1、文檔來(lái)源為 : 從網(wǎng)絡(luò)收集整理.word版本可編輯 .歡迎下載支持.費(fèi)用支出和資金支付審批規(guī)定費(fèi)用支出和資金支付審批規(guī)定第一章總則第一條為明確公司有關(guān)費(fèi)用開(kāi)支管理和資金支付審批程序，確保公司經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的合理、有效，促進(jìn)公司經(jīng)濟(jì)效益提高的原則，根據(jù)公司實(shí)際情況，特制定本規(guī)定。第二條本規(guī)定適用于武漢大陸橋物業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有限公司。第二章費(fèi)用開(kāi)支管理第三條公司費(fèi)用開(kāi)支過(guò)程中嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家關(guān)于現(xiàn)金收支的規(guī)定，按規(guī)定應(yīng)當(dāng)通過(guò)支票轉(zhuǎn)帳結(jié)算的業(yè)務(wù)，不得用現(xiàn)金結(jié)算?，F(xiàn)金結(jié)算使用范圍包括：(1)出差人員的差旅費(fèi)； (2) 個(gè)人備用金； (3) 結(jié)算起點(diǎn)在 1000 元以下的零星支出； (4) 支付給個(gè)人的勞務(wù)費(fèi)等其

2、他費(fèi)用。第四條費(fèi)用開(kāi)支管理一、辦公費(fèi)辦公用品的購(gòu)置由各部門(mén)根據(jù)需要，編制計(jì)劃報(bào)行政人事部審核匯總，按審批權(quán)限批準(zhǔn)后，由行政人事部按計(jì)劃統(tǒng)一購(gòu)買，并建立實(shí)物帳，詳細(xì)登記辦公用品的進(jìn)、出情況。領(lǐng)用時(shí)，須登記 " 辦公用品領(lǐng)用表 " 。二、固定資產(chǎn)、低值易耗品固定資產(chǎn)、低值易耗品的采購(gòu)由各部門(mén)根據(jù)需要向行政人事部提出書(shū)面申請(qǐng)，行政人事部根據(jù)公司現(xiàn)有資產(chǎn)、設(shè)備提出調(diào)撥或購(gòu)買意見(jiàn)，報(bào)總經(jīng)理審批，總經(jīng)理審批同意后，由行政人事部統(tǒng)一購(gòu)買，并建立資產(chǎn)明細(xì)賬，詳細(xì)登記資產(chǎn)的購(gòu)入、使用情況。報(bào)銷時(shí)需將經(jīng)審批的申請(qǐng)單及資產(chǎn)入庫(kù)單附在報(bào)銷單后，作為報(bào)銷憑證。三、修理費(fèi)用固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用

3、品的修理統(tǒng)一負(fù)責(zé)，一次性修理費(fèi)用 300 元以上需事先征得總經(jīng)理同意，費(fèi)用按照一般程序?qū)徟鷪?bào)銷。四、業(yè)務(wù)招待費(fèi)1、業(yè)務(wù)招待費(fèi)：業(yè)務(wù)招待費(fèi)本著 " 從簡(jiǎn)、合理、必須 " 的原則，嚴(yán)格控制就餐人員的人數(shù)。各部門(mén)在開(kāi)支業(yè)務(wù)招待費(fèi)之前，需填寫(xiě) " 業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)單1 文檔來(lái)源為 : 從網(wǎng)絡(luò)收集整理.word版本可編輯 . 歡迎下載支持 .文檔來(lái)源為 : 從網(wǎng)絡(luò)收集整理.word版本可編輯 .歡迎下載支持."( 見(jiàn)附表一 ) ，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，費(fèi)用發(fā)生后，按審批權(quán)限及程序進(jìn)行審批，費(fèi)用發(fā)生一次報(bào)銷一次，不得累積報(bào)銷。否則，財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷。2、業(yè)務(wù)禮品：因業(yè)務(wù)需要贈(zèng)送禮

4、品的，采用統(tǒng)一購(gòu)置、統(tǒng)一保管，按需領(lǐng)取登記的辦法。每季末匯總存查。五、市內(nèi)交通費(fèi)管理公司原則上不主張打的，但工作中遇下列情況公司可以打的：1、外出采購(gòu)攜有重物的回程；2、到有關(guān)部門(mén)辦理急事的去程；3、財(cái)務(wù)提、存款，辦理財(cái)務(wù)重要票據(jù)的來(lái)回程；4、因工作需要加班晚xx 點(diǎn)后的回程；5、公司確定的重要客人接待、陪同的接送路程；六、材料款 ( 貨款 ) 支付材料款或貨款的支付由經(jīng)辦部門(mén) ( 人) 按照月編制采購(gòu)計(jì)劃，交財(cái)務(wù)部備案，需要付款時(shí)由經(jīng)辦部門(mén) ( 人) 填寫(xiě)用款申請(qǐng)單，按審批權(quán)限及程序進(jìn)行審批后付款。 1 萬(wàn)元以上的款項(xiàng)支付必須簽訂合同，未簽訂合同的支付款項(xiàng)，必須先報(bào)董事長(zhǎng)或其授權(quán)人同意后，按

