(wù)分析：集團(tuán)財(cái)務(wù)部經(jīng)理根據(jù)合并會(huì)計(jì)報(bào)表及各單位財(cái)務(wù)分析，撰寫集團(tuán)財(cái)務(wù)分析，并于每月 10 日下午下班前報(bào)集團(tuán)公司總會(huì)計(jì)師審核后上報(bào)集團(tuán)董事會(huì)。四、會(huì)計(jì)核算（出納、成本、總賬、固定資產(chǎn)）流程1 、基本流程：憑證制單憑證審核記賬對(duì)賬其他系統(tǒng)結(jié)賬總賬

7、系統(tǒng)結(jié)賬。2 、支付社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)：劃出社保費(fèi)用時(shí)，借：管理費(fèi)用員工保險(xiǎn)（公司繳付部分） 其他應(yīng)收款員工保險(xiǎn)（個(gè)人繳付部分） 內(nèi)部往來 xx 分公司（按全額）貸：銀行存款 發(fā)放工資時(shí)， 借： 應(yīng)付工資（按未扣除社保費(fèi)金額）貸： 其他應(yīng)收款員工保險(xiǎn)（個(gè)人繳付部分） 銀行存款或現(xiàn)金（按其差額） 3 、交納稅金： 在滬分公司收到辦事處按已交稅費(fèi)金額開具的收據(jù)時(shí)， 借：應(yīng)交稅金各稅種 其他應(yīng)交款各費(fèi)種4 、固定資產(chǎn)：收到購(gòu)進(jìn)單據(jù)在固定資產(chǎn)系統(tǒng) “日常處理資產(chǎn)增加固定資產(chǎn)卡片” 在固定資產(chǎn)系統(tǒng)中生成憑證月末計(jì)提折舊與總賬系統(tǒng)核對(duì)無誤對(duì)固定資產(chǎn)系統(tǒng)進(jìn)行結(jié)賬。固定資產(chǎn)增加時(shí)，借：固定資產(chǎn)各部門 貸：銀行存款（或

8、應(yīng)付賬款）計(jì)提折舊時(shí)，借：管理費(fèi)用折舊費(fèi)（管理部門用）工程施工項(xiàng)目部（生產(chǎn)用、項(xiàng)目部管理用） 貸：累計(jì)折舊5 、低值易耗品：對(duì)按相關(guān)規(guī)定應(yīng)作為低值易耗品核算的， 先計(jì)入低值易耗品科目按九一攤銷法攤銷90%計(jì)入相關(guān)項(xiàng)目成本另10%在該低值易耗品報(bào)廢時(shí)予以核銷，轉(zhuǎn)入相關(guān)成本。購(gòu)進(jìn)時(shí)，借：低值易耗品具體名稱 貸：銀行存款（或應(yīng)付賬款） 領(lǐng)用時(shí)，借：工程施工項(xiàng)目部辦公用品等科目 管理費(fèi)用低值易耗品攤銷貸：低值易耗品具體名稱如有人為遺失或損壞，應(yīng)追究相關(guān)人員責(zé)任的，按該低值易耗品的10%余額，借： 待處理財(cái)產(chǎn)損失待處理流動(dòng)資產(chǎn)損失 貸： 低值易耗品具體名稱 經(jīng)研究決定處理 辦法后， 借： 現(xiàn)金 （或其他

9、應(yīng)收款相關(guān)責(zé)任人） 營(yíng)業(yè)外支出（余額大于賠償?shù)牟铑~） 貸：低值易耗品具體名 稱營(yíng)業(yè)外收入 （賠償大于余額的差額）自然報(bào)廢時(shí)， 按其 10%余額，借：工程施工（或管理費(fèi)用）貸： 低值易耗品具體名稱6 、庫(kù)存材料：項(xiàng)目部購(gòu)進(jìn)主要材料（鋼筋、鋼材、水泥）時(shí)，計(jì)入庫(kù)存材料科目月末項(xiàng)目部進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)，編制材料收發(fā)存月報(bào)表送交公司財(cái)務(wù)部成本會(huì)計(jì)處成本會(huì)計(jì)根據(jù)月末結(jié)存數(shù)， 倒扎出各項(xiàng)目部主 要材料實(shí)際使用量及金額，作為當(dāng)月成本。7、臨時(shí)設(shè)施：對(duì)按相關(guān)規(guī)定應(yīng)作為臨時(shí)設(shè)施核算的，先計(jì)入臨時(shí)設(shè)施科目首次使用該臨時(shí)設(shè)施的項(xiàng)目部按總造價(jià)的60%計(jì)入該項(xiàng)目部成本第二次使用該臨時(shí)設(shè)施的項(xiàng)目部，按以及為拆卸、重新搭建該臨時(shí)

10、設(shè)施而發(fā)生的成本計(jì)入該項(xiàng)目部成本。40%原總造價(jià)的購(gòu)進(jìn)臨時(shí)設(shè)施時(shí)：借：臨時(shí)設(shè)施具體臨時(shí)設(shè)施 貸：銀行存款（或應(yīng)付賬款） 進(jìn)項(xiàng)目部成本時(shí)：借：工程施工項(xiàng)目部臨時(shí)設(shè)施攤銷 貸：臨時(shí)設(shè)施攤銷8 、 計(jì)提無形資產(chǎn)攤銷：根據(jù)自制的計(jì)算表，在規(guī)定的使用年限內(nèi)對(duì)賬面的無形資產(chǎn)平均進(jìn)行攤銷。即： 借：工程施工（或管理費(fèi)用） 貸：無形資產(chǎn)9 、 計(jì)提工資、 福利費(fèi)：根據(jù)每月末人力資源部和各項(xiàng)目部報(bào)來的考勤記錄分部門分別計(jì)算出管理人員、 點(diǎn)工的當(dāng)月出勤總工日按照規(guī)定的日工資率分部門分人員計(jì)算當(dāng)月應(yīng)計(jì)入成本、 費(fèi)用的工資和福利費(fèi)金額制作相關(guān)會(huì)計(jì)憑證。即：借： 管理費(fèi)用工資（或福利費(fèi)）工程施工項(xiàng)目部項(xiàng)目管理人員工資、

