1、材料會(huì)計(jì)崗位說(shuō)明書(shū)篇一：材料會(huì)計(jì)崗位說(shuō)明書(shū)(一) 計(jì)劃(1)根據(jù)新的制度與準(zhǔn)則結(jié)合實(shí)際情況，進(jìn)行業(yè)務(wù)核算，做好財(cái)務(wù)工作; (2)做好本職工作的同時(shí)，處理好同其他部門(mén)的協(xié)調(diào)關(guān)系; (3)做好每月監(jiān)督材料入庫(kù)的工作，對(duì)所購(gòu)材料進(jìn)行對(duì)賬，并對(duì)采購(gòu)人員 采購(gòu)申請(qǐng)及入庫(kù)情況進(jìn)行對(duì)賬。(4) 財(cái)務(wù)人員必須按崗位責(zé)任制堅(jiān)持原則，秉公辦事，做出表率; (5)完成領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的其他工作。(二)報(bào)告根據(jù)每月和供應(yīng)商對(duì)好的賬務(wù)，以及往來(lái)明細(xì)賬對(duì)每月所購(gòu)的材料賬款 做出書(shū)面報(bào)表，報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核。并在審核合格后報(bào)總經(jīng)理批款。(三)檢查1、材料采購(gòu)的實(shí)物與發(fā)票不同步?？上扔脮汗纼r(jià)入賬，待正式票收到后再將暫估價(jià)對(duì)材料入 庫(kù)

2、的監(jiān)督?jīng)_出，按發(fā)票重新登賬;也可先不登記，待票到后一并登記。這主要取決 于發(fā)票滯后的時(shí)間。2、材料計(jì)價(jià)。主要有先進(jìn)先出、加權(quán)平均和個(gè)別計(jì)價(jià)等方法，不論選擇哪 種方法，已經(jīng)確定后不能輕易改變，否則成本缺乏可比性。3、材料賬的稽核。企業(yè)要求會(huì)計(jì)定期與庫(kù)管對(duì)賬，核對(duì)會(huì)計(jì)賬與庫(kù)管賬的 一致，計(jì)價(jià)的一致，并進(jìn)行調(diào)賬(數(shù)量與價(jià)格) 。這也就是人們常說(shuō)的“賬 賬相符”。4、實(shí)物盤(pán)點(diǎn)。一般每月月末應(yīng)對(duì)材料進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，如果材料較多交雜也可以 抽查，抽查出有問(wèn)題的再逐一清點(diǎn)，抽查比例不能低于 %。會(huì)計(jì)要立馬對(duì) 材料盤(pán)盈盤(pán)虧進(jìn)行處理。新準(zhǔn)則規(guī)定，材料不論盤(pán)盈還是盤(pán)虧都在管理費(fèi)用 處理。這也就是人們常說(shuō)的“帳物相符”。

3、5、如果采用計(jì)劃成本核算材料成本，材料成本差異科目需要定期核對(duì)與調(diào) 整，以保證其真正差異不是太大。(四)評(píng)價(jià) 時(shí)性、 準(zhǔn)確性(五) 匯報(bào)對(duì)財(cái)務(wù)日常工作中出現(xiàn)的重大異常問(wèn)題立馬向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。(六)業(yè)務(wù)1. 會(huì)同相關(guān)部門(mén)制定存貨的計(jì)量檢驗(yàn)、收支、領(lǐng)退、保管核算、盤(pán)點(diǎn)清算等管理辦法、規(guī)定和手續(xù)制度。明確責(zé)任，加強(qiáng)管理。2. 審核匯編存貨采購(gòu)計(jì)劃、控制存貨采購(gòu)成本，制定存貨儲(chǔ)備定額，提高儲(chǔ)備資金利用 率。3. 負(fù)責(zé)存貨的日常明細(xì)核算和有關(guān)業(yè)務(wù)結(jié)算，按存貨保管地點(diǎn)、類(lèi)別、品種、規(guī)格、登 記明細(xì)賬，按成本核算的要求編制存貨的進(jìn)、出匯總表，進(jìn)行賬務(wù)處理工作。篇二：材料會(huì)計(jì)崗位說(shuō)明書(shū)1、采購(gòu)入庫(kù)單據(jù)審核包括