5、照程序?qū)徟鷦澑?。第三章費(fèi)用報(bào)銷審批程序第五條一般費(fèi)用審批程序經(jīng)辦人部門(mén)經(jīng)理財(cái)務(wù)部總經(jīng)理董事長(zhǎng)( 超過(guò) 20000 元的付款 )1、公司各項(xiàng)開(kāi)支的報(bào)銷均需經(jīng)辦人簽字，部門(mén)員工經(jīng)辦發(fā)生的費(fèi)用經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審核，財(cái)務(wù)部復(fù)核后，由總經(jīng)理審批。3、部門(mén)經(jīng)理 ( 主任 ) 經(jīng)辦發(fā)生的費(fèi)用，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核后，由總經(jīng)理審批。4、副總經(jīng)理經(jīng)辦發(fā)生的費(fèi)用，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核后，由總經(jīng)理審批。5、總經(jīng)理經(jīng)辦發(fā)生的費(fèi)用，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核后，由董事長(zhǎng)審批。6、超出總經(jīng)理審批權(quán)限的付款，經(jīng)總經(jīng)理審核后，還需報(bào)董事長(zhǎng)審批。7、財(cái)務(wù)部審核費(fèi)用的合法、合理、準(zhǔn)確性。8、費(fèi)用報(bào)銷必須本人辦理，禁止他人代替, 禁止化整為零。9、所有需報(bào)銷的各種原

6、始單據(jù) ( 包括購(gòu)買材料和支付工程款 ) ，必須在一個(gè)月內(nèi)報(bào)銷，超過(guò)一個(gè)月一律不予報(bào)銷。2 文檔來(lái)源為 : 從網(wǎng)絡(luò)收集整理.word版本可編輯 . 歡迎下載支持 .文檔來(lái)源為 : 從網(wǎng)絡(luò)收集整理.word版本可編輯 .歡迎下載支持.第四章資金支付審批程序第六條其它資金的審批要求1、借款員工因工作需要向公司借款的，由借用人填制" 借支單 " 經(jīng)部門(mén)經(jīng)理批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部門(mén)審核，按照審批權(quán)限及程序進(jìn)行審批。借用備用金遵守" 前清后借 " 的原則，借款人需在備用金使用后一周內(nèi)向財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)，前次借款尚未結(jié)清的，不得再借。財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)督促，清理分類暫借款。2、提

7、現(xiàn)出納員提取現(xiàn)金用于日常報(bào)銷，應(yīng)填寫(xiě)用款申請(qǐng)單，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核，總經(jīng)理審批后，出納員方可提取現(xiàn)金。3、內(nèi)部資金調(diào)度公司內(nèi)部資金調(diào)度指公司開(kāi)戶的各銀行間的資金調(diào)度，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)資金調(diào)度管理的經(jīng)辦人提出書(shū)面申請(qǐng)，或填寫(xiě)用款申請(qǐng)單，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核，總經(jīng)理審批后辦理。4、領(lǐng)導(dǎo)外出時(shí)款項(xiàng)的支付因公司領(lǐng)導(dǎo)外出，如屬急需，在支付款項(xiàng)之前應(yīng)在電話中請(qǐng)示相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同意，事后應(yīng)及時(shí) ( 在 30 天內(nèi) ) 補(bǔ)辦有關(guān)簽批手續(xù)。第七條報(bào)銷審批管理1、因其它原因未經(jīng)董事長(zhǎng)或者總經(jīng)理簽字的付款，由當(dāng)事人及時(shí)補(bǔ)辦手續(xù)，拖延 30 天仍未辦理者，財(cái)務(wù)部有權(quán)停止其支票及現(xiàn)金的領(lǐng)用。2、嚴(yán)格控制現(xiàn)金使用范圍，付款在 1000

8、元以上的必須使用支票結(jié)算，如確需現(xiàn)金結(jié)算的要說(shuō)明原因，并經(jīng)分管副總經(jīng)理同意后方可支付。3、任何款項(xiàng)用途的借款人在完成業(yè)務(wù)后一周內(nèi)向財(cái)務(wù)結(jié)算，前次借款尚未結(jié)清的不得再借，對(duì)故意拖延結(jié)算時(shí)間者，財(cái)務(wù)部有權(quán)追回借款或按照借款額處以每月 10%的罰款。第五章附則一、本制度經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后執(zhí)行。二、本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。附表一：業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)單3 文檔來(lái)源為 : 從網(wǎng)絡(luò)收集整理.word版本可編輯 . 歡迎下載支持 .文檔來(lái)源為 : 從網(wǎng)絡(luò)收集整理.word版本可編輯 .歡迎下載支持.年月日招待時(shí)間招待部門(mén)招待人數(shù)陪同人數(shù)招待地點(diǎn)預(yù)計(jì)招待金額申請(qǐng)人：審批人：附表二：用款申請(qǐng)單申請(qǐng)日期：年月日用款用途用款方式用款金額 ( 大寫(xiě) )( 小寫(xiě)