11、點(diǎn)工工資、福利費(fèi) 貸：應(yīng)付工資管理人員、項(xiàng)目管理人員、點(diǎn)工工資應(yīng)付福利費(fèi)10 、確認(rèn)工程結(jié)算收入：每月末經(jīng)營(yíng)部報(bào)來當(dāng)月產(chǎn)值確認(rèn)單總賬會(huì)計(jì)根據(jù)各項(xiàng)目產(chǎn)值確認(rèn)當(dāng)月各項(xiàng)目部的工程結(jié)算收入。 即： 借： 應(yīng)收賬款建設(shè)單位 貸：工程結(jié)算收入各項(xiàng)目部11 、 計(jì)提流轉(zhuǎn)稅金： 根據(jù)每月末經(jīng)營(yíng)部報(bào)來的產(chǎn)值確認(rèn)單， 按照各項(xiàng)應(yīng)繳稅費(fèi)的比率， 分項(xiàng)目計(jì)算出應(yīng)交稅金和其他應(yīng)交款，即： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加（各項(xiàng)目部） 貸：應(yīng)交稅金（各稅種） 其他應(yīng)交款（各費(fèi)種）12 、 成本結(jié)轉(zhuǎn)： 月末前，成本會(huì)計(jì)將當(dāng)月應(yīng)計(jì)入各項(xiàng)目部成本單據(jù)所載事項(xiàng)計(jì)入相關(guān)項(xiàng)目成本總賬會(huì)計(jì)按項(xiàng)目部將當(dāng)月所有成本發(fā)生額結(jié)轉(zhuǎn)至工程結(jié)算成本科目的對(duì)應(yīng)

12、項(xiàng)目。即：借： 工程結(jié)算成本各項(xiàng)目部貸： 工程施工工程結(jié)轉(zhuǎn) 13 、 結(jié)轉(zhuǎn)損益： 按當(dāng)月所有損益類科目的發(fā)生進(jìn)行損益結(jié)轉(zhuǎn)，自動(dòng)生成的憑證為，借：本年利潤(rùn)有貸方發(fā)生額的各明細(xì)科目 貸：有借方發(fā)生額的各明細(xì)科目 本年利潤(rùn)14 、憑證審核：出納、成本制作的憑證由總賬會(huì)計(jì)審核，總賬會(huì)計(jì)制作的憑證由財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核。15 、 在月末結(jié)賬日核對(duì)現(xiàn)金、銀行存款的賬實(shí)數(shù)，編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表和銀行余額調(diào)整表， 如有差異，應(yīng)及時(shí)查找原因進(jìn)行處理。16 、記賬與結(jié)賬：憑證經(jīng)審核后進(jìn)行記賬，在記賬、對(duì)賬無誤以及其他系統(tǒng)均已結(jié)賬后，對(duì)總賬系統(tǒng)進(jìn)行結(jié)賬。17、 數(shù)據(jù)備份：財(cái)務(wù)軟件中的數(shù)據(jù)應(yīng)按公司規(guī)定定期進(jìn)行備份，備份工作由公司

13、網(wǎng)絡(luò)管理員負(fù)責(zé)。五、費(fèi)用報(bào)銷流程填制費(fèi)用報(bào)銷單： 、1費(fèi)用經(jīng)手人員填制費(fèi)用報(bào)銷單， 并將原始單據(jù)按費(fèi)用類別匯總填列， 粘貼附后， 并在報(bào)銷單上簽名。2 、部門負(fù)責(zé)人審核：部門負(fù)責(zé)人對(duì)部門所屬人員經(jīng)手的費(fèi)用簽署意見，同意報(bào)銷的經(jīng)審核無誤后簽名。3、公司總經(jīng)理審批：主要審查費(fèi)用報(bào)銷憑證是否真實(shí)、是否符合公司費(fèi)用列支規(guī)定。4、財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核：審核擬報(bào)銷費(fèi)用票據(jù)是否真實(shí)、合法，是否符合財(cái)務(wù)制度規(guī)定。5、出納予以報(bào)銷：出納只能接受審批手續(xù)齊全、原始票據(jù)和費(fèi)用報(bào)銷單記載一致、金額無誤的費(fèi)用報(bào)銷憑證。6、制作出納憑證：出納根據(jù)已報(bào)銷的原始憑證及時(shí)制作現(xiàn)金、銀行憑證，做到科目運(yùn)用正確， 憑證處理及時(shí)，賬實(shí)核對(duì)

14、日清月結(jié)。 六、 成本列支流程： 進(jìn)入成本的原始憑證分為收料單、 分包工程單、 材料倒扎表、項(xiàng)目部費(fèi)用報(bào)銷單等。 其基本流程為：收到成本原始憑證檢查審批手續(xù)是否齊全、原始憑證是否真實(shí)合法、金額是否正確入賬。1 、收料單：倉(cāng)庫(kù)保管員驗(yàn)收材料，開出收料單項(xiàng)目部材料員簽字成本會(huì)計(jì)入賬。即，借： 庫(kù)存材料 （或工程施工） 貸：應(yīng)付賬款供應(yīng)商2、分包工程單：經(jīng)營(yíng)部開具分包工程單成本會(huì)計(jì)根據(jù)分包工程單入賬。即?和管理費(fèi)用。3、編制工資計(jì)算表：總賬會(huì)計(jì)按照經(jīng)審核的考勤表記載的管理人員出勤工日， 成本會(huì)計(jì)按照經(jīng)審核的考勤表記載的點(diǎn)工出勤工日，分別編制公司管理人員、項(xiàng)目管理人員、點(diǎn)工工資表，同時(shí)根據(jù)人力資源部提

