1、會計出納庫房管理制度會計崗位職責1、遵守國家會計法，嚴格執(zhí)行會計制度，按國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定設置會計科目。2、及時確認銷售收入，正確計算當期各項稅額，控制好稅金的繳納工作。3、劃清費用的開支范圍，并認真審核簽字。4、認真核算財務成果及各種費用金額。、按財務制度規(guī)定正確核算利潤分配。56、按期申報、繳納各種稅款。7、債權、債務及時登記、及時查清、及時向經(jīng)營管理部門反映應收帳款單位的回款情況，以便于資金的回籠和統(tǒng)籌運用。8、對會計帳目及憑證要按期裝訂成冊，妥善保管。9、對公司的財務檔案要立冊，嚴格執(zhí)行查閱制度及會計保管制度，保守公司的財務、業(yè)務機密。10、記帳要及時、準確，總帳定期登記，帳務登記完

2、畢要認真核對，做到帳帳相符，帳證相符，帳實相符。11、定期檢查支票的使用、發(fā)票的填開情況。12、每月與庫管員核對庫存商品并實地盤點，如有問題及時查找。13、嚴格遵守財經(jīng)紀律及公司制定的各項制度，發(fā)現(xiàn)問題及時上報主管經(jīng)理協(xié)商解決辦法。財務部管理制度財務部的職責如下財務管理與會計制度的研究設計及改進建議的提出預算制度的研究設計及推行財務計劃的擬訂檢查及修訂本單位工作目標的擬訂執(zhí)行及控制本單位年度預算的擬編執(zhí)行及控制年度預算的匯編控制及執(zhí)行結果的分析與報告總分公司資金的籌劃與調度現(xiàn)金證券票據(jù)契據(jù)等的出納保管及移轉對外投資的處理各單位收支款項的審核會計憑證的編制審核與保管會計賬冊的登記處理與保管稅務會

3、計事項的處理成本的計算及分析財務會計報告的編制與分析結算與決算報告的編制總分公司賬項的查核總分公司存貨的盤查本單位財物的經(jīng)管出納崗位職責出納是指企業(yè)的票據(jù)和資金收付、保管的總稱，其崗位的具體職責是:第一條、辦理現(xiàn)金收付和銀行結算業(yè)務1、 嚴格按照國家有關現(xiàn)金管理和銀行結算制度的規(guī)定，根據(jù)審核后的收付款憑證，辦理款項收付業(yè)務，并加蓋“收訖”、“付訖”戳。2、 庫存現(xiàn)金不得超過公司規(guī)定的限額，超過部分要及時存入銀行。3、不得以“白條”抵庫，更不得任意挪用現(xiàn)金。4、嚴格控制簽發(fā)空白支票。第二條、登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳、根據(jù)已辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，并結出余額，達到帳

4、實相符。6、銀行存款的帳面余額要及時與銀行對帳與銀行對帳單核對，月末要編制“銀行存款余額調節(jié)表”，使其余額相符;對于末達帳項，須及時查詢。7、隨時掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票，不準將銀行帳戶出租、出借給任何單位或個人辦理結算。8、 出納人員不得兼管收入費用、債權、債務帳簿的登記工作，以及稽核查工作和會計檔案保管工作。第三條、保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券，如有短缺，要負賠償責任。第四條、保管有關印章，空白收據(jù)和空白支票。關于財務報銷時限、審批的規(guī)定為了規(guī)范公司財務報銷手續(xù)，嚴格公司現(xiàn)金管理，明確各級領導在財務報銷管理中的職責和權限，現(xiàn)將公司財務報銷時限及審批的相關事項規(guī)范如下:第一條、各部門

5、在銀川市內采購物品，需持報銷憑證于當日結清財務報銷手續(xù);確有正當原因當日不能及時報銷的，務必于三日內結清相關手續(xù)。第二條、各部門在外工作期間產(chǎn)生的各項報銷費用，應在回公司當天及時結清財務報銷手續(xù)，確有正當原因不能及時結清報銷手續(xù)的，按上款相關規(guī)定執(zhí)行。第三條、金額在500元以上的，由各主管核后，經(jīng)財務部審核票據(jù)的有效性，報副總經(jīng)審核，報總經(jīng)理審批后，方可報銷;報銷金額在500元以下的，由各主管核后，經(jīng)財務部審核票據(jù)的有效性，報副總經(jīng)理審核，可辦理報銷事宜。第四條、各部門購貨及報銷費用細則:一、銷售部門報銷各項費用的，由報銷人填寫報銷單報區(qū)域主管簽字審核經(jīng)財務部審核票據(jù)的有效性報副總簽字審核報總

