1、構(gòu)思新穎，品質(zhì)一流，適合各個領(lǐng)域，謝謝采納施工企業(yè)項目部財務(wù)管理制度( 一) 、費用報銷制度1、報銷人必須取得合法有效的報銷單據(jù)。2、費用報銷單填寫及票據(jù)粘貼要求：報銷單據(jù)填寫應(yīng)力求整潔美觀，不得隨意涂改；報銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫；報銷單各項目應(yīng)填寫完整，大小寫金額一致，并經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)批準；有實物的報銷單據(jù)須由驗收人驗收后在發(fā)票背面簽名確認，需入庫的實物單據(jù)應(yīng)附入庫單。3、差旅費報銷具體要求參照總公司下發(fā)的關(guān)于差旅費管理制度。4、辦公費報銷由綜合辦負責(zé)統(tǒng)一采購報銷。5、業(yè)務(wù)招待費，單次3000 元以下應(yīng)事先報告請示項目部領(lǐng)導(dǎo)，經(jīng)項目負責(zé)人批準后方可招待，單次3000 元以上招待費以上必

2、須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意后方能開支。6、費用報銷審批基本流程：經(jīng)辦人填部門負責(zé)人會計審核項目經(jīng)理、 總工寫報銷單審批簽字報銷憑證審批簽字經(jīng)辦人出納審核財務(wù)負責(zé)人公司負責(zé)人審領(lǐng)款簽字并付款復(fù)核計審批批7、其他說明：凡發(fā)生費用后取得報銷單據(jù)后，應(yīng)及時辦理報銷手續(xù)。對審批手續(xù)齊全的報銷單據(jù)應(yīng)及時給予報銷，對于不符合審批手續(xù)的報銷單出納有權(quán)拒絕報銷，對審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分、項目不真實的情1構(gòu)思新穎，品質(zhì)一流，適合各個領(lǐng)域，謝謝采納況下簽名財務(wù)不予報銷，并向報銷人說明退回理由。( 二) 、材料、辦公物資財務(wù)管理制度1、材料采購人員按照工程部材料采購計劃及時采購，所有采購的材料、物品必須附有正

3、規(guī)發(fā)票，材料運費單獨結(jié)算的必須附有正規(guī)運輸發(fā)票，且必須附庫管人員現(xiàn)場驗收入庫單，后交由財務(wù)會計審核，項目負責(zé)人審批后，出納才能支付、結(jié)算。對于暫時未取得發(fā)票或賒購的材料也應(yīng)將材料入、出庫單送交財務(wù)，由財務(wù)暫估入庫掛賬。但最終必須有供應(yīng)商提供的正規(guī)發(fā)票才能列沖暫估入庫材料。2、發(fā)票說明：供應(yīng)商開具的發(fā)票應(yīng)列明單位名稱，寫清材料名稱、規(guī)格、單價、數(shù)量、金額等事項。同時加蓋開票單位“發(fā)票專用章”或“財務(wù)專用章”，所有發(fā)票不允許有涂改，特別是金額涂改的為無效發(fā)票，材料采購人員有權(quán)要求發(fā)票提供者重新開具。材料采購人員應(yīng)在采購前向供應(yīng)商聲明，由其提供的發(fā)票被稅務(wù)部門驗證為假發(fā)票而對我項目部造成的損失由供應(yīng)

4、商承擔(dān)全部責(zé)任。3、庫管人員對庫存材料負有保管的責(zé)任，對發(fā)出材料負有監(jiān)督責(zé)任。每天按照施工現(xiàn)場材料購進和耗用實際的數(shù)量，及時辦理入、出庫手續(xù)，并將入、出庫單及時上交財務(wù)；同時根據(jù)入、出庫單登記材料明細賬簿；并堅持每周最少一次與財務(wù)賬簿核對一次，每月末隨同財務(wù)人員對庫房全面盤點一次，做到賬賬相符，賬實相符。確保材料的入、出庫真實、準確。3、項目辦采購或自有的辦公物資、儀器設(shè)備由綜合辦歸類建立登記清冊。發(fā)出時由領(lǐng)用人簽字負責(zé)保管，原領(lǐng)用人由于工作變動時，應(yīng)辦理移交手續(xù)。對于物資、儀器正常合理耗用費用由項目部承擔(dān)，由于個人原因丟失或損壞由個人賠償。2構(gòu)思新穎，品質(zhì)一流，適合各個領(lǐng)域，謝謝采納( 三)

5、 、機械設(shè)備財務(wù)管理制度機械進場時，機械管理人員嚴格按照機械管理規(guī)定建立機械設(shè)備臺賬信息，詳細記錄、核對機械入場時間、機械型號、操作手、按照先簽訂租賃合同后進場工作的原則執(zhí)行，現(xiàn)場機械管理人員每天必須對每臺機械進行嚴格計時、考勤，按要求登記機械設(shè)備工作記錄，并于每天下班后將臺班記錄及時上交財務(wù)。月底財務(wù)部統(tǒng)計、核實后，報項目負責(zé)人審批后，并依據(jù)出租方提供的正規(guī)租賃發(fā)票，按財務(wù)管理要求辦理支付、結(jié)算手續(xù)。臨時租賃機械、設(shè)備同樣嚴格執(zhí)行簽字程序，根據(jù)具體要求進行結(jié)算。( 四) 、人工費用財務(wù)管理制度1、所有人工進場按公司管理要求首先簽訂勞動合同書，同時要求進場人工必須提供有效身份證復(fù)印件。由綜合辦