15、供的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)扣繳清單，扣發(fā)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)個(gè)人負(fù)擔(dān)部分。4 、工資表復(fù)核：由財(cái)務(wù)部指定人員對(duì)工資計(jì)算表的出勤工日、工資標(biāo)準(zhǔn)、應(yīng)扣款項(xiàng)及計(jì)算正確性等內(nèi)容進(jìn)行復(fù)核。5、財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核和總經(jīng)理審批：經(jīng)審批后，點(diǎn)工工資即可發(fā)放。6、編制打卡通知單：出納根據(jù)經(jīng)審批的工資表編制公司及項(xiàng)目管理人員銀行打卡通知單， 寫明持卡員工姓名、 身份證編號(hào)、 實(shí)發(fā)工資金額等內(nèi)容。 7 、 總經(jīng)理批準(zhǔn)發(fā)放： 打卡通知單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后， 加蓋公司公章。8 、工資發(fā)放：以銀行打卡方式發(fā)放的工資， 由出納根據(jù)已審批的打卡通知單開具支票， 到銀行辦理打卡手續(xù)； 以現(xiàn)金 方式發(fā)放的點(diǎn)工工資，由出納到各項(xiàng)目部發(fā)放。9 、新員工工資發(fā)放：

16、新員工（包括新入職和分公司間調(diào)動(dòng)）辦理手續(xù)后，由人篇二：施工企業(yè)財(cái)務(wù)管理流程施工企業(yè)財(cái)務(wù)管理流程一、項(xiàng)目投標(biāo)階段1、項(xiàng)目報(bào)名-經(jīng)營(yíng)部提出借款申請(qǐng)（需提供招標(biāo)公告）-經(jīng)營(yíng)部主管簽字-經(jīng)營(yíng)部負(fù)責(zé)人簽字 f財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字f總經(jīng)理審批簽字f出納崗付款（報(bào)名費(fèi)及招標(biāo)文件資料費(fèi)等）2、項(xiàng)目投標(biāo)-經(jīng)營(yíng)部提出付款申請(qǐng)（提供招標(biāo)文件付款資料需在開標(biāo)時(shí)間前五個(gè)工作日）-經(jīng)營(yíng)部主管簽字-經(jīng)營(yíng)部負(fù)責(zé)人簽字-財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字-總經(jīng)理審批簽字-出納崗銀行下賬/電匯-經(jīng)營(yíng)部借支進(jìn)賬單原件-開標(biāo)后退回財(cái)務(wù)部（投標(biāo)保證金繳納）3、項(xiàng)目部未中標(biāo)-退投標(biāo)保證金-經(jīng)營(yíng)部提出申請(qǐng)開出收據(jù)和退回保證金需提供的財(cái)務(wù)資料- 保證金退回公司

17、賬戶-經(jīng)營(yíng)部主管簽字確認(rèn)-經(jīng)營(yíng)部負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)二、項(xiàng)目實(shí)施階段1、履約保證金繳納-工程部確認(rèn)施工現(xiàn)場(chǎng)具備施工條件-經(jīng)營(yíng)部提出付款申請(qǐng)（需提供招標(biāo)文 件、中標(biāo)通知書或合同）-經(jīng)營(yíng)部主管簽字-經(jīng)營(yíng)部負(fù)責(zé)人-財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字-總經(jīng)理審批簽字-出納崗銀行下賬或電匯-經(jīng)營(yíng)部到對(duì)業(yè)主方開收據(jù)-進(jìn)賬單及業(yè)主收據(jù)原件交回財(cái)務(wù)（簽訂合同后三日內(nèi)留存一份回財(cái)務(wù)部）2、外經(jīng)證辦理-經(jīng)營(yíng)部提出申請(qǐng)（提供合同）-財(cái)務(wù)部到公司主管稅務(wù)局辦理外出許可-財(cái)務(wù)部到項(xiàng)目部當(dāng)?shù)剞k理稅務(wù)登記/臨時(shí)稅務(wù)登記證-第三聯(lián)留存財(cái)務(wù)部3、工程款收取-外區(qū)工程-到項(xiàng)目所在地稅務(wù)管理部門開票后發(fā)票聯(lián)返公司蓋發(fā)票專用章交業(yè)主，稅票和發(fā)票記賬聯(lián)原件留存

18、財(cái)務(wù)部記賬-工程款入賬工程款收取-本區(qū)工程-公司開具收據(jù)或發(fā)票-工程款入賬4、項(xiàng)目部工程款撥付-材料款采購(gòu)部-采購(gòu)部提出付款申請(qǐng)-采購(gòu)部經(jīng)理簽字-項(xiàng)目負(fù)責(zé)人確認(rèn)材料到場(chǎng)簽字-財(cái)務(wù)部審核材料發(fā)票-財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字-總經(jīng)理審批簽字-出納崗支付（對(duì)公賬戶轉(zhuǎn)賬）項(xiàng)目部工程款撥付- 勞務(wù)費(fèi)工程部-項(xiàng)目部提出付款申請(qǐng)-項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)-工程部負(fù)責(zé)人審核簽字-財(cái)務(wù)部審核發(fā)票或民工工資表（工資表請(qǐng)民工自己簽字并付有效身份證復(fù)印件）-財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字-總經(jīng)理審批簽字-出納崗支付（星期二支付）項(xiàng)目部工程款撥付- 機(jī)械租賃費(fèi)工程部-項(xiàng)目部提出付款申請(qǐng)-項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)-工程部負(fù)責(zé)人審核簽字-財(cái)務(wù)部根據(jù)租賃合同審核油