4、如下內(nèi)容： 審核發(fā)票、 銷(xiāo)貨單位出庫(kù)單據(jù) (如需付現(xiàn)金應(yīng)有現(xiàn)金收據(jù)，現(xiàn)金收據(jù)要有現(xiàn)金收訖章或財(cái) 務(wù)專(zhuān)用章或者購(gòu)買(mǎi)商品貨主的身份證復(fù)印件同時(shí)復(fù)印件上要 注明所購(gòu)買(mǎi)的商品已經(jīng)金額并確認(rèn)簽字) 、繳庫(kù)單、請(qǐng)購(gòu)單、 購(gòu)銷(xiāo)協(xié)議、內(nèi)部評(píng)審單、總部評(píng)審及合同等。查看繳庫(kù)單上 的編碼在采購(gòu)入庫(kù)中是能查到，查不到不予報(bào)銷(xiāo)(費(fèi)用類(lèi)和 固定資產(chǎn)類(lèi)不用入庫(kù))還要注意一下幾點(diǎn)：(1)單據(jù)抬頭應(yīng)該一致;(2)發(fā)票真實(shí)、印章清晰;(3)品名規(guī)格型號(hào)、數(shù)量核對(duì)一致;(4)實(shí)際采購(gòu)數(shù)量和請(qǐng)購(gòu)單差異較大的須補(bǔ)請(qǐng)購(gòu)單;(5) 單品采購(gòu)超過(guò) 2019年 元需要購(gòu)銷(xiāo)協(xié)議， 單品采購(gòu)超 過(guò) 5000 元還需要分公司內(nèi)部評(píng)審， 單品采購(gòu)超

5、過(guò) 1 萬(wàn)元還需 要總部評(píng)審;(6)看系統(tǒng)采購(gòu)入庫(kù)單入什么庫(kù)，以便于做憑證時(shí)入 對(duì)應(yīng)科目;單據(jù)審核并簽字后轉(zhuǎn)交主辦會(huì)計(jì)和分公司總經(jīng)理簽字后就 可以報(bào)賬了。2、維護(hù)發(fā)票(1)錄入材料采購(gòu)憑證時(shí)，如果取得了增值稅專(zhuān)用發(fā)票， 則借方原材料為不含稅價(jià)，并錄入應(yīng)交稅金進(jìn)項(xiàng)稅分錄;按取得普通發(fā)票的核算方式錄入憑證，會(huì)出現(xiàn)錯(cuò)誤。一張繳庫(kù)單對(duì)應(yīng)一張系統(tǒng)采購(gòu)入庫(kù)單、一張系統(tǒng)發(fā)票，而報(bào)賬時(shí)可能幾張繳庫(kù)單一并報(bào)賬， 在錄入憑證時(shí)登記為一張會(huì)計(jì)憑 證，此時(shí)應(yīng)對(duì)幾張發(fā)票的合計(jì)金額與憑證金額進(jìn)行核對(duì)，保證一 致。(2)發(fā)票從采購(gòu)入庫(kù)單生成，根據(jù)經(jīng)審核后的單價(jià)、金額進(jìn) 行修改;(3)材料采購(gòu)未入庫(kù)直接入費(fèi)用的業(yè)務(wù)用友系統(tǒng)沒(méi)

6、有采購(gòu) 入庫(kù)單，不需要做發(fā)票，直接編制會(huì)計(jì)憑證。部門(mén)輔助核算按材 料或者費(fèi)用使用、發(fā)生歸屬進(jìn)行歸集。、維護(hù)發(fā)票的金額必須和做憑證的金額一致、價(jià)格查詢(xún)單價(jià)以不高于歷史比較高單價(jià)稽核，主要參照最近一次采 購(gòu)價(jià)格。審核完畢在“審核人”處簽字。3、制單正常要先維護(hù)發(fā)票再制單，但包材的要先制單再維護(hù)發(fā)票。4、入庫(kù)單審核每周從庫(kù)管處拿回繳庫(kù)單其中一聯(lián)與系統(tǒng)采購(gòu)入庫(kù)單核 對(duì)。根據(jù)庫(kù)管的業(yè)務(wù)熟練程度前期可以縮短周期，時(shí)間長(zhǎng)后可以 延長(zhǎng)周期。核對(duì)項(xiàng)目包括：金額、數(shù)量、名稱(chēng)、供應(yīng)商廠家。5、出庫(kù)單審核每周從庫(kù)管處拿回 出庫(kù)單 其中一聯(lián)與系統(tǒng)采購(gòu)出庫(kù)核對(duì)。根據(jù)庫(kù)管的業(yè)務(wù)熟練程度前期可以縮短周期， 時(shí)間長(zhǎng)后可以延長(zhǎng)