6、建立人事管理檔案。2、人工費結(jié)算單， 必須有施工負責(zé)人、施工員、計量員、現(xiàn)場負責(zé)人、項目經(jīng)理簽字、項目總工確認，并經(jīng)財務(wù)審核，報送公司領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)一審批，方能作為結(jié)算、支付或財務(wù)掛賬的依據(jù)憑證。3、民工工資支付應(yīng)按統(tǒng)一格式結(jié)算。表中必須注明姓名、性別、身份證號、工種、工資標準、考勤時間、應(yīng)結(jié)算工資、實發(fā)工資、領(lǐng)款人簽字 ( 捺印) 事項。（五）、印鑒管理制度一、財務(wù)印鑒范疇：財務(wù)專用章、發(fā)票專用章、預(yù)留銀行印鑒、會計私章、出納私章。二、財務(wù)印章管理1、刻章3構(gòu)思新穎，品質(zhì)一流，適合各個領(lǐng)域，謝謝采納項目部成立，基本財務(wù)印鑒的刻制，應(yīng)由指定的印章管理人員刻制，后交由項目綜合科備案，并從刻制之日起執(zhí)行相

7、關(guān)使用條例。2、保管財務(wù)印鑒的管理應(yīng)做到分散管理、相互制約，財務(wù)專用章由財務(wù)部負責(zé)人保管，銀行預(yù)留印鑒由專人或委托授權(quán)人保管，銀行預(yù)留印鑒（會計主管章）由出納保管，財務(wù)私章由財務(wù)人員自行保管。3、使用財務(wù)部門所使用的銀行匯票、現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、財務(wù)專用收據(jù)及上報稅金、銀行等部門文件資料需要蓋章使用時，由財務(wù)經(jīng)理或負責(zé)人審批后，并登記財務(wù)印章使用登記薄后方可蓋章使用。財務(wù)人員私章主要用于財務(wù)報表及記賬憑證加蓋處。4、廢止、更換廢止或繳銷的財務(wù)印鑒應(yīng)由保管人員填寫 廢止申請單，并呈公司總經(jīng)理審核后交由公司行政部統(tǒng)一廢止或繳銷。遺失財務(wù)印鑒時應(yīng)由財務(wù)印鑒保管人員調(diào)諧 廢止申請單，并呈公司經(jīng)理核準后

8、， 簽批遺失處理及處罰辦法后，交由綜合部按批示處理，如是遺失公司基本財務(wù)印鑒時必須登報申明。更換財務(wù)印鑒時應(yīng)由財務(wù)印鑒保管人員以公司文件填寫 廢止申請單，并呈公司總經(jīng)理核準后， 交由綜合部按批示處理， 如需要填寫財務(wù)印章制發(fā)申請表申請新的財務(wù)印鑒。5、責(zé)任（ 1）財務(wù)專用章的保管人無權(quán)私自使用，但有監(jiān)督及允許使用權(quán)利，因此財務(wù)章的保管人對財務(wù)章的使用結(jié)果負主要責(zé)任，經(jīng)手人則負部分責(zé)任，而對未經(jīng)由保管人（財務(wù)負責(zé)人）簽批的而使用經(jīng)手人負主要責(zé)任。保管4構(gòu)思新穎，品質(zhì)一流，適合各個領(lǐng)域，謝謝采納負責(zé)人付部分責(zé)任。（ 2）單位或項目法人私章的保管著者本人或委托授權(quán)人。單位或項目法人私章是單位或項目銀

9、行支付印鑒，本人或委托人無用作其他用途的權(quán)利，須依據(jù)財務(wù)科負責(zé)人審批的支付申請或取匯款憑證方可使用，負責(zé)負全部責(zé)任。（ 3）項目嚴禁個人將財務(wù)專用章、 法人私章、印鑒章獨立帶離項目部使用，如遇需要帶出辦公使用，需保管人與辦事人一同前往監(jiān)督使用。項目部高、中層領(lǐng)導(dǎo)，因異地執(zhí)行重大項目或完成重要業(yè)務(wù)，需要攜帶項目部財務(wù)印章出差的，須將項目部經(jīng)理審批后方可帶離公司。（ 4）所用財務(wù)印章的使用，必須嚴格執(zhí)行項目部的財務(wù)章使用流程，不得從事有損項目部利益之行為。如出現(xiàn)問題，后果自負。給項目部造成重大損失的，項目部將依法追究其法律或刑事責(zé)任。（六）、支票管理制度1、支票（現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票）由出納保管。出納根據(jù)單位負責(zé)人簽字的資金審批表填寫支票日期、用途、金額，經(jīng)辦人在支票存根上簽字備查，并在“支票使用登記薄”登記。2、支票付款須先審后付，支票印鑒章分散管理、相互制約，財務(wù)負責(zé)人或會計保管財務(wù)專用章，出納保管印鑒私章，項目部負責(zé)人印鑒由項目部負責(zé)人或授權(quán)委托人保管。( 七) 、財務(wù)部人員制度項目出納：1、負責(zé)項目部所有現(xiàn)金、銀行款項收付結(jié)算；費用報銷；工資管理、結(jié)算；負責(zé)編制現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的記賬憑證。5構(gòu)思新穎，品質(zhì)一流，適合各個領(lǐng)域，謝謝采納2、對于現(xiàn)金收支做到日清月結(jié)，每天將