19、料發(fā)票及機(jī)上工人工資表 （工資表請(qǐng)機(jī)上工人自己簽字并付身份證復(fù)印件）-財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字-總經(jīng)理審批簽字-出納崗支付（星期三支付）項(xiàng)目部工程款撥付- 檢測(cè)費(fèi)等間接費(fèi)用-項(xiàng)目部提出付款申請(qǐng)-項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)-工程部負(fù)責(zé)人審核簽字-財(cái)務(wù)部審核發(fā)票-財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字-總經(jīng)理審批簽字-出納崗支付5、項(xiàng)目部借款-經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)人審批同意后填寫借款單-項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字-工程部經(jīng)理審核簽字- 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字-總經(jīng)理審批簽字-出納崗辦理借款、工程完工-持該工程稅票及發(fā)票復(fù)印件到工程所在地地稅管理部門注銷臨時(shí)稅務(wù)登記6.三、費(fèi)用報(bào)銷按財(cái)務(wù)部要求粘貼票據(jù)、填寫報(bào)銷單-部門主管簽字-分管負(fù)責(zé)人簽字-出納審核票據(jù)-財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽

20、字-總經(jīng)理審批簽字-出納崗支付篇三：建筑施工企業(yè)財(cái)務(wù)及相關(guān)業(yè)務(wù)流程建筑施 工企業(yè)財(cái)務(wù)及相關(guān)業(yè)務(wù)流程說明：1 、企業(yè)性質(zhì)為建筑施工企業(yè)集團(tuán)，管理層次分為集團(tuán)公司、分公司、項(xiàng)目部三級(jí)。2、本流程設(shè)計(jì)目的主要是讓財(cái)務(wù)部門相關(guān)人員了解本崗位工作內(nèi)容以及與相關(guān)業(yè)務(wù)部門的工作聯(lián)系。3 、本流程的設(shè)計(jì)依據(jù)是企業(yè)會(huì)計(jì)制度、 公司內(nèi)部相關(guān)制度及規(guī)定， 其中涉及稅金交納的部分內(nèi)容， 具有該企業(yè)的特點(diǎn)， 其他企業(yè)恐不具有參照意義。xx 建筑施工企業(yè)財(cái)務(wù)及相關(guān)業(yè)務(wù)流程一、材料業(yè)務(wù)流程1、申購(gòu)：每月初，由各工程項(xiàng)目部根據(jù)施工進(jìn)度估算每月需耗用的材料品種、規(guī)格、數(shù)量，向公司材料部提出申請(qǐng)。2 、供應(yīng)商的選擇和評(píng)價(jià)：材料部

21、根據(jù)供應(yīng)商的資質(zhì)、 供應(yīng)能力、 信譽(yù)等條件編制供應(yīng)商名冊(cè)， 對(duì)達(dá)到要求的供應(yīng)商評(píng)出相應(yīng)等級(jí)，優(yōu)先選擇高等級(jí)的供應(yīng)商，堅(jiān)決杜絕不合格的供應(yīng)商參加投標(biāo)和供貨。 按材料供應(yīng)商建立采購(gòu)信息檔案，并對(duì)已驗(yàn)收的材料做好相應(yīng)的標(biāo)識(shí)，保證各種材料的可追溯性。3 、采購(gòu)：材料部收到項(xiàng)目部提出的材料申請(qǐng)后， 按照交易額的大小采取招標(biāo)、 直接采購(gòu)等方式， 向在冊(cè)供應(yīng)商進(jìn)行詢價(jià)，按照同質(zhì)低價(jià)的原則決定供貨商和供貨數(shù)量。 4 、驗(yàn)收：供應(yīng)商送貨至項(xiàng)目部，項(xiàng)目部材料保管員按照提出申請(qǐng)的材料品種、規(guī)格、質(zhì)量、數(shù)量逐一核對(duì)無誤后，辦理入庫(kù)手續(xù)并在驗(yàn)收單上簽字，同時(shí)報(bào)經(jīng)各項(xiàng)目部材料員簽字確認(rèn)。材料驗(yàn)收單一式三聯(lián)，一聯(lián)留材料保管

22、員處作為登記倉(cāng)庫(kù)材料賬的依據(jù)，一聯(lián)交供應(yīng)商作為結(jié)賬憑據(jù)，一聯(lián)送公司財(cái)務(wù)部入賬。 5 、領(lǐng)用：項(xiàng)目部各班組， 應(yīng)嚴(yán)格按照相應(yīng)施工進(jìn)度的材料需用量領(lǐng)用，不得集中領(lǐng)用或領(lǐng)用與當(dāng)前施工不相符的材料。領(lǐng)用時(shí)， 應(yīng)由倉(cāng)庫(kù)保管員填制領(lǐng)料單， 由領(lǐng)用班組簽字， 同時(shí)應(yīng)報(bào)經(jīng)項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后， 倉(cāng)管員按領(lǐng)料單上的品名、規(guī)格、數(shù)量發(fā)料。，各項(xiàng)目部應(yīng)對(duì)庫(kù)存的各種材料（暫時(shí)對(duì)鋼筋、鋼材、水泥三日前） 26 、結(jié)存：每月月末（ 6 種材料）進(jìn)行盤點(diǎn)，編制材料收發(fā)存月報(bào)表，填清結(jié)存材料的數(shù)量、單價(jià)、金額，經(jīng)盤點(diǎn)人員和倉(cāng)管員簽字后于當(dāng)月 29 日前報(bào)送至公司財(cái)務(wù)部。7 、庫(kù)存管理：材料倉(cāng)庫(kù)應(yīng)按照庫(kù)存材料的品種、屬性分別