7、周期。核對(duì)：名稱(chēng)、數(shù)量、領(lǐng)用部門(mén)、收發(fā)類(lèi)別。篇三：材料會(huì)計(jì)崗位說(shuō)明書(shū)材料會(huì)計(jì)主要負(fù)責(zé)配合倉(cāng)管員、 材料會(huì)計(jì)主要負(fù)責(zé)配合倉(cāng)管員、采購(gòu)員、 采購(gòu)員、會(huì)計(jì)對(duì)物資材料進(jìn) 出庫(kù)賬目的清理、 核算， 出庫(kù)賬目的清理、 核算，材料月報(bào)表的統(tǒng)計(jì)及月底材料庫(kù)存的盤(pán) 點(diǎn)等。點(diǎn)等。一、材料會(huì)計(jì)以倉(cāng)管員遞交的材料進(jìn)庫(kù)單，按照物資分類(lèi)辦法進(jìn)行物資總帳和分賬的設(shè)置， 嚴(yán)格按照物資分類(lèi)辦法對(duì)物資進(jìn)行分 類(lèi)匯總統(tǒng)計(jì)并建立電腦臺(tái)賬。二、對(duì)工地倉(cāng)管員所統(tǒng)計(jì)的材料仔細(xì)核對(duì)，票據(jù)是否齊全，收發(fā)是否一致。三、 立馬了解工地材料員收到材料的進(jìn)場(chǎng)工作情況， 立馬催促材料收、發(fā)是否立馬，并對(duì)所進(jìn)材料進(jìn)行匯總。四、供應(yīng)商的結(jié)算，檢查票據(jù)是否齊

8、全，數(shù)量與發(fā)票是否一致，有無(wú)白條出現(xiàn)，應(yīng)立馬通知供應(yīng)商到倉(cāng)管員處換取票據(jù)。五、負(fù)責(zé)各種材料的原始憑證記錄，核算依據(jù)，并準(zhǔn)確立馬地傳遞和反饋信息，立馬分類(lèi)保管好管理資料。六、配合采購(gòu)員對(duì)所購(gòu)材料賬目的清理、核算、上報(bào)等。七、配合會(huì)計(jì)對(duì)物資賬目的清理、核算。八、 按時(shí)按月向財(cái)務(wù)傳送材料月報(bào)表， 做到盈虧有原因， 損壞有報(bào)告，記賬有憑證，調(diào)整有依據(jù)。九、忠于職守，實(shí)事求是，全面、準(zhǔn)確、立馬上報(bào)統(tǒng)計(jì)資料。十、對(duì)上級(jí)提出的要求、下級(jí)提出的請(qǐng)示上傳下達(dá)。篇四：材料會(huì)計(jì)崗位說(shuō)明書(shū)1.按照物資分類(lèi)辦法進(jìn)行物資總帳和分賬的設(shè)置， 嚴(yán)格按照物資 分類(lèi)辦法對(duì)物資進(jìn)行分類(lèi)匯總統(tǒng)計(jì)。2.并對(duì)工地材料員所統(tǒng)計(jì)的材料仔細(xì)核對(duì)，票據(jù)是否齊全，收發(fā) 是否一致。3.立馬了解工地材料員收到材料的進(jìn)場(chǎng)工作情況， 立馬催促材料 收、發(fā)是否立馬。并對(duì)所進(jìn)材料進(jìn)行匯總，4.外協(xié)隊(duì)伍的調(diào)撥材料是否相對(duì)應(yīng)，以便對(duì)調(diào)撥數(shù)量的統(tǒng)計(jì)。5.供應(yīng)商的結(jié)算，檢查票據(jù)是否齊全，數(shù)量與發(fā)票是否一致，有 無(wú)白條出現(xiàn)，應(yīng)立馬通知供應(yīng)商到材料員處換取票據(jù)。以防收料員少 計(jì)或多計(jì)，引起不必要的對(duì)材料混亂和錯(cuò)誤的記賬。6.每天做好供應(yīng)商預(yù)付款的登記，并立馬與財(cái)務(wù)溝通，掌握并了 解供應(yīng)商余額情況。7.負(fù)責(zé)各種材料的原始憑證記錄，核算依據(jù)，并準(zhǔn)確立馬地傳遞 和反饋信息，立馬分類(lèi)保管好管理資料。8.按時(shí)按月向財(cái)務(wù)傳送材料入帳與消耗等的資料匯總