6、經(jīng)理審出納處報銷。 批后銷售部所有員工報銷業(yè)務招待費時，按每人50元標準報銷，多出部分公司不予報銷，公司陪同人員須在業(yè)務申請單上簽字確認。二、行政部門報銷各項費用的，由報銷人填寫報銷單報主管審核經(jīng)財務部審核票據(jù)的有效性報總經(jīng)理審批后出納處報銷。三、物控部門采購各項材料的，由申購人填寫報銷單報其部門主管簽字確認報總經(jīng)理審批后出納處辦款。四、物控部人員報銷其它費用的，程序同行政部。五、廠部人員報銷各項費用的，程序同行政部。第五條、各部門因公辦事、采購物品，需向公司預支款項的，需到財務部開據(jù)借款借據(jù)，金額大于500元的，由總經(jīng)理親自審批后，方可預支;金額小于500元的，銷售部由副總經(jīng)理審核后，可預支

7、。第六條、財務部對公司各項報銷事宜負有嚴格的監(jiān)督責任，在辦理與報銷相關的各項工作中遇到任何疑點、問題，可直接向報銷當事人詢問，并有直接向總經(jīng)理反映情況的職權。財務人員在財務審核中，不能嚴格遵守公司各項財務手續(xù)，玩忽職守，造成重大紕漏的，財務人員需承擔相關經(jīng)濟及法律責任。第七條、公司各部門員工采購物資及各種公司物品，需提供正規(guī)稅務發(fā)票，如不能提供正規(guī)發(fā)票的，需提供相關單據(jù)，否則一律不得報銷。借款管理辦法暫第一條、暫借款:是指因特殊用途的臨時性借款，包括:,(差旅費借款;,(零星購物借款;,(其他零時性借款。第二條、借款程序和標準一、對因公出差:1.需借支差旅費時，應填寫借款單，注明預借金額;2.

8、經(jīng)各級主管審查、審核、簽批;3. 到財務部領款;4. 財務部以審批后借款單為借款依據(jù)。二、對公司各項采購借款:1. 由各申購部門作出書面采購計劃;2. 經(jīng)各級主管審查、審核、簽批;3. 交物控部采購。4（到財務部領款;5.財務部以采購借款單為借款依據(jù)。第三條、一般零星購物借款限額為500元，駕駛員、采購主管可領取定額借款（備用金）定額標準由各部門經(jīng)理擬訂報總經(jīng)理批準。1. 一般不予借支，特殊情況經(jīng)批準可借給;有借款尚未還清者，一律不準續(xù)借2. 借款人填寫借款單，注明借款用途;3. 經(jīng)各級主管簽批;4. 到財務部以借款單作為還款依據(jù)。第四條、個人借款一律不得借支。第五條暫借款可使用現(xiàn)金、支票或匯

9、票支付，視不同情況和公司財務規(guī)定確定。第六條暫借款還款、報銷期限:1. 出差人員，在返回公司三天內報銷差旅費;2. 對領用備用支票、匯票結算的采購，使用后三天內報銷;3.對領用備用金的部門、個人定期（不定期）報銷;（ 公司各部在每周一統(tǒng)一簽字報銷。4第七條借款人應按公司關于財務報銷時限、審批的規(guī)定期限及時報銷或還款。第八條借款人應嚴格按照借款用途使用權用借款，不得挪作它用;否則，應按情節(jié)輕重追究責任。第九條財務部門定期、不定期清理暫借款。對逾期未還、未報者，發(fā)送報銷催辦單通知當事人;仍未改進者，從工資中扣除并處以50元罰款。本辦法由財務部解釋、修訂，總經(jīng)理批準頒行。旅費報銷制度差第一條、公司職

10、員出差必須先填寫出差申請表，由部門經(jīng)理簽字同意，報請總經(jīng)理批準，方可出差。第二條、出差人員回到公司必須填寫出差情況匯報表，書面形式匯報出差情況，并用鋼筆填寫差旅費報銷單，審批程序依照本公司關于財務報銷制度的規(guī)定執(zhí)行。第三條、差旅費報銷程序:本人填單部門經(jīng)理簽字會計審核一一銷售副總簽字一一總經(jīng)理簽字會計記帳憑證出納付款。第四條、差旅費實行包干制度:車費實行實報實銷，食宿包干。第五條、區(qū)內辦事按規(guī)定可乘公交車，殊情況下方可打的。報銷往返車票，出差外市縣，業(yè)務員食宿費按40元/天補助，區(qū)域經(jīng)理食宿費按60元/天補助。第六條、區(qū)外辦事按規(guī)定只乘公交車和火車，特殊情況下方可打的，食宿費經(jīng)理按元/天補助;