23、采取有效的保管措施，以保證庫(kù)存物資的完好無損。材料倉(cāng)庫(kù)應(yīng)建立庫(kù)存材料臺(tái)賬， 嚴(yán)格按收料單、 領(lǐng)料單登記， 月末及時(shí)計(jì)算出各種材料的賬面結(jié)存數(shù)， 定期盤點(diǎn)庫(kù)存。如有差額， 應(yīng)即使查找原因， 并按實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)調(diào)整賬面數(shù)， 做到賬實(shí)相符。 8 、 廢舊物資的處理：9、檢查與督導(dǎo)：公司材料部對(duì)各項(xiàng)目部庫(kù)存材料的使用、管理負(fù)有檢查、督導(dǎo)的責(zé)任。材料部應(yīng)定期不定期地對(duì)各項(xiàng)目部庫(kù)存材料的管理進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)予以指出。二、產(chǎn)值申報(bào)流程1 、確認(rèn)形象進(jìn)度：每月月末由經(jīng)營(yíng)部根據(jù)各在建工程的形象進(jìn)度計(jì)算出完工百分比。2 、確認(rèn)當(dāng)月產(chǎn)值：經(jīng)營(yíng)部按各在建工程的總造價(jià)乘以完工百分比，計(jì)算出當(dāng)月完工產(chǎn)值。3、申報(bào)產(chǎn)值：

24、經(jīng)營(yíng)部將各項(xiàng)目的當(dāng)月產(chǎn)值，報(bào)財(cái)務(wù)部入賬。4 、財(cái)務(wù)部根據(jù)經(jīng)營(yíng)部經(jīng)理簽字的產(chǎn)值確認(rèn)單，作為當(dāng)月收入入賬，同時(shí)確認(rèn)各在建工程相應(yīng)建設(shè)單位的應(yīng)收賬款。三、報(bào)表編制、報(bào)送流程1 、結(jié)賬：各單位總賬會(huì)計(jì)于每月末收入、成本、費(fèi)用、資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益等相關(guān)業(yè)務(wù)處理完畢后，先對(duì)固定資產(chǎn)、工資等相關(guān)系統(tǒng)進(jìn)行結(jié)賬，最后對(duì)總賬系統(tǒng)進(jìn)行結(jié)賬。2 、報(bào)表編制：總賬會(huì)計(jì)按照集團(tuán)公司的要求， 按月編制資產(chǎn)負(fù)債表、 利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表、 現(xiàn)金流量表等9 表及按季撰寫財(cái)務(wù)分析。3 、分公司確認(rèn)：報(bào)表編制完成由分公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字后，報(bào)至分公司負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。4 、上報(bào)：每月 5 號(hào)下午 5 ： 00 前， 各分公司財(cái)務(wù)部應(yīng)將經(jīng)分公

25、司總經(jīng)理簽字確認(rèn)后的上月報(bào)表的電子文件以電郵方式發(fā)至集團(tuán)財(cái)務(wù)部合并報(bào)表會(huì)計(jì)處。每月報(bào)表的正式文本以郵寄方式按月或按季度寄至集團(tuán)財(cái)務(wù)部。 5 、合并報(bào)表：合并報(bào)表會(huì)計(jì)在收到各單位會(huì)計(jì)報(bào)表后，應(yīng)對(duì)其先行復(fù)核，勾稽關(guān)系不符的報(bào)表應(yīng)退回改正。合并報(bào)表會(huì)計(jì)按照規(guī)定的模板編制集團(tuán)合并會(huì)計(jì)報(bào)表，并于每月 8 日下午 5： 00 前上報(bào)至集團(tuán)財(cái)務(wù)部經(jīng)理處。6 、財(cái)務(wù)分析：集團(tuán)財(cái)務(wù)部經(jīng)理根據(jù)合并會(huì)計(jì)報(bào)表及各單位財(cái)務(wù)分析，撰寫集團(tuán)財(cái)務(wù)分析，并于每月 10 日下午下班前報(bào)集團(tuán)公司總會(huì)計(jì)師審核后上報(bào)集團(tuán)董事會(huì)。四、會(huì)計(jì)核算（出納、成本、總賬、固定資產(chǎn)）流程1、基本流程：憑證制單憑證審核記賬對(duì)賬其他系統(tǒng)結(jié)賬總賬系統(tǒng)結(jié)賬

26、。、支付社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)：劃出社保費(fèi)用時(shí): 借：應(yīng)付職工薪酬社會(huì)保險(xiǎn)（公司繳付部分）其他應(yīng)收款 （或應(yīng)付款）員工保險(xiǎn)（個(gè)人繳付部分） 內(nèi)部往來 xx 分公司（按全額）貸：銀行存款發(fā)放工資時(shí):借：應(yīng)付職工薪酬（按未扣除社保費(fèi)等金額）貸： 其他應(yīng)收款 （或應(yīng)付款）員工保險(xiǎn)（個(gè)人繳付部分） 銀行存款或現(xiàn)金（按其差額） 3 、交納稅金： 貸：工程結(jié)算各項(xiàng)目在滬分公司收到辦事處按已交稅費(fèi)金額開具的收據(jù)時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)各稅種4 、固定資產(chǎn)：收到購(gòu)進(jìn)單據(jù)在固定資產(chǎn)系統(tǒng) “日常處理資產(chǎn)增加固定資產(chǎn)卡片” 在固定資產(chǎn)系統(tǒng)中生成憑證月末計(jì)提折舊與總賬系統(tǒng)核對(duì)無誤對(duì)固定資產(chǎn)系統(tǒng)進(jìn)行結(jié)賬。固定資產(chǎn)增加時(shí)，借：固定資產(chǎn)各部門

27、 貸：銀行存款（或應(yīng)付賬款） 計(jì)提折舊時(shí)，借：管理費(fèi)用折舊費(fèi)（管理部門用）工程施工項(xiàng)目部 （生產(chǎn)用、項(xiàng)目部管理用） 貸：累計(jì)折舊5 、低值易耗品：對(duì)按相關(guān)規(guī)定應(yīng)作為低值易耗品核算的， 先計(jì)入低值易耗品科目按九一攤銷法攤銷90%計(jì)入相關(guān)項(xiàng)目成本另10%在該低值易耗品報(bào)廢時(shí)予以核銷，轉(zhuǎn)入相關(guān)成本。貸： 銀行存款 （或應(yīng)付購(gòu)進(jìn)時(shí)，借：低值易耗品在庫(kù)具體名稱賬款）領(lǐng)用時(shí)，借：低值易耗品在用具體名稱 貸：低值易耗品在庫(kù)具體名稱攤銷時(shí)，借：工程施工項(xiàng)目部辦公用品等科目 管理費(fèi)用低值易耗品攤銷貸：低值易耗品攤銷具體名稱如有人為遺失或損壞，應(yīng)追究相關(guān)人員責(zé)任的，按該低值易耗品的10%余額，6、庫(kù)存材料：項(xiàng)目部

28、購(gòu)進(jìn)主要材料（鋼筋、鋼材、水泥）時(shí)，計(jì)入原材料科目月末項(xiàng)目部進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)， 編制材料收發(fā)存月報(bào)表送交公司財(cái)務(wù)部成本會(huì)計(jì)處成本會(huì)計(jì)根據(jù)月末結(jié)存數(shù)， 倒扎出各項(xiàng)目部主要材料實(shí)際使用量及金額，作為當(dāng)月成本。7、臨時(shí)設(shè)施：對(duì)按相關(guān)規(guī)定應(yīng)作為臨時(shí)設(shè)施核算的，先計(jì)入臨時(shí)設(shè)施科目首次使用該臨時(shí)設(shè)施的項(xiàng)目部按總造價(jià)的60%計(jì)入該項(xiàng)目部成本第二次使用該臨時(shí)設(shè)施的項(xiàng)目部，按原總造價(jià)的40%以及為拆卸、重新搭建該臨時(shí)設(shè)施而發(fā)生的成本計(jì)入該項(xiàng)目部成本。購(gòu)進(jìn)臨時(shí)設(shè)施時(shí)：借：臨時(shí)設(shè)施具體臨時(shí)設(shè)施貸： 銀行存款 （或應(yīng)付賬款） 進(jìn)項(xiàng)目部成本時(shí)：借：工程施工項(xiàng)目部臨時(shí)設(shè)施攤銷貸：臨時(shí)設(shè)施攤銷8 、 計(jì)提工資、 福利費(fèi)：根據(jù)每

29、月末人力資源部和各項(xiàng)目部報(bào)來的考勤記錄分部門分別計(jì)算出管理人員、 點(diǎn)工的當(dāng)月出勤總工日按照規(guī)定的日工資率分部門分人員計(jì)算當(dāng)月應(yīng)計(jì)入成本、 費(fèi)用的工資和福利費(fèi)金額制作相關(guān)會(huì)計(jì)憑證。即： 借：管理費(fèi)用工資（或福利費(fèi)）工程施工項(xiàng)目部項(xiàng)目管理人員工資、點(diǎn)工工資、福利費(fèi)貸： 應(yīng)付職工薪酬管理人員、項(xiàng)目管理人員、臨時(shí)工工資、福利等9 、 確認(rèn)工程結(jié)算收入：每月末經(jīng)營(yíng)部報(bào)來當(dāng)月產(chǎn)值確認(rèn)單總賬會(huì)計(jì)根據(jù)各項(xiàng)目產(chǎn)值確認(rèn)當(dāng)月各項(xiàng)目部的工程結(jié)算收入。即： 與甲方確認(rèn)結(jié)算：借： 應(yīng)收賬款建設(shè)單位貸： 工程結(jié)算各項(xiàng)目部 期末完工百分比確認(rèn)收入與毛利 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本工程施工 -合同毛利貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入10 、 計(jì)提流轉(zhuǎn)稅

30、金： 根據(jù)每月末經(jīng)營(yíng)部報(bào)來的產(chǎn)值確認(rèn)單，按照各項(xiàng)應(yīng)繳稅費(fèi)的比率，分項(xiàng)目計(jì)算出應(yīng)交稅費(fèi)，即：借： 主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加（各項(xiàng)目部） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)（各稅種）11、結(jié)轉(zhuǎn)損益：按當(dāng)月所有損益類科目的發(fā)生進(jìn)行損益結(jié)轉(zhuǎn)，自動(dòng)生成的憑證為，借：本年利潤(rùn)有貸方發(fā)生額的各明細(xì)科目 貸：有借方發(fā)生額的各明細(xì)科目本年利潤(rùn)12 、完工項(xiàng)目工程施工與工程結(jié)算對(duì)沖 借：工程結(jié)算各項(xiàng)目貸： 工程施工合同成本合同毛利13、憑證審核：出納、成本制作的憑證由總賬會(huì)計(jì)審核，總賬會(huì)計(jì)制作的憑證由財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核。14、 在月末結(jié)賬日核對(duì)現(xiàn)金、銀行存款的賬實(shí)數(shù)，編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表和銀行余額調(diào)整表， 如有差異，應(yīng)及時(shí)查找原因進(jìn)行處理。15 、記