11、其他人員按元/天補助。第七條、出差人員必須按時，保質、保量完成主管領導交辦的各種業(yè)務工作。第八條、出差人員完成出差任務后應及時向部門經(jīng)理或總經(jīng)理匯報，并調整出相關信息資料，作為公司第一手資料。第九條、出差人員允許在出差時向公司借款。程序填借款單部門經(jīng)理簽字銷售副總簽字總經(jīng)理簽字出納付款。公司庫房管理標準1、 范圍1.1 本標準規(guī)定了我公司入庫物資驗收、保管與保養(yǎng)、發(fā)料與退料、庫房安全與防護及檢查與考核。1.2 本標準適用于我公司庫房管理工作。2、 管理機構與職能2.1 庫房設置專職庫房保管員。2.2 庫管員負責物資的驗收、保管和發(fā)放。三、物資的入庫驗收3.1 物資的入庫驗收，是保證物資數(shù)量準確

12、、質量合格的先決條件。庫房人員對所有定貨、采購的物資都要進行認真的驗收，嚴防假冒違劣產(chǎn)品進入庫房。3.2 庫管員對入庫的驗收包括:品種、規(guī)格、數(shù)量、質量、技術資料和技術性能等項目。各項目驗收合格后方可辦理入庫手續(xù)。3.3 物資到庫后，庫管員應首先填寫入庫登記本，對到庫物資的時間、名稱、數(shù)量或件數(shù)、外觀狀況等作為簡要的記錄，而后根據(jù)入庫（收料單）或發(fā)貨單、定貨合同、裝箱單等進行核對，并根據(jù)物資的狀態(tài)，利用檢尺、檢斤、點數(shù)等方法進行驗收并填寫入庫單，確保入庫物資無差錯。3.4 貴重物品、危險品、易燃易爆物品，劇毒品及其他有特殊要求的物資，庫管員應會同有關部門共同驗收，參加人員均應在記錄上簽字。3.

13、5 整車、零擔到貨有車隊負責接運，按庫管人員指定地點存放，并由庫管人員進行驗收。3.6 對于已到物資而托收或發(fā)票未到的，庫管人員應根據(jù)隨貨同行單、裝箱單、或送貨清單先驗收入庫，并做好記錄，待財務資料齊全后，再辦理交料手續(xù)。3.7 入庫物資的名稱、型號、規(guī)格、計量單位等應按規(guī)范化標準填寫，不得使用怪癖、生疏、不合標準的寫法。3.8 物資到貨后庫管人員應及時驗收，做到小批量、零星物資不過日，大批量不過三日，整車不過七日。四、物資保管理與保養(yǎng)4.1 物資入庫后，庫管人員在存儲期間要妥善保管，精心維護，保質保量。4.2 庫存物資在按照不同材質、規(guī)格、性能要求，分區(qū)分類，定量裝箱，輕上重下，科學擺放。漏

14、天存放的物質要上蓋下墊。4.3 庫存物資應達到:標志明顯、名稱準確、材質不混，規(guī)格不串、資料完整、擺放整齊。4.4 貴重物資要專庫、柜存放并加鎖;危險品要按類隔離存放;易燃易爆品與劇毒品要分庫存放。4.5 庫存物資要定期進行檢查，需要保養(yǎng)應及時進行保養(yǎng)，發(fā)現(xiàn)問題要及時處理，以免造成損失。4.6 庫存物資要經(jīng)常進行盤點，重點物資要月底盤點，半年一次全面盤點。如若發(fā)現(xiàn)規(guī)格串位、盈虧差錯或過期變質物資，應立即填寫相應的報告單，報請主管、領導批準后及時處理。4.7 庫存物資應按“一料一卡”記帳，填寫規(guī)范，資料清楚，憑證一一對應，妥善保存，不得隨意涂改。帳、卡、物、資金做到四相符。五、出庫與退庫5.1

15、庫管人員應根據(jù)手續(xù)完備的領料單發(fā)料，同時要將實發(fā)數(shù)量，單價及總額填寫各欄內。庫管人員在發(fā)料時，集中領用材料、工具(價值超過2000元以上的)時，需各主管經(jīng)理提出申請，由廠部上報，經(jīng)總經(jīng)理批示后，方可出庫。對于領料手續(xù)不完備者，應拒絕發(fā)料。5.2 備用品的領用，須有廠部負責人簽字批準后，方可發(fā)料。5.3 凡規(guī)定交舊領新的物資，均須交回舊料后方可發(fā)料。5.4 所有物資原則上實行按計劃部門專用，避免挪用串用。凡領用物資應填寫用途、工程項目等。5.5 庫存物資應按“先進先出”的原則，以避免長期存放造成損失。5.6 各用料部門在施工中的剩余物資要及時辦理手續(xù)。5.7 凡退庫物資應保持全新、完整、質量合格，庫管人員收到退庫物資，應按規(guī)定進行驗收，合格后依原值登入原帳卡內，并予妥善保存，若退庫物資及工具有丟失者，需經(jīng)庫管人員提交于廠部負責人，由廠部負責人上報給總經(jīng)理批示后，由財