31、賬與結(jié)賬：憑證經(jīng)審核后進(jìn)行記賬，在記賬、對(duì)賬無誤以及其他系統(tǒng)均已結(jié)賬后，對(duì)總賬系統(tǒng)進(jìn)行結(jié)賬。16 、 數(shù)據(jù)備份： 財(cái)務(wù)軟件中的數(shù)據(jù)應(yīng)按公司規(guī)定定期進(jìn)行備份， 備份工作由公司網(wǎng)絡(luò)管理員負(fù)責(zé)。五、費(fèi)用報(bào)銷流程1 、填制費(fèi)用報(bào)銷單：費(fèi)用經(jīng)手人員填制費(fèi)用報(bào)銷單， 并將原始單據(jù)按費(fèi)用類別匯總填列， 粘貼附后， 并在報(bào)銷單上簽名。2、部門負(fù)責(zé)人審核：部門負(fù)責(zé)人對(duì)部門所屬人員經(jīng)手的費(fèi)用簽署意見，同意報(bào)銷的經(jīng)審核無誤后簽名。3 、公司總經(jīng)理審批：主要審查費(fèi)用報(bào)銷憑證是否真實(shí)、是否符合公司費(fèi)用列支規(guī)定。 4 、 財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核： 審核擬報(bào)銷費(fèi)用票據(jù)是否真實(shí)、合法，是否符合財(cái)務(wù)制度規(guī)定。 5 、出納予以報(bào)銷：出納

32、只能接受審批手續(xù)齊全、原始票據(jù)和費(fèi)用報(bào)銷單記載一致、金額無誤的費(fèi)用報(bào)銷憑證。6、制作出納憑證：出納根據(jù)已報(bào)銷的原始憑證及時(shí)制作現(xiàn)金、銀行憑證，做到科目運(yùn)用正確，憑證處理及時(shí)，賬實(shí)核對(duì)日清月結(jié)。六、 成本列支流程： 進(jìn)入成本的原始憑證分為收料單、分包工程單、材料倒扎表、項(xiàng)目部費(fèi)用報(bào)銷單等。其基本流程為： 收到成本原始憑證檢查審批手續(xù)是否齊全、 原始憑證是否真實(shí)合法、 金額是否正確入賬。1 、收料單：倉(cāng)庫(kù)保管員驗(yàn)收材料，開出收料單項(xiàng)目部材料員簽字成本會(huì)計(jì)入賬。即，借： 原材料 （或工程施工）貸：應(yīng)付賬款供應(yīng)商2 、分包工程單：經(jīng)營(yíng)部開具分包工程單成本會(huì)計(jì)根據(jù)分包工程單入賬。即，篇四：建筑公司工作流

33、程工作流程1、 合理化建議流程：2、 會(huì)議流程：3、 費(fèi)用報(bào)銷流程：4、 集團(tuán)卡申請(qǐng)流程：5、 檔案借閱流程：6、辦公用品申報(bào)流程：7、 網(wǎng)絡(luò)、通訊管理流程：印章使用管理流程： 8 、招聘流程： 9、 10 、人才錄用流程、入職流程11、轉(zhuǎn)正流程12、離職流程： 13、培訓(xùn)流程1415 、合同管理流程：16 、成本管理流程：后勤辦公成本管）1 理流程：、結(jié)算付款流程： 1718 、資產(chǎn)維修流程：19 、采購(gòu)流程：后勤辦公采購(gòu)流1） 程：2）項(xiàng)目采購(gòu)流程：建筑施、企業(yè)性質(zhì)為建筑施、本流程設(shè)計(jì)目的主、本流程的設(shè)計(jì)依據(jù)具有該企業(yè)的特點(diǎn)，篇五：建筑施工企業(yè)財(cái)務(wù)及相關(guān)業(yè)務(wù)流程工企業(yè)財(cái)務(wù)及相關(guān)業(yè)務(wù)流程1工

34、企業(yè)集團(tuán)，管理層次分為集團(tuán)公司、分公司、項(xiàng)目部三級(jí)。2要是讓財(cái)務(wù)部門相關(guān)人員了解本崗位工作內(nèi)容以及與相關(guān)業(yè)務(wù)部門的工作聯(lián)系。3是企業(yè)會(huì)計(jì)制度、 公司內(nèi)部相關(guān)制度及規(guī)定， 其中涉及稅金交納的部分內(nèi)容，其他企業(yè)恐不具有參照意義。xx 建筑施工企業(yè)財(cái)務(wù)及相關(guān)業(yè)務(wù)流程'一、材料業(yè)務(wù)流程1 、申購(gòu)：每月初，由各工程項(xiàng)目部根據(jù)施工進(jìn)度估算每月需耗用的材料品種、規(guī)格、數(shù)量，向公司材料部提出申請(qǐng)。2 、供應(yīng)商的選擇和評(píng)價(jià)：材料部根據(jù)供應(yīng)商的資質(zhì)、供應(yīng)能力、信譽(yù)等條件編制供應(yīng)商名冊(cè)，對(duì)達(dá)到要求的供應(yīng)商評(píng)出相應(yīng)等級(jí)， 優(yōu)先選擇高 等級(jí)的供應(yīng)商，堅(jiān)決杜絕不合格的供應(yīng)商參加投標(biāo)和供貨。按材料供應(yīng)商建立采購(gòu)信息

35、檔案，并對(duì)已驗(yàn)收的材料做好相應(yīng)的標(biāo)識(shí)，保證各種材料的可追溯性。3、 采購(gòu)： 材料部收到項(xiàng)目部提出的材料申請(qǐng)后， 按照交易額的大小采取招標(biāo)、 直接采購(gòu)等方式，向在冊(cè)供應(yīng)商進(jìn)行詢價(jià)，按照同質(zhì)低價(jià)的原則決定供貨商和供貨數(shù)量。4 、驗(yàn)收：供應(yīng)商送貨至項(xiàng)目部，項(xiàng)目部材料保管員按照提出申請(qǐng)的材料品種、規(guī)格、質(zhì)量、 數(shù)量逐一核對(duì)無誤后，辦理入庫(kù)手續(xù)并在驗(yàn)收單上簽字，同時(shí)報(bào)經(jīng)各項(xiàng)目部材料員簽字確認(rèn)。材料驗(yàn)收單一式三聯(lián)，一聯(lián)留材料保管員處作為登記倉(cāng)庫(kù)材料賬的依據(jù)， 一聯(lián)交供應(yīng)商作為結(jié)賬憑據(jù)， 一聯(lián)送公司財(cái)務(wù)部入賬。5 、領(lǐng)用：項(xiàng)目部各班組， 應(yīng)嚴(yán)格按照相應(yīng)施工進(jìn)度的材料需用量領(lǐng)用，不得集中領(lǐng)用或領(lǐng)用與當(dāng)前施工不

36、相符的材料。領(lǐng)用時(shí)， 應(yīng)由倉(cāng)庫(kù)保管員填制領(lǐng)料單， 由領(lǐng)用班組簽字， 同時(shí)應(yīng)報(bào)經(jīng)項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后， 倉(cāng)管員按領(lǐng)料單上的品名、規(guī)格、數(shù)量發(fā)料。 .6 、 結(jié)存： 每月月末 （ 26日前） ，各項(xiàng)目部應(yīng)對(duì)庫(kù)存的各種材料（暫時(shí)對(duì)鋼筋、鋼材、水泥三種材料）進(jìn)行盤點(diǎn)，編制材料收發(fā)存月報(bào)表，填清結(jié)存材料的數(shù)量、單價(jià)、金額，經(jīng)盤點(diǎn)人員和倉(cāng)管員簽字后于當(dāng)月29 日前報(bào)送至公司財(cái)務(wù)部。7 、庫(kù)存管理：材料倉(cāng)庫(kù)應(yīng)按照庫(kù)存材料的品種、屬性分別采取有效的保管措施，以保證庫(kù)存物資的完好無損。材料倉(cāng)庫(kù)應(yīng)建立庫(kù)存材料臺(tái)賬， 嚴(yán)格按收料單、 領(lǐng)料單登記， 月末及時(shí)計(jì)算出各種材料的賬面結(jié)存數(shù)， 定期盤點(diǎn)庫(kù)存。如有差額，應(yīng)即

37、使查找原因，并按實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)調(diào)整賬面數(shù)，做到賬實(shí)相符。8 、廢舊物資的處理：9 、檢查與督導(dǎo)：公司材料部對(duì)各項(xiàng)目部庫(kù)存材料的使用、 管理負(fù)有檢查、 督導(dǎo)的責(zé)任。 材料部應(yīng)定期不定期地對(duì)各項(xiàng)目部庫(kù)存材料的管理進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)予以指出。二、產(chǎn)值申報(bào)流程1 、確認(rèn)形象進(jìn)度：每月月末由經(jīng)營(yíng)部根據(jù)各在建工程的形象進(jìn)度計(jì)算出完工百分比。2、確認(rèn)當(dāng)月產(chǎn)值：經(jīng)營(yíng)部按各在建工程的總造價(jià)乘以完工百分比，計(jì)算出當(dāng)月完工產(chǎn)值。3 、申報(bào)產(chǎn)值：經(jīng)營(yíng)部將各項(xiàng)目的當(dāng)月產(chǎn)值，報(bào)財(cái)務(wù)部入賬。4 、財(cái)務(wù)部根據(jù)經(jīng)營(yíng)部經(jīng)理簽字的產(chǎn)值確認(rèn)單，作為當(dāng)月收入入賬，同時(shí)確認(rèn)各在建工程相應(yīng)建設(shè)單位的應(yīng)收賬款。三、 報(bào)表編制、 報(bào)送流、結(jié)賬

38、：各單位總賬會(huì)計(jì)于每月末收入、成本、費(fèi)用、資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益等相關(guān)業(yè)務(wù)處理完畢后，先對(duì)固定資產(chǎn)、工資等相關(guān)系統(tǒng)進(jìn)行結(jié)賬，最后對(duì)總賬系統(tǒng)進(jìn)行結(jié)賬。2 、報(bào)表編制：總賬會(huì)計(jì)按照集團(tuán)公司的要求， 按月編制資產(chǎn)負(fù)債表、 利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表、 現(xiàn)金流量表等9 表及按季撰寫財(cái)務(wù)分析。3 、分公司確認(rèn)：報(bào)表編制完成由分公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字后，報(bào)至分公司負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。4 、上報(bào)：每月 5 號(hào)下午 5 ： 00 前， 各分公司財(cái)務(wù)部應(yīng)將經(jīng)分公司總經(jīng)理簽字確認(rèn)后的上月報(bào)表的電子文件以電郵方式發(fā)至集團(tuán)財(cái)務(wù)部合并報(bào)表會(huì)計(jì)處。每月報(bào)表的正式文本以郵寄方式按月或按季度寄至集團(tuán)財(cái)務(wù)部。5 、合并報(bào)表：合并報(bào)表會(huì)計(jì)在收到各單位會(huì)計(jì)報(bào)表后，應(yīng)對(duì)其先行復(fù)核，勾稽關(guān)系不符的報(bào)表應(yīng)退回改正。合并報(bào)表會(huì)計(jì)按照規(guī)定的模板編制集團(tuán)合并會(huì)計(jì)報(bào)表，并于每月 8 日下午 5： 00 前上報(bào)